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1、1,永泰地产资金预算管理办法及预算管理操作,2,目录一、资金预算的概念二、永泰地产资金预算管理办法三、资金预算操作流程,一、资金预算的概念 资金预算，或称资产负债预算。它是对企业的资产、负债、所有者权益及其相互关系进行预算。如企业的资产负债表、损益表等均为资金预算依据。资金预算管理是由资金预算编制、预算调整及执行跟踪管理、监督考核等三部分组成。对与企业存续相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及其控制安排，具有全面控制和约束力，它不仅是一种管理制度和控制方略，更是一种管理理念。资金预算是企业管理的核心内容之一，它是企业协调的工具、控制的标准、考核的依据，是推行企业
2、内部管理规范化和科学化的基础，也是促进企,业各级经营管理人员自我约束、自我发展的有效途径。二、永泰地产资金预算管理办法 第一篇 预算管理制度 第一章 总 则 第一条 为了明确公司各部门、各项目公司、事业部的具体目标，保证公司各部门、各项目公司、事业部的相互协调，最终实现集团公司的总目标，公司实行年度预算管理制度。此处所指年度预算，包括公司年度销售、成本（工程）费用、利润及年度资金预算，年度维修预算、年度低值易耗品、固定资产预算及融资预算等。第二条 公司设预算管理委员会，负责公司预,算管理工作。公司预算管理委员会由正、副董事长、总经理、总会计师、财务经理及相关业务口主管领导组成。视情况可增加其他
3、人员.第二章 预算的编制 第三条 公司预算编制，涉及到公司经营管理的各个部门，采用从上到下、再从下到上的程序。第四条 公司董事会根据企业的中长期规划，利用量本利分析等工具，提出公司一定时期的总目标。由预算管理委员会将该目标分解到各公司、事业部。第五条 各公司、事业部根据公司下达的经营目标，布置所属各部门自行编制预算。第六条 各公司、事业部汇总属下各部门预算，然后报公司预算管理委员会审查。第七条 预算管理委员会将董事会通过的预算。,下发给各公司、事业部执行。第三章 预算的修改 第八条 年度预算一经制定，各公司、事业部应严格执行。第九条 在实际过程中，由于情况发生变化，并导致原预算有可能超支，各公
4、司、事业部应当及时预见这种情况，并将修改后的预算计划提前一个月报公司预算管理委员会进行审批。凡不超过原来预算金额 5%范围内的，须经公司总经理办公会批准，预算管理委员会备案；如果超此范围，则仍须董事会批准。,第四章 预算执行情况的分析、检查和奖惩办法 第十条 公司在每个季度结束的一个月内，对上季度的预算执行情况进行检查和分析，具体由公司预算管理委员会组织，公司财务部负责实施。第十一条 公司年度决算后要编制年度预算执行情况报告书以及预算与决算的财务状况对比表，最终报董事会通过。第十二条 对于严重超预算的单位或个人，公司应当追究其经济和行政责任。第五章 附 则 第十三条 本制度由公司董事会负责解释
5、。第十四条 本制度自发布之日起施行。,第二篇 预算管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司的预算管理，强化公司内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，确保公司经营目标的顺利实现，特制定本办法。第二条 本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作的具体安排。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。第三条 预算年度与会计年度一致。第四条 预算管理的基本任务：（一）按照公司生产经营计划确定预算目标并,组织实施；（二）明确公司内部各单位（或部门，下同）预算管理的职责和权限；（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。第五条 预算管理的基本
