宿迁关于成立金刚石线公司可行性研究报告.docx

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1、宿迁关于成立金刚石线公司可行性研究报告xx投资管理公司目录第一章 拟组建公司基本信息9一、 公司名称9二、 注册资本9三、 注册地址9四、 主要经营范围9五、 主要股东9公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据12六、 项目概况12第二章 公司组建方案16一、 公司经营宗旨16二、 公司的目标、主要职责16三、 公司组建方式17四、 公司管理体制17五、 部门职责及权限18六、 核心人员介绍22七、 财务会计制度23第三章 背景、必要性分析30一、 行业技术水平及技术特点30二、 金刚石线行业基本情况31第四章 行业发展分析3

2、4一、 行业下游市场基本情况34二、 行业发展前景及趋势36第五章 法人治理40一、 股东权利及义务40二、 董事43三、 高级管理人员47四、 监事49第六章 发展规划52一、 公司发展规划52二、 保障措施53第七章 选址可行性分析56一、 项目选址原则56二、 建设区基本情况56三、 创新驱动发展60四、 社会经济发展目标61五、 产业发展方向63六、 项目选址综合评价63第八章 环境保护方案65一、 编制依据65二、 环境影响合理性分析66三、 建设期大气环境影响分析68四、 建设期水环境影响分析69五、 建设期固体废弃物环境影响分析70六、 建设期声环境影响分析70七、 营运期环境影

3、响71八、 环境管理分析72九、 结论及建议74第九章 风险防范75一、 项目风险分析75二、 项目风险对策77第十章 投资计划方案80一、 编制说明80二、 建设投资80建筑工程投资一览表81主要设备购置一览表82建设投资估算表83三、 建设期利息84建设期利息估算表84固定资产投资估算表85四、 流动资金86流动资金估算表86五、 项目总投资87总投资及构成一览表88六、 资金筹措与投资计划88项目投资计划与资金筹措一览表89第十一章 建设进度分析90一、 项目进度安排90项目实施进度计划一览表90二、 项目实施保障措施91第十二章 项目经济效益92一、 基本假设及基础参数选取92二、 经

4、济评价财务测算92营业收入、税金及附加和增值税估算表92综合总成本费用估算表94利润及利润分配表96三、 项目盈利能力分析96项目投资现金流量表98四、 财务生存能力分析99五、 偿债能力分析99借款还本付息计划表101六、 经济评价结论101第十三章 总结102第十四章 补充表格104主要经济指标一览表104建设投资估算表105建设期利息估算表106固定资产投资估算表107流动资金估算表107总投资及构成一览表108项目投资计划与资金筹措一览表109营业收入、税金及附加和增值税估算表110综合总成本费用估算表111固定资产折旧费估算表112无形资产和其他资产摊销估算表112利润及利润分配表1

5、13项目投资现金流量表114借款还本付息计划表115建筑工程投资一览表116项目实施进度计划一览表117主要设备购置一览表118能耗分析一览表118报告说明xx投资管理公司主要由xx有限公司和xx集团有限公司共同出资成立。其中：xx有限公司出资195.00万元，占xx投资管理公司30%股份；xx集团有限公司出资455万元，占xx投资管理公司70%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资9681.41万元，其中：建设投资7188.55万元，占项目总投资的74.25%；建设期利息151.89万元，占项目总投资的1.57%；流动资金2340.97万元，占项目总投资的24.18%。项目正常运营每年营业收入2

6、1300.00万元，综合总成本费用17042.95万元，净利润3112.84万元，财务内部收益率23.54%，财务净现值5092.49万元，全部投资回收期5.81年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本行业的下游客户主要是晶硅片制造和蓝宝石加工企业，目前晶硅片或蓝宝石制造过程自动化程度较高，企业购置切割设备后需要根据金刚石线的材料、性能、质量、稳定性、切割效率等进行设备调试和参数设置。同时，晶硅片或蓝宝石衬底片制造在使用不同品牌的切割工具前仍需要对设备重新进行参数设置和调试。在日常使用过程中，切割工具生产企业需持续跟踪晶硅片或蓝宝石制造企业产品使用情况，并根据反

