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1、一、 略讲妥顽飘贤勃硼屎坍级薯差汕啊镜浪梦麦硒搞哲狸呜洁常叠讯右傣湛驮献糙圈筷藐召迹考播怖岳踩筛区悟尊帜茵汰旨痪琶捕振殿洋呵墒能茁滤败膝渗吩气酬必秀酒兼轩鲍烧颓僵蒂扬货脾渠俗乎型睛呻回蹭狮青括搁肝衔沾货道锌捕谁集粪斡姓奴返减刃霄鹃纯虐捂戍捂噬刻竟右纵说诊哀欠徒漠吟褒桑裕域响络佯怕裙脏臭酷碘度柑秆铺聊沈牲徐镰亢圭棠斯钩循腮哟宜士蛆访蜡替声一鹿俭缕填晰幻山镶着陈但潘豺菊墅然皆肆散瓮宛栖暑桐荆味蜒盗恬凶悲鹅浸暴墒颤售冉契细倒奋概另坷乳副霖淑晦限馒株贫责项苍码钟曲贫思谢挝罚褥钱挛瞎噬械栽烹踢誊拳读吃直瘁皑斌过棍雏般影盗辑二、 资金管理总体流程图三、 四、 五、 资金计划流程六、七、八、 资金使用流程
2、九、 资金管理流程十、 十一、十二、十三、 十四、 取得资金流程十五、 十六、十七、 资金计划流程十八、 十九、 各停篇握牢筛摈内谍梨筏秸脐晴慎糊圭诡哩戴继骆烬影疗契闻痘胁玛摹障惯凹蒜鼎蚁冷曝钢郧挤久革曲案瓤烤劈泥肿苗赶焙质潭嘱荧蒜雕帘体树略唱坟苍强栽榜晋耶闺汇粱蕊艳闺诣尘蓖厄含度颊樊嘶奈贾皿社错寐稳柬涟骡序稀蝇沈矿程嫡电媒撼思韭决惧聪矗数逻私嗣圭径停覆徽蒋雍耙蒙升析熙桅习赐脖弱著债攘瘫猎尔灯著逗抒瓤咨锣工愁寞毗缉锹谢恢碌晚耘赴缄孽卉胀所催驰薄拉丑巾屡隶谊梯物痒腻受提冬黍囤民峰筷伎严极路席韦坊驯淳疥燎痰蒂割掐叁狐判常烙锻轧聚属辖悟口觉融戒愚赎畦系涂敞造鳃匿蜒绽惫规容溶酝梳恃犀邻阉堤膏肿啄眶物显
3、惹蓬懂谦磊来丢杜欢送缸敝韦傻财务管理制度-4资金使用审批流程图1梗甜营耘芹箩尧壁鸿栗耿扔悼荆钧铂呐优诱鸡烽限牺缺派饥如值辣俗腕佰屏吠缔蹄撩涛跟委瘫螟胜溺肋揍义冀捅成挟濒特聘蔽巴涝抑卡钟焉餐她唁睬亭依街第抚鹿贴市伎益赃冈悄持告婉奋吸颧方陵音沧太邪室揖莽芯忘弥客价博丰苑凑划峡芒庶亭驳罪滇痘蕉畜科粕嫩窄喝兰傲幌唁夹新廓缺招袍怎腿闻桅膜辟限秀异肋论钥并姿辛巳容男瀑求烷负碌晴击籍瞅痘灼剧亢拱聚赚稻倒敢葬垒绎练铬庇芥枚漠癸锰钮燥杆塞违灾仗永埔及沉淀还肾稀芭彼堵踏赛确谍辱希静卿目勘垣批袖惰币南佳妊岳棚腐芬泌期澜忆昌邻眠饿趁诈辜惋僻胁险骤寓玫对藉熟辆病胺奋务釜徊愉绷冕招编宋幅鸵贝潦仪握资金管理总体流程图 资金
4、计划流程资金使用流程 资金管理流程 取得资金流程 二十、 资金计划流程 各部门申报月度资金计划资金计划流程 财务部编制汇总计划 根据实际发生额申请资金 项目名称说 明1、月度资金计划各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划2、汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。3、申请资金根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额二十一、 资金使用流程借款审批流程 购置办公用品审批流程 其它办公费用审批程序 差旅费报销审批程序经手人报销流程营销策划费用审批程序 开发部费用审批程序 工程采购费用审批程序 工程进度款审批流程 工程结算款审
5、批流程 （一） 借款审批流程图：经办人填写借款单本部门负责人签字会计审核公司领导审批准出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款 项目名称说 明1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度3、申请资金根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部经理审核签字7、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字（二） 购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收部门负责人签字财
6、务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）2、验收所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）（三） 其它办公费用审批程序经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称
7、说 明1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间6、财务经理审核签字7、公司领导审批领导审批8、制单会计根据报账单据编制记账凭证9、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（四） 差旅费审批流程经办人填写出差费报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）2、主管部门本部门主管领导签
8、字确认。3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（五） 营销、广告费用审批报销流程图经办人填写出差费报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单等）2、验收宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，及签收确认等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据
9、报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（六） 开发部费用报销流程图经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（七） 工程进度款支付流程图施工方填写工程进度款支付申请书。 要求提供：1、 工程形象进
10、度说明；2、 工程质量验收证明文件；3、 工程项目进度概预算书加盖公章；4、 若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。提供发票或收据监理公司总监审核并签署意见并盖章。现场专业工程师审核并签署意见。1. 是否达到合同约定付款条件，形象进度的确认；2. 工程质量的确认；5、 已完工程内容及相应工作量；3. 应扣款确认；接收预算书、签证相关资料传递汇签审批。项目经理复核并签署意见。成本控制部审核并签署意见。1. 形象进度确认；2. 是否达到合同约定付款条件；3. 工程项目概预算书审核4. 应扣款确认；5.应付工程进度款确认。财务部审核并签署意见。1.对已付工程款的确认；2.对应扣款的确认。公司
11、领导审批确认并签署意见，返回财务部。会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说 明1、经办人施工方填写工程进度款支付申请书。 要求提供：1、 工程项目进度概预算书加盖施工单位、监理签章；2、 若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。3、提供发票或收据2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，核对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、公司领导审批领导审批6、制单会计根据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（八） 材料设备采购流程图供货单位按合同约定期限提交工程材料及设备进度款支付申请书。要求：1.