6、原则：（一）量入为出，综合平衡；（二）效益优先，确保重点；（三）全面预算，过程控制；（四）权责明确，分级实施；（五）规范运作，防范风险。第二章 预算管理的组织机构 第六条 公司建立由各预算责任单位、预算管理委员会、集团公司董事会构成的三级预算管理体系。,第七条 集团公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。第八条 为加强公司预算管理，公司成立预算管理委员会，由公司领导及公司有关部门的主要负责人组成，预算管理委员会主任由公司常务副总经理担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告，向集团公司董事会提交预算草案和预算调整
7、草案，组织预算考核与监督。第九条 公司财务部是公司预算管理委员会的执行机构，负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。,第十条 公司内部各单位为具体预算责任单位，负责本单位分管业务的预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。第十-条 公司各单位之间的预算管理权限，必须划分清楚，做到权责明确。各单位根据工作需要设置相应的机构或专人负责本单位分管业务的预算管理工作。第三章 预算管理的范围与内容 第十二条 公司所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。第十三
8、条 公司预算管理应当以提高经济效益为目标、以计划财务管理为核心、以资金管理为重点，全面控制公司经济活动。,第十四条 公司预算管理的内容包括：（一）损益预算；（二）资本性收支预算；（三）专项预算；（四）现金流量预算。第十五条 损益预算是反映预算期内利润目标及其构成要素的财务安排，包括销售收入预算、成本费用支出预算、投资收益预算、财务费用预算、营业外收支预算和所得税预算。第十六条 资本性收支预算反映预算期内资本性来源及资本性支出的财务安排，主要包括资本性收入预算和资本性支出预算。第十七条 专项预算反映非常规性的并有特定的资金用途、需公司有关部门审批的项目所作的,专项财务安排。第十八条 现金流量预算
9、反映预算期内现金流人、现金流出及其利用状况的财务安排，包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算。第四章 预算的编制与审批 第十九条 公司预算编制的主要依据：（一）国家有关政策法规和公司有关规章制度；（二）公司经营发展战略和目标；（三）公司年度生产经营计划；（四）公司确定的年度预算编制原则和要求；（五）以前年度公司预算执行情况。,第二十条 公司预算的编制程序：（一）集团公司董事会确定公司预算年度的经营目标；（二）财务部根据公司预算年度的经营目标，于每年 11 月初制定印发公司预算编制纲要，确定公司下一年度预算编制的原则和要求；（三）公司各预算责任单位
10、按照统一格式，结合当年预算执行情况，编制本单位归口管理业务的下一年度预算建议，于每年 11 月 15 日前送财务部；（四）财务部对各预算责任单位提交的预算建议方案，结合各预算责任单位当年的预算执行分析报告，会同公司有关职能部室进行初审、汇总和平衡，并就平衡过程中发现的问题进行充分协调，提出初步调整的建议，在此基础上提出公司下一年度,预算草案，于次年的 1 月 15 日前报公司预算管理委员会审查。第二十一条 公司预算的审批程序：（一）公司预算管理委员会应于预算年度的 1 月 20 日前召开预算管理委员会会议，审查公司当年预算草案。对未能通过预算管理委员会审查的项目，有关预算责任单位应进行调整。（
11、二）经公司预算管理委员会审查后的预算草案，应于预算年度的 1 月底前报集团公司董事会，集团公司董事会原则上在预算年度的 2 月 10 日前审批预算。（三）公司预算草案经集团公司董事会审议通过后，由财务部下达公司各预算责任部门执行。第五章 预算的执行与控制 第二十二条 公司预算一经批准下达，即具有。,指令性，各预算责任单位必须认真组织实施。第二十三条 公司预算作为预算期内组织公司内部生产经营活动的基本依据，各预算责任单位应会同财务部将年度预算分解为季度计划或月度计划，原则上在每季度初 10 日内或月度初 5 日内下达，以确保年度预算目标的实现。（一）预算内资金拨付的基本条件：1.下达的预算责任单