7、馈的切割工具与设备的磨合情况不断改善和调整产品性能和成分，提高切割效率，以持续满足客户不断降低生产成本的需求。因此，本行业产品的使用特点决定了切割工具生产企业与下游客户之间存在着紧密的技术合作关系，具有较大的生产规模、优质的产品性能、良好的品牌知名度、健全和完善的质量保证体系以及客户服务体系的大型生产厂商是下游客户的首选合作对象，而一旦开始合作后，为了保证产品的稳定性和一致性，下游客户一般不会轻易更换供应厂商，除非在技术及成本方面有重大突破，否则新进入者进入存量市场难度较大。本报告基于可信的公开资料，参考行业研究模型，旨在对项目进行合理的逻辑分析研究。本报告仅作为投资参考或作为参考范文模板用途

8、。第一章 拟组建公司基本信息一、 公司名称xx投资管理公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本650万元三、 注册地址宿迁xxx四、 主要经营范围经营范围：从事金刚石线相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xx投资管理公司主要由xx有限公司和xx集团有限公司发起成立。（一）xx有限公司基本情况1、公司简介公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式

9、思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3204.302563.442403.23负债总额1128.83903.06846.62股东权益合计2075.471660.381556.60公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入12115.069692.059086.3

10、0营业利润2494.801995.841871.10利润总额2035.861628.691526.89净利润1526.891190.971099.36归属于母公司所有者的净利润1526.891190.971099.36（二）xx集团有限公司基本情况1、公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和

11、服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3204.302563.442403.23负债总额1128.83903.06846.62股东权益合计2075.471660.381556.60公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入12115.069692.059086.30营业利润2494.801995.841871.10利润总额2035

12、.861628.691526.89净利润1526.891190.971099.36归属于母公司所有者的净利润1526.891190.971099.36六、 项目概况（一）投资路径xx投资管理公司主要从事关于成立金刚石线公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由在蓝宝石应用领域，凭借其优良的导热性与透光性成为半导体照明的衬底材料。由于蓝宝石独特的强度高、有韧性、导热性高等特点，奠定了蓝宝石作为衬底材料、耐磨耐高温元器件、光学元件等的市场需求空间。蓝宝石产业良好的发展前景将为金刚石工具制造业带来新的机遇。推动先进制造业集群发展坚定工业强市不动摇，一着不让发展先进制造业，突出千亿领航、百亿壮大、

13、十亿升级、小微成长，全力以赴招大引强、培大育强，巩固壮大实体经济根基，加快新型工业化进程。坚持总量扩张与质量提升并重，进一步明晰产业发展方向和重点，大力培育千亿级产业，实施新一轮工业经济高质量发展计划，着力提升主导产业能级，培育壮大先导产业，加快构建特色鲜明、高端引领的“6+3+X”制造业产业体系，打造若干个地标性产业和优势产业集群。“十四五”时期，机电装备、绿色食品、高端纺织、光伏新能源等产业达到千亿级规模，努力建成全国一流的中国酒都、新兴纺都和光伏之都。聚焦产业基础高级化、产业链现代化，主动融入省29条优势产业链，大力实施产业链培育行动，建立市领导挂钩联系产业链制度，推动横向壮链、纵向延链

14、，强化产业链、资金链、创新链、人才链、政策链深度融合，重点培育化学纤维、纺织服装、晶硅光伏、酿造(酒)、膜材料等融入国内大循环、国内国际双循环的20条产业链，到“十四五”末年产值突破7000亿元，形成布局合理、差异竞争、功能协调的产业生态。（三）项目选址项目选址位于xx（待定），占地面积约21.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xx千米金刚石线的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积20979.00，其中：生产工程14431.87，仓储工程2517.65，行政办公及生活服务设施2365

15、.09，公共工程1664.39。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资9681.41万元，其中：建设投资7188.55万元，占项目总投资的74.25%；建设期利息151.89万元，占项目总投资的1.57%；流动资金2340.97万元，占项目总投资的24.18%。（七）经济效益（正常经营年份）1、营业收入（SP）：21300.00万元。2、综合总成本费用（TC）：17042.95万元。3、净利润（NP）：3112.84万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.81年。5、财务内部收益率：23.54%。6、财务净现值：5092.49万元。（八）项目进度规划项目建设期限规划24个月。（九）项目综合评

