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1、江苏省电力公司资金集中支付研究课题,南京大学会计学系,本报告主要内容,2023/5/27,2,第一章 课题研究的背景和意义第二章 资金集中支付的理论发展第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章 推进资金集中支付的实施方案第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究,课题研究的背景和意义,2023/5/27,3,课题研究的背景和意义,2023/5/27,4,研究意义：,将更多的业务类型纳入集中支付的范围，有效地提高公司规范化运营、精益化管理、标准化建设；增强财务部财务管控能力、风险防范能力，使会计信息系统成为公司经营管理的“中枢与核心”；将会计核算、财务管理与业务融为一体。,本报告
2、主要内容,2023/5/27,5,第一章 课题研究的背景和意义第二章 资金集中支付的理论发展第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章 推进资金集中支付的实施方案第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究,资金集中支付的理论发展,2023/5/27,6,本报告主要内容,2023/5/27,7,第一章 课题研究的背景和意义第二章 资金集中支付的理论发展第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章 推进资金集中支付的实施方案第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究,实地调研,调查问卷,分公司经理层分公司总会计师分公司会计人员,江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析,
3、苏州供电公司张家港供电公司淮安供电公司洪泽供电公司,研究方法：,江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析,资金集中支付的影响,江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析,2023/5/27,10,资金集中支付难点：,本报告主要内容,2023/5/27,11,第一章 课题研究的背景和意义第二章 资金集中支付的理论发展第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章 推进资金集中支付的实施方案第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究,推进资金集中支付的实施方案,2023/5/27,12,会计科目,业务类型,对应,推进资金集中支付的实施方案,2023/5/27,13,资金集中支付管控地图
4、：,推进资金集中支付的实施方案,2023/5/27,14,增加物资采购辞典内的物资科目保持目前物资采购辞典物资科目口径不变，将未纳入物资采购辞典内的尚未集中支付的物资视情况（三个标准，即支付对象的性质、单次支付额度、累计支付额度）纳入集中支付范围：“只要满足支付对象为单位、单次支付金额为一万元及以上、一个月内累计支付金额为五万元及以上这三个条件中任何一个，该笔支付业务均需纳入省公司资金集中支付范围。”,采购辞典外物资部分,推进资金集中支付的实施方案,2023/5/27,15,不适宜集中支付,推进资金集中支付的实施方案,2023/5/27,16,一次性完全集中支付,推进资金集中支付的实施方案,2023/5/27,17,部分集中支付,标准：单次支付额度为一万元及以上或一个月内累计支付额度为五万元及以上。,本报告主要内容,2023/5/27,18,第一章 课题研究的背景和意义第二章 资金集中支付的理论发展第三章 江苏省电力公司资金集中支付现状和可行性分析第四章 推进资金集中支付的实施方案第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究,第五章 国内外先进企业资金集中管理案例研究,法国电力公司,华电集团,案例研究,西门子财务公司的资金管理,GE公司“现金池”,中国石化集团,谢谢大家！恳请批评指正！,