12、位计划或签署的审查意见；2.合同正本或其他具有法律效力的文件；3.按照财务制度需要提供的有关凭证。（二）预算内资金拨付的程序：由资金使用单位或预算责任单位填写会计凭证，并附相关文件、合同或资料，送财务部审核，按公司授权审批权限审批后，办理拨付手续。,（三）财务部按照规定的审批权限拨付预算内资金。（四）预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付，除机关经费外，其余资金原则上按月度拨付。合同或法律文件规定支付时间的，按规定的时间支付。（五）为加强预算控制，对同一预算项目的资金支出，遵循统一支付的原则。（六）公司原则上不出借资金。第二十五条 财务部建立预算资金拨付台账制度，各预算责
13、任单位建立预算执行台账，每季度末与各部门进行核对。第二十六条 公司建立预算执行情况季度分析报告制度。各预算责任单位应于每季度终了 10 日内将预算执行分析报告送集团财务部。财务部全面,分析每季度预算执行情况，并提出对策和建议，提交公司预算管理委员会主任，由预算管理委员会主任决定召开预算管理委员会审议。第二十七条 年度终了，各预算责任单位应清理当年预算执行情况，并提出须结转下年度安排的本年未执行完的项目及金额，于次年的 1 月 10 日前随同年度预算执行分析报告送财务部，财务部在初审、汇总的基础上编制上年度公司预算执行报告，随同预算年度的预算草案一起报预算管理委员会、集团公司董事会审批。预算执行
14、报告一经审批，对未提出在下年度继续安排的未执行完的项目预算予以注销。,第六章 预算的调整 第二十八条 公司正式批准执行的预算，在预算期内一般不予调整。在预算执行中由于市场环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化，致使预算编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，可以调整预算。第二十九条 预算调整的基本原则：（一）目标一致原则，即预算调整事项不能偏离公司发展战略和年度经营目标的要求；（二）讲求效益原则，即预算调整方案在经济上应当能够实现最优化；（三）责任落实原则，即对常规事项产生的预算执行差异，应当责成预算执行单位采取措施加以解决；（四）例外管理原则，即将预算调整的重点放,在预算执
15、行中出现的重要的、不正常的、不符合常规的关键差异方面。第三十条 预算调整的程序：（一）预算调整的申请单位向财务部提出预算调整建议；（二）财务部对申请调整项目进行初审、协调和平衡，提出预算调整方案，上报公司预算管理委员会审查后集团公司董事会审批；（三）预算调整方案经集团公司董事会批准后，由财务部下达给各预算责任单位执行。第三十一条 预算执行过程中，各预算责任单位不得在总预算控制的前提下，在项目之间进行调整；预算调整实行逐项审查、逐级审批制度。,第七章 损益预算管理 第三十二条 销售收入预算由公司营销策划部门负责，其他经营部等单位或部门配合。第三十三条 成本费用支出预算分为经营成本（工程成本）预算
16、、期间费用预算、税金预算和其他收支预算。（一）经营成本（工程成本）预算由项目管理部、成本部统一归口管理，其他部门配合。（二）期间费用预算由各职能部门负责，其他单位或部门配合。（三）税金预算由财务部负责，其他单位或部门配合。（四）其他收支预算由各职能部门负责，其他单位或部门配合。,第三十四条 投资收益预算由财务部负责。对纳入公司资产经营考核范围内全资子公司应上缴的投资收益，按双方签订的资产经营责任书核定的投资收益指标编制，并负责组织收取。对派有产权代表的控股、参股公司的投资收益的收取，由委派的产权代表负责，财务部配合。第三十五条 税金预算等其他损益预算由公司财务部负责。第三十六条 公司财务部负责