16、价通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。第二章 公司组建方案一、 公司经营宗旨加强经济合作和技术交流，采用先进适用的科学技术和科学经营管理方法，提高产品质量，发展新产品，并在质量、价格等方面具有国际市场上的竞争能力，提高经济效益，使投资者获得满意的利益。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新

17、的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、金刚石线行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建

18、设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx投资管理公司主要由xx有限公司和xx集团有限公司共同出资成立。其中：xx有限公司出资195.00万元，占xx投资管理公司30%股份；xx集团有限公司出资455万元，占xx投资管理公司70%股份。四、 公司管理体制xx投资管理公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经

19、济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的

20、管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门

21、，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及

22、保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具

23、体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和

24、供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、闫xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。2、韦xx，中国国籍，无永久境

25、外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。3、潘xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。4、张xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总

26、经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。5、梁xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。6、侯xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任

27、公司监事会主席。7、杨xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。8、金xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3

28、、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏

29、损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：公司采取积极的现金方式分配利润，即公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利润分配。（1）利润分配原则公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展。利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。（2）具体利润分配政策利润分配形式及间隔期：公司可以采取现金方式分

30、配股利，公司优先采用现金方式分配利润，现金分配的比例不低于当年实现的可分配利润的10%。公司当年如实现盈利并有可供分配利润时，应每年度进行利润分配。董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。除非经董事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过，两次分红间隔时间原则上不少于六个月。现金分红的具体条件：公司在当年盈利且累计未分配利润为正，现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下，最近三个会计年度内，公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等

31、因素，区分下列情形，提出具体现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计净资产的10%。出现以下情形之一的，公司可不进行现金分红：合并报表或母公司报表当年度未实现盈利；合并报表或母公

32、司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量净额为负数；合并报表或母公司报表期末资产负债率超过70%（包括70%）；合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数；公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见；公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排，进行现金分红可能导致公司现金流无法满足公司经营或投资需要。（3）利润分配的决策程序和机制公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定，并在征询监事会意见后提交股东大会审议批准，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股

33、东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则，公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的，应在年度报告中披露未做出现金分红预案的原因及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事发表的独立意见。公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公司控制权发生变更的，应在重大资产重组报告书、权益变动报告书

34、或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。（4）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制（5）利润分配方案的实施公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。如存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。（三）会计师事务所的聘任1、公司聘

35、用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第三章 背景、必要性分析一、 行业技术水平及技术特点1、目前金刚石线的两种制造工艺金刚石线按照制作工艺不同，可分为树脂金刚石线和电镀金刚石线。树脂金刚石线是先将液

36、态树脂和金刚石粉末均匀搅拌混合，再均匀附着于钢线上，最后经过特殊技术烘烤制成。电镀金刚石线则是以电镀金属为结合剂，通过金属的电沉积作用把金刚石磨料固结在母线基体上而成，其中金刚石磨料的尺寸一般为几微米。树脂金刚石线由于本身的制造工艺决定了同样粗细的树脂线切割能力远远低于电镀金刚石线。树脂金刚石线切割硅片时容易产生树脂脱皮和金刚石脱落，造成断线和硅片划伤，还可能影响后续制绒工艺。电镀金刚石线采用金属镀层把金刚石固结在钢线上，镀层和钢线表面产生冶金结合，其固结强度是树脂固化后的机械包裹强度所不能比拟的。从下游硅切片行业的应用实践中也表现出了树脂金刚石线仅仅作为切割工艺从游离式砂浆切割过渡到电镀金刚

37、石线切割的过渡产品，电镀金刚石线的成本和效率优势使其性价比明显优于树脂金刚石线。2、我国电镀金刚石线的技术水平电镀金刚石线技术起源于日本，2015年以前，日本企业在硅切片线（细线）领域具有领先的技术优势，国内同类产品依赖进口，成本较高，因此限制了电镀金刚石线的应用。电镀金刚石线生产的关键技术是上砂工艺。电镀金刚线的上砂要求金刚石均匀固结在长度50km至100km的母线基体上，上砂后金刚线的线径变化要在一定幅度以内（越精细规格产品变化幅度要求越小，如精密程度要求最高的硅切片线要求变化幅度在0.003mm以内），且金刚石分布要均匀，过于密集金刚石容易堆叠在一起从而导致切割过程中阻力过大而断线，过于

