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1、,2023/5/27,1,第4章 商业银行现金资产管理,主 讲：朱 明高级经济师、高级工程师、高级技师 高级国家职业技能考评员 高级技能专业教师,电子教案 目录,第二章 商业银行资本及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,第四章 商业银行现金资产及流动性管理,第五章 商业银行贷款业务及其管理,第六章 商业银行证券投资管理,第七章 商业银行中间业务及其管理,第八章 商业银行国际业务及其管理,第九章 商业银行资产负债综合管理,第十章 商业银行经营风险管理,第十一章 商业银行绩效管理,第十二章 开放条件下商业银行的发展,第一章 商业银行概述,第四章 现金资产及其管理,【知识目标】通过学习，熟悉商业银
2、行现金资产的构成和作用，掌握现金资产与流 动性的关系以及现金资产的管理原则，了解各种现金资产的有关管理 规定。【能力目标】通过学习，能够运用一些常用方法对商业银行流动性进行预测，并能 运用适当的方法调剂资金头寸，弥补流动性缺口。,学习目标,本章重点 现金资产的构成与管理原则、流动性与流动性管理原则,本章难点 流动性预测方法、资金头寸的匡算 Q-657555589,第四章 现金资产及其管理,第一节 商业银行流动性及其管理,第二节 商业银行现金资产的构成,第三节 商业银行现金资产及其管理,第一节 现金资产的构成,4.1 现金资产的概念-p109,第四章 现金资产及其管理,狭义的现金资产是指商业银行
3、的库存现金。一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流动性需要的第一道防线，是非盈利资产。,第一节 现金资产的构成,4.1.2 现金资产的构成-p109,第四章 现金资产及其管理,库存现金在中央银行存款：（1）法定准备金（2）超额准备金3.存放同业存款4.在途资金,第一节 现金资产的构成,4.1.3 现金资产的作用,第四章 现金资产及其管理,满足法定存款准备金的要求保持清偿力的需要 保持流动性的需要 同业清算及同业支付的需要,4.2 现金资产管理,第四章 现金资产及其管理,现金资产管理原则-p111,1存量适度原则,2适
4、时调节流量原则,3安全防范原则,现金资产管理目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。,第三节 现金资产管理,第四章 现金资产及其管理,（三）现金资产的有关管理规定,1.库存现金的日常管理,影响库存现金的因素：-p113（1）现金收支规律（2）营业网点的多少（3）后勤保障的条件（4）与央行发行库的距离、交通条件及发行库的规定（5）银行内部管理,第三节 现金资产管理,第四章 现金资产及其管理,（三）现金资产的有关管理规定,4.2.3 存款准备金的管理-p114,（1）满足法定存款准备金要求。法定存款准备金的计算方法：滞后准备金计算法：根据
5、前期存款负债的余额确定本期准备金需要量，主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。同步准备金计算法：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。,第三节 现金资产管理,第四章 现金资产及其管理,（三）现金资产的有关管理规定,2.存款准备金的管理,3.同业存款的管理,（2）超额准备金的管理,影响超额准备金需要量的因素：（1）存款波动。超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系。（2）贷款的发放与收回。主要取决于贷款的使用对象是否为在本行开户的企业。（3）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况，法定存款准备金的变化）,4.3 商业
6、银行流动性及其管理,1流动性：-p122商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现 金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。商业银行要求对流动性做到：相对准确的预测、满足预测需要的流动性，并考虑到流动性和效益性之间的平衡。,4.3.1 流动性及流动性风险,第四章 现金资产及其管理,4.3 商业银行流动性及其管理,一、流动性及流动性风险-p122,第四章 现金资产及其管理,2流动性风险：流动性风险是指商业银行没有足够的现金来 满足客户取款需要和未能满足客户合理的贷 款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。流动性风险的衡量方法：（1）静态分析法：流动性指标法（2）动态分析法：流动性缺口法和现金