17、根据上述具体预算项目编制损益预算表。第八章 资本性收支预算管理,第三十七条 资本性收入预算是对预算期内可用于资本性投资活动的资金来源的财务安排，主要包括内部资金来源预算和融资预算。（一）内部资金来源预算是对预算期内税后利润、折旧的财务安排，由财务部负责。（二）融资预算是在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券等的财务安排。涉及项目融资的长短期借款预算、发行债券预算由财务部负责。第三十八条 资本性支出预算是对预算期内进行资本性投资活动预计产生的现金支付的财务安排，包括固定资产投资预算、权益性投资预算、前期费用预算、还本付息预算、其他资本性支出预算。,（一）固定资产投资预算包括基本建设项
18、目预算、技术改造预算、生产类固定资产购置预算和管理类固定资产购置预算。1.基本建设项目投资预算由公司计划经营部负责，财务部负责其资金预算；2.公司直接经营项目技术改造预算、生产性固定资产购置预算由公司计划经营部牵头，生产部等单位或部门配合，公司财务部负责其资金预算；3.管理类固定资产购置预算由公司办公室负责，其他相关部门配合。（二）权益性投资预算管理包括股权投资预算、债权投资预算。1.股权投资预算包括对全资、控股、参股子公司（不含项目公司）以及对项目（指公司参与投资在建的建设项目，下同）公司的资本金投入安排。,对全资、控股、参股子公司的资本金投入安排由财务部负责；对项目公司的资本金投入安排，由
19、计划经营部负责，财务部配合。2.债权投资预算包括购买国库券、企业债券、金融债券及其他债权的资金安排，由财务部负责。（三）前期费用预算是指对公司投资项目开展前期工作所需要的费用安排，由公司项目拓展部负责，其他部门协助。（四）借款和债券的还本付息预算由财务部负责。（五）其他资本性支出主要包括对科研、设计、后勤等方面的资本性投入，处理重大事故、自然灾害所需的恢复性投入，解决历史遗留问题给予的补助性资本性投入等。其他资本性支出预算按各预,算项目的性质和投资对象由相应预算责任部门负责 第九章 专项预算管理 第三十九条 专项预算涉及到的经费由公司财务部负责，其他业务归口单位配合；涉及到收入类的损益预算由营
20、销策划部负责，其他业务归口部门配合；涉及到的成本项目类的损益预算由公司成本部、工程管理部负责，其他业务归口单位配合。第四十条 专项预算涉及到的收入和权益资金类的资本预算由公司财务部负责，其他业务归口单位配合；专项预算涉及到的项目建设、更新改造、科研投入、生产经营类的固定资产购置等类型的资本预算由公司总经办（综合部）负责，其他业务归口单位配合；专项预算涉及到的管理类的固定资产购置等类型的资本预算由总经办（综合部）负责，其他业务归口单位配合。,第十章 现金流量预算管理 第四十一条 现金流量预算由公司财务部根据损益预算、资本性收支预算和专项预算分析编制。第四十二条 现金流量预算经审批后，由公司财务部
21、按照审批的预算对公司现金流量实施统一调度；各预算责任部门配合财务部加强对现金流量的控制。第四十三条 公司应当强化现金流量的预算管理，严格按照现金流量预算组织和监控预算资金的收付，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支出，保证公司有足够的资金用于必需的支付 第十一章 预算的考核与监督 第四十四条 公司建立预算考核制度，公司预算考核的具体政策由公司绩效管理委员会制定。,第四十五条 公司预算考核采取年度考核方式。由财务部会同公司人力资源部、审计部、成本管理部等部门进行。第四十六条 公司建立预算责任人制度，各预算责任人为各预算责任单位的负责人 第四十七条 公司建立年度预算执行评价制度，根据年初预
22、算与年终预算执行结果的差异水平对各预算责任单位的执行情况进行评价。评价结果作为各单位负责人年度工作业绩考核的参考依据。第四十八条 公司预算的编制、审批、执行、控制、调整和追加，必须认真实施财务监督和审计监督。第四十九条 预算监督检查的主要内容：,（一）预算是否符合国家财经法规和公司各项预算管理规定；（二）各项财务收支是否全部纳入公司预算管理；（三）预算资金是否按规定程序拨付和存放；（四）预算资金是否切实按照预算规定使用；（五）各预算责任单位的内部控制制度是否健全等。第五十条 公司建立预算内部稽核制度，财务部负责对各预算责任单位的预算执行情况进行跟踪检查。稽核报告上报公司预算管理委员会，并与以后