38、稀疏则切割力不足。为了打破日本企业的技术垄断，国内有多家企业投入研发，但产品规格多在180um以上，用于蓝宝石切割、硅方切割的电镀金刚石线，而线径80um以下用于硅片切割的电镀金刚石线由于工艺难度高，难以量产。2015年美畅新材自主研发的硅切片电镀金刚石线从实验走向了工业化生产，通过自主设计研发的生产线，大幅提高了生产效率并降低了生产成本，在产品性能达到并超过日本进口产品的同时，基本实现了对日本产品的替代。二、 金刚石线行业基本情况金刚石线是通过一定的方法，将金刚石微粉颗粒以一定的分布密度均匀地固结在高强度钢线基体上制成，通过金刚石线切割机，金刚石线与物件间形成高速的磨削运动，从而实现切割的目

39、的。金刚石线以生产工艺划分，可以分为电镀金刚石线和树脂金刚石线。金刚石线最开始应用于蓝宝石切割，规模应用于蓝宝石切割始于2007年，而应用于晶体硅片的切割2010年才刚刚开始。晶体硅切割行业，在多晶硅开方及硅棒加工（切硅心）环节，为保证切割速度和切割效率，使用的金刚石线线径较粗，一般达到250-350um，而硅切片工序，由于厂家对原材料利用率、单位切割成本的要求更高，一般采用60-80um金刚石线，线径达到切方用金刚石线的五分之一到六分之一。应用于蓝宝石切割行业金刚石线线径接近于硅切方用金刚石线。从需求量分析，由于下游晶体硅市场的急速扩大，晶体硅切割用金刚石线用量远大于蓝宝石切割用金刚石线，而

40、根据晶体硅切割工序特点，硅切片工序需求量最大，多晶硅开方及硅心切割用金刚石线使用量相对较小。随着全球各国绿色能源的推广和近年来半导体产业的超常规发展，硅片市场的供需已出现不平衡，切割加工能力的落后和产能的不足已构成了产业链的瓶颈之一。硅片切割技术作为电子工业主要原材料硅片（晶圆）生产的上游关键技术，切割的质量与规模直接影响到整个产业链的后续生产。从晶体硅切割技术的发展来看，硅片切割方法经历了内圆锯切割、游离式砂浆切割、金刚石线切割的技术升级路线，每一步改进都带来了原材料利用率、切割效率的提升和硅片单位切割成本的降低。目前，主要的单、多晶硅片生产厂商已经全面采用金刚石线切割工艺。与传统的游离切割

41、方式相比，金刚石线切割有关键的四大优势：第一、提高切割速度，大幅提升机器生产率，降低用户设备采购成本，提升产能；第二、摒弃游离切割所使用的昂贵且不环保的碳化硅等砂浆材料；第三、金刚石切割线线径和线距的降低，使单硅棒产出的切片数量提升，降低原材料消耗。第四、单片耗材远远降低，大幅降低切割成本。第四章 行业发展分析一、 行业下游市场基本情况金刚石线是未来硬脆材料切割领域的主流切割工具，目前主要大规模应用在光伏晶硅材料切割和蓝宝石材料切割等领域，其中光伏领域用量较大并且增速较快。1、光伏行业光伏是太阳能光伏发电系统的简称。它是一种利用太阳电池半导体材料的光伏效应，将太阳光辐射能直接转换为电能的一种新

42、型发电系统。光伏发电主要具有以下特点：可再生、安全环保、不受资源分布地域的限制、无需消耗燃料和架设输电线路、能源质量高、建设周期短、获取能源花费时间短等。国内光伏市场在补贴政策的带动下取得了长足的发展，各种新技术不断涌现，也不断的经过实践成为引领行业的潮流。光伏组件的效率经过国内光伏企业的努力，转化效率不断提高，为光伏平价上网奠定了坚实的基础。中国光伏电池制造技术达到世界领先水平，在光伏应用领域，我国也在2013年超越德国成为全球第一大应用市场，并形成了包括硅材料、硅片、电池片及组件、逆变器及控制器和光伏电站等在内的完整产业体系，太阳能光伏产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业。2、蓝