7、流量法,4.3.2 商业银行流动性供给与需求来源-p123,第四章 现金资产及其管理,银行内部流动性供给和需求来源,净流动性头寸（Lt）=流动性供给 流动性需求,第二节 商业银行流动性及其管理,第二节 商业银行流动性及其管理,4.3.3 商业银行流动性预测-p126,第四章 现金资产及其管理,（一）资金来源与运用法（因素法）,注：1预计流动性需求量=贷款增加量+准备金增加量 存款增加量 2存款准备金率为8%3流动性需求量一样带正负号，正号表示流动性需求增加，负号表示减少,单位：百万元,案例：,第二节 商业银行流动性及其管理,第四章 现金资产及其管理,（二）资金结构法,资金结构法是通过分析存贷款
8、资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。（1）银行的存款按其被提取的可能性，分为三类：游动性货币负债：对利率变动极为敏感或近期将被提取的存款，包括同业拆借、将到期的存款、证券回购。脆弱性货币负债：指大额存款和非存款负债等近期可能被提取的账户。稳定性货币负债：指被提取的可能性很小，又被称为核心存款或核心负债的账户。根据以上三类存款被提取的可能性，分别赋予其不同比例的准备金，这样负债的流动性需要的需求量为：（假设准备率分别为95%、30%和15%）,（2）贷款流动性需求=预计新增贷款 100%,负债流动性需要量=游动性货币负债 法定准备金）95%+（脆弱性货币负债 法定准备金）30%+（稳定性
9、货币负债 法定准备金）15%,资金结构法操作步骤,第二节 商业银行流动性及其管理,第四章 现金资产及其管理,（二）资金结构法,例：用资金结构法预测流动性需求,第二节 商业银行流动性及其管理,第四章 现金资产及其管理,（三）流动性指标法,1.资产流动性指标,现金状况比率=,流动性证券指标=,净联邦头寸比率=,能力比率=,抵押证券比率=,三、商业银行流动性预测,第二节 商业银行流动性及其管理,第四章 现金资产及其管理,2.负债流动性指标：,游资比率=,短期资产比率=,经纪人存款比率=,核心存款比率=,存款结构比率=,第二节 商业银行流动性及其管理,4.3.4 商业银行流动性管理原则-p132,第四
10、章 现金资产及其管理,银行的流动性管理是指在任何时间里以合理的价格筹措到资金来履行契约或偿还债务的过程。商业银行流动性管理的核心问题是协调好流动性的供求关系，避免出现供给过多和供给不足的倾向。进取型原则：当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。保守型原则：出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。成本最低原则：在对流动性缺口调节的短期融资和短期投资中，要仔细地比较各种可供选择的运作工具和手段，在融资中力求成本最小，在资金运用中力求收益最高。,成本最低原则举例,所需资
11、金的时间长度,利率预期,第三节 现金资产管理,一、资金头寸及其构成,第四章 现金资产及其管理,（一）概念,资金头寸是指商业银行手头拥有的资金和款项，或者说是商业银行能够直接、自主运用的资金。多头、空头与扎头寸,（二）构成,1基础头寸=库存现金+超额准备金,2可用头寸=基础头寸+存放同业存款=支付准备金（备付金）+可贷头寸,根据层次的不同，可将资金头寸分为：,第三节 现金资产管理,二、资金头寸的匡算,第四章 现金资产及其管理,当天营业开始或营业中间进行，具有预测性质匡算公式为：,2.在当天业务终了轧头寸，用以平衡联行汇差和保持在中央 银行的存款,第三节 现金资产管理,三、资金头寸的调剂,第四章
12、现金资产及其管理,1.同业拆借,2.短期证券回购及商业票据交易,3.总行与分支行的资金调度,4.通过中央银行融通资金,5.出售贷款和固定资产,第三节 现金资产管理,四、现金资产管理,第四章 现金资产及其管理,（二）现金资产管理原则,1存量适度原则,2适时调节流量原则,3安全防范原则,（一）现金资产管理目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。,第三节 现金资产管理,第四章 现金资产及其管理,（三）现金资产的有关管理规定,1.库存现金的日常管理,2.存款准备金的管理,（1）满足法定存款准备金要求。法定存款准备金的计算方法：滞后准备金计算法