23、年度预算资金安排挂钩。第一二章 附 则 第五十一条 各预算责任单位可根据本办法，,会同财务部制定相应的管理办法或实施细则。第五十二条 本办法由公司财务部负责解释。第五十三条 本办法发布之日起执行。三、资金预算操作流程年度预算编制（一）年度预算概述 永泰房地产集团全面预算编制是按照永泰房地产集团制定的发展战略目标，以价值和实物等多种形式展示未来某一特定时期内企业各项经营活动和各项目标。利用预算对企业内部的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成预定的经营目标。,（二）预算维度1、实体,（地产板块项目公司）地产板块各项目公司下属统一设置了所属地块名称，
24、每个地块下设置了地块标段号以及其所属分期。为存放项目费用等不需要区分地块的数据，在每个项目公司下又设置了“公共”项（明细见下表）：,2.部门 根据永泰房地产集团实际部门划分，在系统内设置了以下部门（如下表）。其中“通用部门”是保存没有明显部门区分的数据时所用。,3.科目 根据系统需求，科目设置为6大类，分别是：业务科目、利润表科目、资金预算表科目、资产负债表科目、现金流量表科目和利润分配科目；其中业务科目是为满足各类业务层面的预算需求而设置的明细科目。,4.业态 根据业务特点，将房地产业务的种类划分如下表。其中：通用业态是系统考虑存放针对项目通用的数据而设。,5.项目 此维度是为满足投资及融资
25、预算，用户需要录入区分项目的数据而单独设置。每类项目合计下都包含10个明细项。,6.情景 根据需求和报表展现要求，系统设置了：“年度预算”、“实际发生”、“月度预算”以及为报表展现的“累计发生+月度预算”和“年度预算剩余金额”共5个成员。,7.版本 当前版、第一版、第二版、第三版。其中：当前版是预算编制使用的版本；,9.期间 期初余额、年、季度、月份以及为满足报表展现的“累计”；如下图：,（四）年度预算编制-地产 1 假设前提 0101-录入表-月份起始日期（Y0101100）：填写当年1月至次年2月，各月的起始日期、日历天数以及月份编号。0102-录入表-规划技术经济指标（Y0101101）
26、：填写各期地块的各类规划面积。0103-录入表-规划面积（Y0101102）：填写各项目每种业态的规划面积，为后面开发成本等计算提供依据。0104-录入表-税费计提比例（Y0101104）：按月填写月比率，可复制粘贴数据。填写小数。此表数据是后面计算各类税费的依据。0105-录入表-项目状态（Y0101105）：填,写项目在预算各期间内的开发状态。此信息不参与计算，只作参考用。2 售楼收入 1)预算编制说明 录入表：0101-录入表-目标销售收入（Y0102101）：填写各项目公司预计各业态的项目总销售收入，此数据不作为后期计算的依据。0102-录入表-诚意金预算期初（Y010210200）：
27、填写各项目、各业态预计诚意金的期初余额 0103-录入表-诚意金预算（Y0102102）：填写发生额，系统计算预算各期期初期末余额；0104-录入表-认购金预算期初（Y010210300）：填写预计认购金的期初余额；,0105-录入表-认购金预算（Y0102103）：填写发生额，系统计算各期期初期末余额；0106-录入表-售楼预算（住宅）-期初（Y01021040100）：填写住宅业态售楼业务指标的期初余额；0107-录入表-售楼预算（住宅）（Y010210401）：填写销售面积、销售单价、不同付款方式比例等数据，系统计算待售套数、待售面积、销售收入、售楼回款等数据；其中：付款占比之和应该等于
28、100%。0108-录入表-售楼预算（其它业态）-期初（Y01021040200）：填写各业态售楼业务指标的期初余额；0109-录入表-售楼预算（其它业态）Y010210402）：分业态填写销售面积、销售单价,不同付款方式比例等数据，系统计算待售套数、待售面积、销售收入、售楼回款等数据；0110-录入表-营业收入-售楼（Y010210403）：填写营业售楼收入及结转销售的面积；0111-录入表-售楼应收账款预算期初（Y010210500）：填写期初余额；0112-录入表-售楼应收账款预算（Y0102105）：除售楼应收账款-坏账准备可填写外，系统计算售楼应收账款的其他数据；0113-录入表-土
