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1、童城儿童益智餐厅创业计划书-儿童益智餐厅创业计划书公司名称：童城儿童益智餐厅有限责任公司总顾问：陈洁 王璐 朱红丽 指导老师：宋志英（副教授） 团队成员：陈洁 王璐 朱红丽团队所在班级：教育学院09级应用心理学（1）班摘要根据美国耶鲁大学的心理学家斯腾伯格1985年提出的智力三元理论，智力成分的亚理论、智力情境亚理论和智力经验亚理论。智力情境亚理论认为，智力是指获得与情境拟合的心理活动。在日常生活中，智力表现为有目的地适应环境、塑造环境和选择新环境的能力，这些统称为情境智力。同样的行为在不同的智力情境下可产生不同的智力行为，同时个体所处的社会文化背景，决定智力行为的内涵但不决定智力高低。现代社
2、会，随着经济的发展，人们的生活水平日益提高，人们在注重儿童身心健康的同时，更加关注亲子关系的建设和智力潜能的开发。本公司成立的儿童益智餐厅设计独特，集娱乐、饮食、益智于一体，为儿童提供安全、廉价、舒适的就餐环境。同时也会为为家长们提供优质的成人餐饮服务。儿童益智餐厅的创新价值在于利用智力三元理论的智力情境亚理论，把童话故事中的情境搬到现实生活中来，在日常生活中培养儿童的动手、动脑、观察等能力，将儿童的吃、学、玩结合于一体。目录摘要21 执行总结62 产品和服务102.1 背景112.2 产品112.3 服务122.4 前景133 行业及市场分析153.1 市场163.2 竞争173.3 消费者
3、204 公司战略224.1 公司概述234.2 公司文化234.3 公司战略245 营销策略275.1 目标市场285.2 产品策略285.3 价格策略295.4 渠道策略305.5 促销策略305.6 营销模式306 公司管理326.1 组织结构336.2 部门职责337 投资分析357.1 股本结构与规模367.2 初期资金的应用367.3 现金流量分析378 财务预测及分析398.1 成本费用预测408.2销售预测418.3 财务报表预测428.4财务分析489 机遇与风险499.1 机遇509.2 威胁509.3 优势519.4 劣势519.5 应对措施51参考文献53本章摘要：为了对
4、有意投资于本项目的机构和个人提供充分的信息，同时也为本计划未来的经营活动提供基本数据和指导准则，本章主要概述性介绍本餐厅的产品及服务描述，行业及市场分析，营销策略，公司的核心竞争力，公司管理，融资说明以及财务预测。1、 执行总结1. 1 目的为有意投资于本项目的机构和个人提供充分的信息为本计划未来的经营活动提供基本数据和指导准则1.2 产品、服务描述本餐厅主营各类健康营养美食快餐，提供童话般的就餐环境，设置关卡抢答竞猜游戏。餐饮主要由营养师搭配，以童话故事里的场景布置整个餐厅，游戏环节结合儿童动脑、动手、动眼等的能力，拓展视野，开发智力。1.3 行业及市场分析儿童餐厅不是一个新兴的事物，在国外
5、已经发展的十分成熟，但是在国内，儿童餐厅的市场还处于刚刚起步阶段，相关市场及运营模式还不是很清晰。因此该行业面临很大的机遇和发展机会。同时本餐厅在解决儿童健康饮食问题之余，还涉及其他行业的服务，更是为市场领先，创意无限，市场前景十分广阔。1.4营销策略营销策略主要包括产品策略、价格策略、渠道策略和促销策略，产品策略主要提供由专业营养师根据儿童的不同发展阶段而配置的优质食品；价格策略师通过低价渗透和会员价策略来吸引消费者；渠道策略是通过服务儿童和儿童背后的家庭扩大消费；促销策略主要是针对餐厅内菜品进行的常规市场推广活动，二是针对儿童进行的特色市场推广活动。本餐厅的运营模式分为正餐和快餐两种，并与
6、多个行业进行混合运营，提供玩乐设施和生日聚会等庆祝活动场所。1.5 核心竞争力 在我们的调查中发现，目前安庆市65%的家长和孩子表示对儿童益智餐厅感兴趣。由于儿童益智餐厅在安庆属于空白市场，所以开发潜力非常大。 我们将服务作为公司的核心竞争力之一，因为公司具有上游渠道的强大实力支持，并且在校园中已培养起一大批精于创业、勤于工作的创业团队，他们都受过正规的培训，所以在服务方面具有一定的人力和技术保障。 我们的食品从质量上严格把关，聘请专业营养师搭配孩子的食品，并且请专业糕点师把食品做出不同的花样，我们积极倡导健康放心理念，引进绿色食品，保障儿童的健康。 儿童益智餐厅谨遵“儿童之上”的原则，建立起