13、：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量，主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。同步准备金计算法：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。,影响库存现金的因素：（1）现金收支规律（2）营业网点的多少（3）后勤保障的条件（4）与央行发行库的距离、交通条件及发行库的规定（5）银行内部管理,第三节 现金资产管理,第四章 现金资产及其管理,（三）现金资产的有关管理规定,2.存款准备金的管理,3.同业存款的管理,（2）超额准备金的管理,影响超额准备金需要量的因素：（1）存款波动。超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系。（
14、2）贷款的发放与收回。主要取决于贷款的使用对象是否为在本行开户的企业。（3）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况，法定存款准备金的变化）,第四章 现金资产及其管理,本章同步测试,一、名词解释 现金资产 流动性风险 净流动性头寸 基础头寸 可用头寸 可贷头寸 超额准备金,第四章 现金资产及其管理,本章同步测试,二、单项选择题1商业银行现金资产由库存现金、托收中现金、同业存款和（）组成 A、现金性资产 B、存款货币 C.、在中央银行存款 D、流通中现金 2下列各项资产中，流动性最强的资产是（）A.、现金资产 B、贷款资产 C、证券资产 D、固定资产 3在下列各种情况中，会增加银行可用头寸的是（）
15、A.、客户用现金存入银行 B、银行向客户发放贷款 C、拆入资金用于客户大额提现 D、调增存款准备金,4在近期资金紧但远期较松的情况下，银行可采用（）方式调度资金。A、向中央银行借款 B、发行股票 C.、回购协议 D、发行债券,1、C 2、A 3、A 4、C,第四章 现金资产及其管理,本章同步测试,二、单项选择题5当商业银行净流动性头寸0，表示（）A.、商业银行流动性供大于求，存在流动性盈余问题 B、商业银行流动性供小于求，存在流动性盈余问题 C、商业银行流动性供大于求，出现流动性赤字 D、商业银行流动性供小于求，出现流动性赤字 6下列指标中，（）的数值越高，说明银行资产的流动性越差 A、现金状
16、况比率 B、流动性证券比率 C.、获利能力比率 D、抵押证券比率 7商业银行基础头寸是指商业银行的库存现金与（）之和。A、中央银行存款 B、法定存款准备金 C.、超额准备金 D、可贷头寸,5、A 6、C 7、C,第四章 现金资产及其管理,三、多项选择题 1商业银行可视为现金的流动性资产包括（）A.、活期存款 B、贴现资金 C.、短期国库券 D、商业票据 E.、货币市场资金 2衡量商业银行流动性可用（）A.、因素法 B.、资金结构法 C、周期法 D.、流动性指标法 E、回归法 3商业银行进行流动性管理的方法有（）A.、转换资产 B.、借入资金 C.、运用资本市场工具 D、抵押贷款标准化 E、成本
17、最低 4进行现金资产管理应当坚持的原则是（）A、适度存量控制 B、分散风险 C.、适时流量调节 D.、安全性 E、盈利性,1、ACE 2、ABD 3、ABC 4、ACD,第四章 现金资产及其管理,三、多项选择题 5商业银行的流动性需求主要来自（）A.、客户提现 B、新增存款 C、收回贷款 D.、客户的合理贷款需求 E.、偿还借款 6商业银行流动性供给主要来自（）A、客户提现 B.、新增存款 C.、收回贷款 D、客户的合理贷款需求 E、偿还借款 7商业银行现金资产有（）几种形态 A.、库存现金 B.、中央银行存款 C.、同业存款 D.、在途资金 E、国库券 8在用资金结构法预测商业银行流动性时，
18、按提取可能性大小，将货币负债分为（）A.、游资性货币负债 B.、脆弱性货币负债 C.、稳定性货币负债 D、核心存款 E、借入负债,5、ADE 6、BC 7、ABCD 8、ABC,第四章 现金资产及其管理,9用来衡量商业银行资产流动性的指标有（）A.、现金状况比率 B.、抵押证券比率 C、游资比率D、短期资产比率 E、存款结构比率10、商业银行调度资金的渠道主要有（）A.、同业拆借 B.、回购协议 C.、总、分行之间的资金调度D.、通过中央银行融通资金 E.、资产出售,9、AB 10、ABCDE,第四章 现金资产及其管理,四、简答题1商业银行流动性如何衡量？商业银行进行流动性管理的必要性。2商业
19、银行流动性预测的方法有哪些？商业银行流动性管理原则是什么？3什么是商业银行的现金资产？它由哪几部分构成？4商业银行的资金头寸有哪几种？商业银行资金匡算的方法和资金调度的渠道有哪些？5商业银行现金资产的管理原则有哪些？,第四章 现金资产及其管理,五、计算分析题 1.现有某银行存、贷款资料如下：（单位：万元）,（注：存款准备金按8%计算）要求：用资金来源与运用法对该银行流动性需求进行预测,第四章 现金资产及其管理,2、有银行在某一预测期内各类存款、法定准备金率以及要提取的流动性资金比例资料如下：,要求:用资金结构法预测该银行的流动性需求,单位：亿元,第四章 现金资产及其管理,3、某银行预计某日将发