29、地销售预算（Y0102106）：分地块分期填写土地销售收入、土地销售回款、土地销售成本；结果表：0201-结果表-售楼预算汇总表（Y0102999）,0202-结果表-诚意金分录（YF0102102）0203-结果表-认购金分录（YF0102103）0204-结果表-售楼分录（YF0102104）0205-结果表-售楼回款分录（YF0102105）0206-结果表-土地销售分录（YF0102106）2)说明及注意事项：在计算认购金已经诚意金之前需填写认购金和诚意金的期初额；需填写售楼预算（住宅）、售楼预算（其他业态）的期初额后计算售楼预算（住宅）、售楼预算（其他业态）表单；各种比率、比例的填写
30、应按月填写小数；在售楼预算（住宅）和售楼预算（其他业态）表单中的一次性付款占比、按揭付款占比、分期,付款占比相对于普通住宅和别墅的比率应分别汇总后为100%；销售车位时，需要换算成车位面积进行填写；3 开发成本预算 1)预算编制说明 录入表：0101-录入表-目标开发成本（Y0102201）：按照项目分业态填写开发成本各明细项的目标数额。成本部填写。0102-录入表-动态成本（Y0102202）：按照项目分业态填写开发成本各明细项的动态数额；,0103-录入表-开发成本-工程成本投入（Y0102203.01）：分项目、部门填写工程成本投入明细项目的投入预算额；0104-录入表-开发成本-前期投
31、入及后续工程成本（Y0102203.02）：分项目填写开发成本前期投入金额，系统通过动态成本数据自动计算出后续工程成本；0105-录入表-开发成本-应付工程成本余额（Y0102204）：填写开发成本余额的各明细项数据 0106-录入表-开发成本-开发间接费用投入（Y0102205.01）:分项目、部门填写开发间接费用投入明细项目的投入预算额。其中：工资薪金及福利数据来源于人工成本预算。折旧、无形资产摊销数据来源于投资预算。0107-录入表开发成本-开发间接费用-前期投,入及后续成本（Y0102205.02）：分项目填写开发间接费前期投入金额，系统通过动态成本数据减期初已投入成本，减当期投入的总
32、成本自动计算出后续工程成本；0108-录入表-完工总建筑面积（Y0102206.01）：分地块填写各业态的完工总面积；0109-录入表-完工建筑面积（Y0102206.02）：分地块填写各业态完工建筑面积；0110-录入表-产品处置规划（建筑面积）（Y0102208.01）：分地块分期填写可租、可售、自用建筑面积，合计数据应该与完工建筑面积吻合；0111-录入表-待售物业成本期初余额（Y010220900）：分地块分期填写待售物业成本期初余额；,0112-录入表-待售物业成本（Y0102209）：填写待售物业成本明细项目，系统计算期初、期末值 0113-录入表-投资性房地产成本期初余额（Y01
33、02200）：分项目填写投资性房地产期初余额 0114-录入表-投资性房地产成本（历史成本）（Y0102210）：填写投资性房地产成本（历史成本）明细项目，系统计算期初、期末值；0115-录入表-投资性房地产成本（公允价值）（Y0102211）：填写投资性房地产成本（公允价值）明细项目，系统计算期初、期末值；,结果表：0201-结果表-单位建筑面积成本（Y0102206.03）；0202-结果表-开发产品成本（Y0102207）；0203-结果表-开发产品分摊（Y0102208.02）0204-结果表-开发成本-工程成本投入分录（YF0102203）；0205-结果表-开发成本-应付工程成本余
34、额分录（YF0102204）；0206-结果表-开发成本-开发间接费用分录（YF0102205.01）；0207-结果表-开发产品成本分录（YF0102206）0208-结果表-待售物业成本分录（YF0102209）0209-结果表-投资性房地产成本（公允价值）,分录（YF0102210）；0210-结果表-投资性房地产成本（历史成本）分录（YF0102211）；2)说明及注意事项：应先填写动态成本表单，再行计算后续工程成本；如动态成本表单有变化，则需重新计算后续工程成本；应先填写并计算人工成本表单，再计算开发间接费用投入表单；开发间接费用中的人工成本以及工会经费、残疾人保障金、职工教育经费是