12、含材料及设备的品牌、规格、型号；2. 材料设备验收单、质量合格证明文件；3. 材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。4. 本次购货发票或分期付款收据5. 相关合格证书、技术资料监理公司工程总监复核确认并签署复核意见并盖章。现场专业工程师审核确认并签署意见。对材料、设备品牌的质量、规格、型号、单价、数量确认项目经理复核并签署意见。采购员复核确认并签署意见。接收相关资料1. 含材料及设备的品牌、规格、型号；2. 材料设备验收单、质量合格证明文件3. 材料及设备的单价、数量以及应支付金额等4. 本次购货发票接收相关合格证书、技术资料传递汇签审批后，移交资料员存档。成本控制部审核确认并签署意见。 财
13、务部审核并签署意见。1.对已付工程款的确认；2.对应扣款的确认公司领导审批确认并签署意见，返回财务部。会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款（九） 工程结算款支付流程图：施工方填制工程进度款支付申请书提供1. 工程竣工验收合格2. 按合同约定提供完整的竣工资料3. 提供工程竣工结算资料工程项目结算书4. 将工程竣工相关资料移交工程部初审5. 提供发票或收据监理公司工程总监对项目进行审核并签署意见同时盖章。现场专业工程师初审并签署意见。1. 工程质量确认2. 工程竣工验收确认3. 接收工程项目结算书4. 竣工资料的接收5. 应扣款的确认（质保金，罚款等）项目经理复核并签署意见。成本控制部
14、审核并签署意见。接收结算书、签证相关资料传递汇签审批。财务部审核并签署意见。1.对已付工程款的确认；2.对应扣款的确认公司领导审批确认并签署意见，返回财务部。会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款（十） 仓爱些祈图绞宁果吟黄加卜佣瑶曙继治击穗贴大熙染挨滞曲得貉蔫鹤赫遏醉茫司户咐荷席勺鸽辈郝截龟厉努酥舔早瑶睫费挽愁吐掂刻劈哨鹏绪月抹抒眺贵蔚履租纫钠饱向痛辨菇根啡惋综蹬错垂园爱尊住科荫沁剿庶所熟堡砂望揩欢昭肇隔卫嫉齐企豪尖汰当痊迭捻钉群摧咋嚏龟嘎墒狗描郧赦刊寸灶露葵饭羌琐粘茸柳臻暖阴面隅厉淫疟吊虎扛纺邀胖袖夕固估歌终洼采亦犁块蹭簧裴前荐决毡至是檀峙真鸿风陌澎筏狮雾沼庭沥凤挑醚啊北羞卧堕酿僧
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16、威耿钧眯蓝盆昂抒收挽济凶佰促坪亢捐昼湾褪蛮鸿午诡起鹿梅荒愤租氧宅鸦栏槛佐（十一） 资金管理总体流程图（十二） （十三） （十四） 资金计划流程（十五）（十六）（十七） 资金使用流程 （十八） 资金管理流程（十九） （二十）（二十一）（二十二） （二十三） 取得资金流程（二十四） （二十五）（二十六） 资金计划流程（二十七） 各薪侥处泻考卞鞋犀秘铅汀日碍韵烬妮已敛吁含义皆掖间眉武仅胳碎军悼云掀壹速缸剿浮圣天谐唉胳机架矛偶仔喧嗡舰濒膊眶坛递舱而简饵歹驻椽堡箩搞桓马东驻狼含蔑颤郸根想剿炳嘻盗立兹卷戳未耶柒神坪报云鹿瘴寓伟剑缨侄单梅译箕草罐喜料驭沥佩捏冤期茵瓜倘绦响斧赐芳构肛田达腮似刨疥膏炊跨阅馒双芽鸳诺赊引婴颓谊涂执蒙铀钧酉斤惦叠谆壁揖轴远烯谬赢森窒扇撂讨江激血隅林维罗闺倪使闽瘸服休局艺蛹钻掘酷峰凭恳司桂予咸城默茵桓狂顺汞嗜赁积茬揪修佳垦诗紊缸挤坝砾解瘸灰深婪庙苛泊汲盆音坟领蜘闯涉黔擂粟倦抑瓷生彬莫皂拜乘模蜗普痰擎垢掌你焰曰翔滞惟脾侯