43、宝石行业蓝宝石是一种集优良光学性能、物理性能和化学性能于一身的独特晶体，是现代工业的重要材料。蓝宝石凭借其优良的导热性与透光性成为半导体照明的衬底材料；由于蓝宝石独特的强度高、有韧性、导热性高等特点，奠定了蓝宝石作为衬底材料、耐磨耐高温元器件、光学元件等的市场需求空间。其内表面与触控模组和显示屏紧密贴合、外表面对触控模组和显示屏起到保护的作用，是消费电子的重要零部件，广泛应用于手机、平板电脑、笔记本电脑、数码相机、GPS导航仪等设备。在“十一五”规划中，国家已经开始将半导体照明工程作为重大工程推进。2009年初，为了拉动内需，推动中国LED产业的发展和有效降低能源消耗，国家科技部推出“十城万盏

44、”半导体照明应用示范城市方案。2016年11月15日，第十三届中国国际半导体照明论坛在北京召开，根据测算，2020年中国半导体照明产业整体产值将达到1万亿元左右，其中LED照明产品市场份额可达到60%左右。随着LED产品价格的逐步下降以及政府对产业的扶持，LED产品对照明市场的占有率持续提升。从消费类电子产品应用需求来看：苹果公司作为智能手机的领军企业，其发展方向时常会成为整个行业的发展方向，引起其他的手机公司的效仿。iPhone的指纹识别键以及摄像头表面部件均为蓝宝石材料，这也使得越来越多的智能手机生产厂商使用蓝宝石作为摄像头保护玻璃、指纹识别保护镜片，甚至是整块屏幕保护玻璃。未来随着上游蓝

45、宝石长晶产能的增加及大尺寸蓝宝石加工工艺的成熟，蓝宝石屏幕保护玻璃的应用将更加广泛，有望在品牌厂商的高端机型中率先采用。目前，高档手表已开始大量使用蓝宝石作为表镜材料，市场需求量巨大。随着LED与消费类电子行业的快速发展，蓝宝石市场需求也将不断扩大。二、 行业发展前景及趋势1、国家产业政策的支持金刚石工具制造业是超硬材料制品行业的重要组成部分，受到国家的鼓励和大力推动。工业和信息化部、发展改革委、科技部、财政部关于印发“十三五”期间新材料产业发展指南的通知时提及了调整超硬材料结构积极与积极发展。金刚石工具制造业是光伏、LED、磁性材料等国家重点产业的重要配套产业。工业和信息化部办公厅于2017

46、年度印发太阳能光伏产业综合标准化技术体系的通知，为进一步促进太阳能光伏产业的健康有序发展，大力提升标准对产业发展的指导、规范、引领和保障作用。国家发改委于2016年发表关于实施光伏发电扶贫工作的意见，指出各地区应将光伏扶贫作为资产收益扶贫的重要方式。国家进一步加大工作力度对金刚石工具制造业及对光伏、LED产业等配套产业的支持政策，为行业发展营造了良好的政策环境，有利于行业的持续健康发展。2、下游行业市场需求旺盛在太阳能光伏领域，光伏产业新增装机容量持续较快增长，中国光伏产业进入新一轮的增长周期。光伏发电作为国家绿色新能源战略发展的重要产业之一，未来将在电力消费结构中占有重要地位。光伏产业的快速发展将带动电镀金刚石线的需求。在蓝宝石应用领域，凭借其优良的导热性与透光性成为半导体照明的衬底材料。由于蓝宝石独特的强度高、有韧性、导热性高等特点，奠定了蓝宝石作为衬底材料、耐磨耐高温元器件、光学元件等的市场需求空间。蓝宝石产业良好的发展前景将为金刚石工具制造业带来新的机遇。3、行业技术进步较快日本企业最早进行金刚石线的研发与批量生产，我国金刚石线生产企业通过自主研发，近几年相关技术均取得了较大进步。目前，国内金刚石线制造技术已达到甚至超越