35、通过人工成本的数据计算得来；计算 Y0102207-单位建筑面积成本表单需要提前填写并计算动态成本以及建筑面积规划表单；计算 Y0102206-开发产品成本表单，需要提前填写并计算单位建筑面积成本和完工可出售面积,表单；计算 Y0102208-开发产品分摊表单，需要提前填写并计算单位建筑面积成本和产品处置规划（建筑面积）；计算 Y0102209-待售物业成本表单，需要注意如果售楼预算数据变更需要重新计算待售物业成本表单；4 其他业务收支预算 1)预算编制说明 录入表：0101-录入表-其他业务收支（Y0102401）：填写其他业务收支的明细项目；0102-录入表-营业外收支（Y0102402）
36、：填写营业外收支的明细项目；,结果表：0201-结果表-其他业务收支分录（YF0102401）0202-结果表-营业外收支分录（YF0102402）5 税金预算 1)预算编制说明 录入表：0101-录入表-应交土地增值税期初（Y0102500）：分地块分期填写应交土地增值税期初余额；0102-录入表-单位面积土地增值税（Y0102501）：分地块分期填写土地增值税调整数据；0103-录入表-应交土地增值税（Y0102502）：选择清算状态、填写应交土地增值税明细项目；0104-录入表-应交营业税期初（Y010250300）：应交营业税期初余额；,0105-录入表-应交营业税（Y0102503）
37、：填写应交营业税明细项目；0106-录入表-应交所得税期初（Y010250500）：填写应交所得税期初余额；0107-录入表-所得税预算（Y0102504）：填写所得税调整明细项目；0108-录入表-应交所得税（Y0102505）：填写应交所得税本期缴纳数据；0109-录入表-其它税金期初（Y010250600）：填写其他税金的期初额；0110-录入表-其它税金（Y0102506）：填写其他税金各明细项目；2)说明及注意事项：计算单位面积土地增值税表单，需提前填写并,计算目标销售收入、动态开发成本、各费用表单 计算营业税应当提前填写并计算售楼预算、土地销售预算、租赁预算等表单；6 融资预算 1
38、)预算编制说明 录入表：0101-录入表-债权融资业务预算（Y0103101）：填写各项目的描述信息、融资方式、取得借款时间、借款金额、年利率、还款时间、还款金额。注意还款时间和还款金额需要在“第一次还款至第五次还款”内填写。0102-录入表-股权融资业务预算（Y0103102）：填写描述信息、股权融资方式、发行时间、发行数量、发行价格、股权融资金额。,0103-录入表-资本化利息支出（Y0103109.1）：填写资本化利息费用各子项各月的数。0104-录入表-融资相关费用预算（Y0103110）：填写融资顾问费及融资手续费各子项各月的数。2)说明及注意事项：填写日期的方法：可直接录入相应格式
39、的日期。,0101-录入表-债权融资业务预算（Y0103101）：还款日期和还款金额要填写在“第一次还款至第五次还款”范围内（如下图标注位置）。,7 人工成本预算 1)预算编制说明 录入表：0101-录入表-行政职级工资标准（Y0105101）：按公司填写各行政职级的各项人工成本标准；0102-录入表-人员数量（Y0105104）：按公司填写各行政职级的人员数量；结果表：0201-结果表-人工成本预算（Y0105103）；8 费用预算 1)预算编制说明 录入表：0101-录入表-营销支出费用-地产预算（Y0106101）:填写营销费用的各明细项目；,0102-录入表-管理费用支出-地产预算（Y
40、0106103）：填写管理费用支出的各明细项目 0103-录入表-不可预见费用（Y0106105）：分地块分部门填写不可预见费用；0104-录入表-财务费用-地产预算（Y0106106）：填写财务费用各明细项目；0105-录入表-递延税款期初余额（Y0106107.00）：填写递延税款期初余额；0106-录入表-递延税款预算（Y0106107.01）：填写递延税款发生额，系统计算期初、期末值 0107-录入表-代收代缴款项预算（Y0106108）：填写代收代缴款项各明细科目；,2)预算规则及解释 计算营销支出费用表单需要提前填写并计算人工成本预算模块；计算管理费用支出表单需要提前填写并计算人工
