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1、9 理赔费用准备金,理赔费用准备金的含义,理赔费用是指尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。直接理赔费用（ALAE）：直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费而直接提取的费用。间接理赔费用（ULAE）：非直接发生于具体赔案的费用。如何区分ALAE和ULAE是否与单个索赔有关,评估直接理赔费用准备金的常用方法,一种是将直接理赔费用合入未决赔款准备金中，用未决赔款准备金的评估方法进行估计；另一种是对直接理赔费用准备金进行单独评估，常用的方法是链梯法和比率法。,直接理赔费用准备金的计提-比率法,假设：ALAE与赔付额的比是平稳的方法：将各赔案的累积ALAE支出与累积赔付额相比较，分析它们
2、间的比率关系和进展模式。,原理,表示事故年i截止到进展年j末的累积直接理赔费用,表示事故年i发生的赔案截止到进展年j末的累积赔付额,是(i,j)单元每百元赔款对应的ALAE支出,步骤:(1)利用流量三角形计算最终赔付额(2)计算各年累积 ALAE与各年累积赔付额的比率三角形(3)利用链梯法得到ALAE最终比率(4)预测最终ALAE最终赔付额最终ALAE比率(5)计算ALAE准备金=最终ALAE-已付ALAE,例1：已知某责任险的各年累积ALAE，各年累积赔付额，求ALAE准备金。,表21-1 累积已付赔款（单位：千元）,表21-2 累积已付直接理赔费用（单位：千元）,1、计算ALAE与赔付额的
3、比率,表21-3 累积已付直接理赔费用与累积已付赔款的比率（）,2、计算比率进展因子,表21-4 累积直接理赔费用与累积已付赔款之比的进展因子,3、计算每100元已付赔款所导致的已付直接理赔费用,将表21-4的进展因子选定值应用于表21-3即可求得表21-5所示的每100元已付赔款所导致的已付直接理赔费用，即1.941.300=2.52，,4、直接理赔费用准备金,表21-6 直接理赔费用准备金的估计值,间接理赔费用的计提,ULAE包括理赔员的费用,办公室租金、设备折旧费。内部分配法(internal allocation procedure)将ULAE分配到各险种的每一笔业务中内部分配过程通常
4、估计每100元赔款需要的UALE费用率T。内部分配应该反映产生费用的理赔行为，如已发生的理赔数、结案数、未结案数,未结案的天数等等。精算师应该清楚分配情况和变化情况。,假设每个赔案在立案时产生的ULAE的费用和整个理赔期产生的ULAE费用比是一个常数，设为a%,其余的(1-a%)的ULAE费用在赔案的其余期间支付。,例2,假设某险种以前几个日历年度的已付间接理赔费用和已付赔款数据如表21-7所示:,ULAE步骤,1、将总UALE除以总赔付额得到ULAE比率T2、与理赔部分协商，设定在立案时发生a的费用3、估计IBNR准备金4、计算UALE准备金,IBNR*为IBNR准备金Q*为已估计的个案准备
5、金（case reserve）,例3,已知某保险公司各日历年的UALE费用和总赔付额，IBNR准备金为$90million，个案准备金为$320million。假设40的UALE是用来建立新的理赔案件，60是用来支付未结案的案件，问公司应计提多少ULAE准备。,ULAE计算实例,1、计算每100元赔款的ULAE,注意上表的已付损失是包括新的理赔案件和尚未结案的理赔案件的已付损失，因此要分开考虑假设40的UALE是用来建立新的理赔案件，60是用来支付未结案的案件，则UALE准备金为,2、计算ULAE准备金,纯IBNR准备金,对于纯IBNR准备金，因为未曾立案，没有进行任何理赔工作，所以在提取准备金时无需乘以任何系数（如同前述公式中对IBNR准备金的处理）；对于其它的IBNR准备金，因为事实上已经进行了一部分理赔工作，所以应该与逐案估计准备金作同样的处理，即通过一个系数进行调整。此时，间接理赔费用准备金的评估公式将成为间接理赔费用准备金（逐案估计准备金其它IBNR准备金）50纯IBNR准备金间接理赔费用占已付赔款的百分比,
