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1、公開資訊觀測站XBRL財報申報教育訓練,臺灣證券交易所 電腦規劃部王堅權,關於 XBRL 財報申報XBRL 財報建檔軟體介紹XBRL 財報申報作業介紹常見問題服務窗口Q&A,2,課程大綱,請問目前如何產製 TXT 格式申報檔？使用證交所提供的建檔軟體產製。由公司資訊系統轉出。委託會計事務所協助提供。以文字編輯軟體(如記事本)編輯。其它。請問未來打算如何產製 XBRL 格式申報檔？還可能使用文字編輯軟體(如記事本)編輯嗎？,3,申報檔產製方式,申報作業有改變嗎？,現行申報格式化申報檔：資產負債表、損益表、簡明現金流量表非格式化申報檔：現金流量表、股東權益變動表電子書XBRL 申報格式化申報檔：資
2、產負債表、損益表、現金流量表、股東權益變動表電子書,4,TXT 和 XBRL 申報檔有何不同？TXT 申報檔純為資料，需配合檔案格式解析。XBRL 申報檔使用標籤來標記資料，需配合分類標準解析。轉換為 XBRL 申報對企業的挑戰為何？分類標準難以閱讀。以程式產製申報檔難度提高。無法再以人工方式編輯申報檔。,5,XBRL申報檔有什麼玄機？,簡單的解決辦法：使用 XBRL 財報建檔軟體！,XBRL 申報推動時程,測試申報(配合教育訓練)時間：2009 年 1112 月實施範圍：2009.Q2 財報自願申報(雙軌併行)時間：2010 年 5 月實施範圍：2009.Q4、2010.Q1 財報第一次強制
3、申報(雙軌併行)時間：2010 年 9 月實施範圍：2010.Q2 財報,6,關於 XBRL 財報申報XBRL 財報建檔軟體介紹XBRL 財報申報作業介紹常見問題服務窗口Q&A,7,課程大綱,軟體下載及安裝,軟體下載測試申報階段，請登入 http:/.tw 下載軟體，正式申報時將另行公告下載網址。安裝檔/更新檔/分類標準軟體安裝軟體預設安裝路徑 C:Program Filessii檢核公式目錄 C:Program FilessiiXBRLacc分類標準目錄 C:Program FilessiiXBRLschema,8,各行業別報表名稱英文縮寫,9,檢核公式說明,第一階段檢核公式等號左側為必要申
4、報科目等號右側至少必需有一項科目有值第二階段檢核公式等號左側為非必要申報科目等號右側任一項科目有值時，才需檢核該等式成立,10,範例：1XXX=2XXX+3XXX資產總額=負債總額+股東權益總額,範例：2120=2121+2122應付票據合計=應付票據+其他應付票據,軟體介面說明,11,軟體功能說明,12,EXCEL,XBRL,XBRL申報檔,TXT申報檔,TXT申報檔,匯入,匯入,匯入,轉出,轉出,XBRL申報,現行TXT文字檔申報,儲存,讀取資料+當年度轉上年度,建立新檔,XBRL財報建檔工具,檢核,檢核,三種建檔功能,建立新檔只顯示有選擇打勾之會計科目匯入檔案文字申報檔EXCEL 檔(需
5、使用 EXCEL 範本檔建立資料)XBRL 檔資料儲存/資料讀取當年度金額轉上年度金額,13,檢核/轉出檔案,文字申報檔報表範圍：資產負債表、損益表、簡明現金流量表檢核順序：XBRL 申報檔報表範圍：資產負債表、損益表、現金流量表、股東權益變動表(二、四季)檢核順序：,14,第一階段檢核,第二階段檢核,第一階段檢核,第二階段檢核,Calculation檢核,關於 XBRL 財報申報XBRL 財報建檔軟體介紹XBRL 財報申報作業介紹常見問題服務窗口Q&A,15,課程大綱,申報作業,登入申報系統點選xbrl財務報表申報作業功能財報申報三步驟申報資料上傳申報資料檢核結果查詢申報內容查詢及確認,16
6、,關於 XBRL 財報申報XBRL 財報建檔軟體介紹XBRL 財報申報作業介紹常見問題服務窗口Q&A,17,課程大綱,常見問題,18,Q：如何將現行建檔軟體的資料備份至 XBRL 建檔軟體？A：先將現行建檔軟體中的資料轉出申報檔案，再將檔案匯入 XBRL 建檔軟體，存檔後即完成資料備份。,常見問題,19,Q：如果檢核有錯誤，還能轉出申報檔嗎？A：是的，為考量特殊需求，在資料輸入不完整，或是尚有檢核錯誤時，建檔工具仍能轉出申報檔，但是這個檔案是無法通過申報系統檢核，完成申報作業。,常見問題,20,Q：若公司能自行產製，或委託會計師事務所協助提供申報檔，還需要安裝 XBRL 建檔軟體嗎？A：是的，建議先將申報檔匯入 XBRL 建檔軟體，進行檔案格式與資料內容的檢核，修正所有錯誤後，再開始進行申報作業，以減少申報錯誤的處理人力。,關於 XBRL 財報申報XBRL 財報建檔軟體介紹XBRL 財報申報作業介紹常見問題服務窗口Q&A,21,課程大綱,服務窗口,22,以及各公司管區負責人,關於 XBRL 財報申報XBRL 財報建檔軟體介紹XBRL 財報申報作業介紹常見問題服務窗口Q&A,23,課程大綱,