41、成本预算模块；计算财务费用表单需要提前填写并计算费用化利息支出以及融资相关费用表单；9 其他财务报表项 1)预算编制说明 录入表：0101-录入表-利润分配支出表-地产:填写利润分配支出（地产）每月发生额，并计算应付股利；0102-录入表-资产负债表-期初余额,（Y0107304.00）：填写资产负债表各项目期初余额；0103-录入表-资产负债表-录入表（Y0107304.0101）：填写资产负债表中业务表单不涉及科目的期末余额；10 财务报表 1)预算编制说明 录入表：0101-录入表-利润分配表（Y0107302）：填写利润分配的各项明细项目；,（五）、基础操作登陆Hyperion Pla
42、nning登陆HyperionPlanning有两种方式：方式1、进入OA系统 个人空间 内部系统 预算管理系统；方式2、打开IE浏览器（建议用IE6或IE7），在网页地址栏输入网址：http:/192.168.250.245:8300/HyperionPlanning/进入HyperionPlanning登陆界面，填写自己的用户名、密码，并在“应用程序”处选择要登陆的应用程序，然后点击“登陆”。即可进入操作界面更改用户名密码,打开IE浏览器（建议用IE6或IE7），在网页地址栏输入网址：http:/192.168.250.245:28080/interop/输入用户名、密码点击登陆即可，登陆
43、后点击“用户目录再点击“用户”；出现界面后，再点击“搜索”；此时搜索出现登陆用户的用户名和名字；双击用户名或单击用户名后单击右键再单击“属性”；出现用户属性页面框后单击“常规”页签；在该页签上的更改密码处填上当前密码、新密码和确认密码；单击保存后即操作完毕，新密码生效。,认识表单进入HyperionPlanning操作界面，如下图，在操作界面最上面一行的菜单快捷工具栏中，我们需要用到的是：切换视图：当打开的表过大，可点击此按钮切换视图保存：当在表单中输入数据后须点击此按钮保存刷新：当表单有更改后，可点击此按钮刷新页面操作界面左侧为文件夹选项，在此处点击文件夹名称前的展开文件夹。,如下图：显示白
44、色的区域可以填写和修改数据。填写方法为右键单击该区域，出现光标后可输入数值。显示黄色的区域表示已填写完数据但没有保存的状态，可以继续修改。修改方法为右键单击该区域，出现光标后可输入数值。如果表单在没有保存的情况下关闭，则黄色区域的数值不保留。显示蓝色的区域表示系统自己计算的区域，不能填写。,编制方法：1、选择年度预算文件夹选择相应的板块打开需要编辑的年度预算表单。2、年度预算视点维度为备用维度、情景选择页面维度实体、部门、版本3、年度预算表的行维度为科目，列维度为年和期间，如下图，季度和全年可以手动填写也可由月份的数值自动计算得出。4、填写完毕后点击“保存”即可。注意事项：年度预算表填写完成保
45、存后，如需修改，还可打开表单继续修改。,月度预算编制注意事项：填写收入类科目的月度资金预算表时，填写的“月度预算”金额加上“实际发生（全年）”金额超出“年度预算（全年）”金额，则“月度预算（标识）”显示红字“超年度预算”提醒，并且“年度预算余额（全年）”红字提示超出的金额。但填写的“月度预算”金额保留。,填写支出类科目（除税金类、财务费用类、投资偿债支出类科目）的月度资金预算表时，填写的“月度预算”金额加上“实际发生（全年）”金额，如果超出“年度预算（全年）”金额，则“月度预算（标识）”显示“超年度预算”提醒，并且“年度预算余额（全年）”提示超出的金额。填写的“月度预算”金额不保留，显示为零，请重新填写，以保证不超出年度预算。如下图：,项目公司资金预算报审操作流程：项目公司各部门资金预算编制人员编制完成资金预算报表，并经本部门负责人审阅后，由项目公司财务部负责人在本项目公司规定时点统一将项目公司的资金预算汇总报表提交至项目公司领导审阅，项目公司领导再将资金预算汇总报表在北京公司规定时点之内提交至北京公司资金预算管理小组报审。报表的提交由北京公司或项目公司财务部预算管理人员进行统一操作。北京公司及项目公司各部门不需对报表的提交进行操作。,谢谢！,