20、生下列的现金流入与流出，如下表所示（单位：百万元）,要求：预测次日银行流动性头寸数额,第四章 现金资产及其管理,本章同步测试答案,一、名词解释 1现金资产：狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，主要包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业的存款和在途资金等四个项目。2流动性风险：流动性风险是指商业银行没有足够的现金来满足客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。3.净流动性头寸：在任意时点上银行流动性供给与需求的对比状况决定了在这一时刻银行的净流动性头寸（
21、L）：净流动性头寸（L）=流动性供给 流动性需求。4基础头寸：所谓基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和，是银行最富流动性的资产。基础头寸=库存现金金额+在中央银行的超额准备金。5可用头寸：所谓可用头寸是指商业银行扣除法定准备金以后的可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行可用头寸实际上包括两个方面的内容：一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金（备付金），二是可贷头寸。6可贷头寸：可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和投资的资金，它来自于商业银行在中央银行的一般性存款，但又不等同于超额准备金。可贷头寸等于全部可用头寸减去
22、规定限额的支付准备金。可贷头寸是形成银行盈利资产的基础。7超额准备金：是指在中央银行存款帐户中超出了法定存款准备金的那部分存款，银行可以用来进行日常的各种支付和贷放活动，它是商业银行的可用资金。在准备金总量一定的情况下，它与法定存款准备金存在此消彼长的关系。,第四章 现金资产及其管理,二、单项选择题 1、C 2、A 3、A 4、C 5、A 6、C 7、C三、多项选择题1、ACE 2、ABD 3、ABC 4、ACD 5、ADE 6、BC 7、ABCD 8、ABC 9、AB 10、ABCDE四、简答题1流 动性风险与银行未来的现金流量、信用风险等因素密切相关。一般来说，衡量商业银行 流动性风险的方
23、法有静态分析法和动态分析法两大类。静态分析法。是通过运用一些流动性 指标衡量商业银行的流动性风险。动态分析法。包括流动性缺口法和现金流量法。流动性管 理的实质就是要保持适度的流动性，这样可避免流动性盈余和不足，因为前者会提高机会成 本，后者会导致支付危机。2流动性预测的方法很多，常用的方法有：资金来源与运用法、资金结构法和流动性指标法。银行在进行流动性管理决策时主要应遵循以下原则：1进取型原则；2保守型原则；3成本最低原则。3狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义上理解的现金资产是指广义的现金 资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产，是商业银行流动性 需要
24、的第一道防线，是非盈利资产。由库存现金、在中央银行的存款、存放同业的存款和在途 资金等四部分构成。4商业银行的资金头寸根据层次不同来划分，可分为：基础头寸、可用头寸和可贷头寸。银行 资金头寸匡算的方法有当天营业开始或营业中间进行和在当天业务终了轧头寸。银行资金调度 的渠道有：同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、总行与分支行的资金调度、通过中央银 行融通资金、出售贷款和固定资产等。5商业银行现金资产的管理原则有存量适度原则、适时调节流量原则、安全防范原则。,第四章 现金资产及其管理,五、计算分析题1、（单位：万元）,（注：存款准备金按8%计算）,第四章 现金资产及其管理,2、该银行的流动性需求=0.95(3-0.24)+0.3(2.5-0.125)+0.15(4-0.12)+11=4.9165亿元3、现金流入=存款流入+贷款偿还+货币市场借款+银行资产出售+非存款服务收入=87+55+61+16+33=252 现金流出=提取存款+合格贷款需求+支付利息+支付费用=47+102+178+45=372 净流动性头寸=现金流入-现金流出=252 372=-120百万元,谢谢观看，再见！,
