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1、第一节 银行资金运营原则,第二节 银行资金运营政策,第五章银行资金运营概述,一、商业银行资金运营的一般性原则盈利性、安全性和流动性原则二、商业银行资金运营的特殊性原则我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。,第一节 银行资金运营原则,一、外部政策产业政策商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务-商业银行法第四章 第三十四条货币政策金融监管政策二、内部政策投向政策投量政策运营方式和种类政策价格政策运营权限政策,第二节 银行资金运营政策,第三节 信用分析,一、信用分析的涵义（一）信用分析所谓信用分析是指商业银行为保障
2、资金运用的安全与盈利，在资金运用之前对运营对象的资信状况进行调查和评估，目的在于预测资金运营可能面临的风险，为运营决策提供科学依据。,（二）信用分析的目的1、在保障贷款安全性、保持适度流动性的前提下，实现商业银行的最大盈利；2、为借款人改善经营管理，合理节约使用资金，加速资金周转，提高经济效益等提供建议，进而为实现贷款安全性、流动性和盈利性创造条件。,（三）信用分析的主要内容1、财务分析2、非财务分析,（四）信用分析要素：“5C”要素1、品德character-是否有偿还意愿2、能力-capacity3、资本capital4、担保-collateral5、环境condition,“5W”要素分
3、析“5P”要素分析Who-借款人 Personal-个人因素Why-借款用途 Purpose贷款目的因素When-还款期限 Payment偿债来源因素What-担保物 Protection-债权保障因素How-如何还款 Prospective展望因素。,二、财务分析（一）对借款人财务报表的项目分析资产项目分析应收账款存货固定资产证券投资无形资产负债和净值项目分析损益表分析,（二）财务比率分析（1）偿债能力1、短期偿债能力比率流动比率：流动比率=（流动资产流动负债）100%速动比率：又称酸性比率或酸性测试比率速动比率=（速动资产流动负债）100%现金比率：现金比率=（现金类资产流动负债）100%
4、,2、长期偿债能力比率资产负债率资产负债率=（负债总额资产总额）100%负债资本比率：又称产权比率负债资本率=（负债总额资本总额或股东权益）100%有形净值债务率有形净值债务率=负债总额有形净资产100%利息保障倍数：已获利息倍数利息保障倍数=（利润总额+利息费用）利息费用,例题已知甲公司2005年末负债总额为200万元，资产总额为500万元，无形资产净值为50万元，流动资产为240万元，流动负债为160万元，2005年利息费用为20万元，净利润为100万元，所得税为30万元，请计算：a.2005年末资产负债率为多少？b.2005年末产权比率为多少？c.2005年利息保障倍数为多少？d.200
5、5年末有形净值债务率为多少？,答案：a.2005年末资产负债率为40%b.2005年末产权比率为2/3c.2005年利息保障倍数为7.5d.2005年末有形净值债务率为80%,（2）营运能力比率1、应收账款周转率应收账款周转率=赊销净额平均应收账款应收账款周转天数360应收账款周转率,2、存货周转率存货周转率=销售成本平均存货存货周转天数=360存货周转率,3、总资产周转率总资产周转率销售收入净额资产平均余额 总资产周转天数360总资产周转率 4、固定资产周转率固定资产周转率=销售收入净额固定资产平均余额,（3）盈利能力比率1、资产收益率资产收益率=（税后净利润总资产平均余额）100%2、净资
6、产收益率净资产收益率=（税后净利润净资产平均余额）100%3、销售利润率销售利润率=（利润总额年销售收入净额）100%,4、营业利润率营业利润率=（营业利润总额年销售收入净额）100%5、成本费用利润率成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%,（三）现金流量分析经营活动产生的现金流量分析投资活动产生的现金流量分析筹资活动产生的现金流量分析,三、非财务分析的主要内容1、行业风险因素分析2、经营风险因素分析(4.22)3、管理风险因素分析4、自然和社会因素分析5、还款意愿分析,1、行业风险因素分析（1）成本结构（2）行业的生命周期（3）经济周期（4）不同行业的盈利性（5）对其他行业的依赖性
7、（6）产品和替代性（7）法律政策（8）经济、技术环境,2、经营风险因素分析（1）借款人总体特征分析规模、所处的发展阶段、产品多样化程度、经营策略(34)（2）产品与市场分析（3）借款人购、产、销环节分析采购环节的风险分析:原材料价格风险、购货渠道风险和购买量风险 生产环节的风险分析:生产的连续性、生产技术更新的敏感性等 销售环节的风险分析：主要考虑销售范围、促销能力、销售的灵活性、销售款的回笼等。,3、管理风险因素分析（1）借款人的组织形式分析（2）管理层的素质和经验分析（3）管理层的稳定性和经营思想分析（4）其他因素：如关联企业的经营管理、员工素质、法律纠纷等因素,4、自然和社会因素分析战争、自然灾害和人口等各种自然和社会因素，均可能给借款人带来意外的风险，从而对借款人的还款能力产生不同程度的影响。,第五章 银行资金运用概述 结束,