7、一个详细的客户资料库以方便联系顾客访问顾客，同时我们将对每一个走进儿童益智餐厅的孩子和家长进行送购物卷活动，和有奖问答以拉近和顾客的关系，礼品可赠送益智玩具，凸显益智餐厅的特色。更加突出儿童益智餐厅的服务意识和品牌形象。 目前，我们正出于起步阶段，但是我们在紧抓质量的同时更不会松懈服务的提升。我们将以“为顾客无懈服务”为重心，积极朝服务星级化的标准迈进。1.6 管理公司性质是有限责任公司，采用直线职能制结构，实行总经理负责制，下设销售部、财务部、市场部、人力资源部、售后服务部。公司的日常运作将由创业成员负责，并拟聘请知名专家为公司的营销顾问和战略顾问。1.7 融资说明本公司在发展初期由创业者每
8、人出资10万元，共计三十万；由外界融资10万；银行贷款10万元。共计50万元。 1.8财务预测第二年公司将实现4家店铺的规模，平均每家销售收入50万元，总计200万元，净利润保持在30左右，约60万元，第五年公司将实现至少15家店铺的规模，实现销售收入500万元以上，净利润150万元以上。 本章摘要：本章主要介绍公司的主要产品特色，以及服务特色。餐厅推出独特卡通餐，造型新颖；公司的常规服务主要包括生日会与儿童party的举办等。2、 产品和服务2.1 背景随着经济与社会的不断的发展与进步，人们对于少年儿童的身体及心理发展更加注重了。现在的孩子及家长在吃的方面特别用心，许多孩子还因此养成了挑食的
9、坏毛病，让家长们头疼不已。据我们观察，食物的不同形状及良好的就餐环境可以不同程度的提高儿童的食欲，增加儿童吃饭时的愉悦感。而且随着社会的不断进步，人们已经不止步于单纯的言传身教和理论知识的灌输了，更多的是偏向于为儿童营造良好的学习与生活环境，顺其自然发展。2.2 产品2.2.1 餐品 儿童主题餐厅餐品大致分为两类，成人类和儿童类。餐品可以包括中餐、西式快餐、西式正餐三种形式。菜品需要根据经营者的定位，进行合理的划分。在注重儿童营养的同时，考虑到大人就餐时的饱腹感和价值感，避免因为菜品的定位，影响到整个儿童餐厅的定位。儿童餐厅往往对针对儿童提供相关的儿童菜单及儿童套餐服务，突出餐厅的儿童色彩。在
10、餐品的外形设计上更要突出美观新颖的色彩，要让小朋友们喜欢，从而更加增加其在就餐时的愉悦感。2.2.2 玩具根据相应的就餐环境，和当前儿童喜好，设计出别样的儿童玩具当做儿童就餐时或是做活动时的赠品，以此来增加儿童就餐的乐趣与满足感，同时提高餐厅的知名度。2.3 服务儿童餐厅主要是提供儿童的餐饮服务和儿童游戏，其他的还有：常规服务2.3.1 生日会与儿童PARTY的举办 。2.3.2 餐厅提供儿童玩乐设施，有丰富经验的儿童欢乐姐姐特别组织儿童做游戏。（例如店内有适合儿童攀岩的游戏墙、海洋球的POOL。）2.3.3 餐厅儿童产品内容及套餐组合、促销礼品搭配。（例如让儿童自己有参与感，比如小朋友自己涂
11、面包和果酱。）2.3.4 餐厅每天都有经典的动画片和儿童影片。2.3.5 餐厅提供数码娱乐设备：例如游艺机、拍拍机、可视电话、照片编辑系统。2.3.6 餐厅提供娱乐餐饮输出服务：例如幼儿园聚会，户外餐会，企业亲子活动等等。特色服务2.3.7 儿童会员服务：餐厅设立儿童会员礼物区，提供各种儿童娱乐用品的租赁和销售服务。因为儿童玩具类消费在家庭支出会占较高比例，我们提供免费玩具可以让孩子带回家。要求在一周时间内送回将免费（超出时间另收费），多数家长会喜欢并增加每月光顾率，同时这也会成为我们和MC、KFC的竞争点。2.3.8 儿童VIP会员卡销售：持卡可以按一定折扣享受餐品优惠或使用积分换礼物，同时
12、可以参加餐厅的各种活动，该卡为储值卡并有积分功能。2.3.9 不定期向社会或社区推出：用餐券交换儿童闲置的玩具，然后用于公益活动或网站推广。2.3.10 餐厅定期于店前儿童购物市场，方便家庭交换购买儿童物品，增加乐趣。2.3.11 儿童工作体验日：由专人带领小朋友体验产品制作的过程，试着做个小收银员（使用仿币）或小协调员（维护儿童乐园区的小朋友的秩序）部分服务项目还有待开发。2.4 前景儿童餐厅在国外已经发展成为一个成熟的行业，有多家大型公司在进行市场的运营，在国内，儿童餐厅市场还局限在小部分地区试运营阶段。以兜售快乐为前提的儿童餐厅，使家庭可以在餐厅内更好的享受亲情，培养大人与孩子的感情，相
13、信随着中国社会的日益发展，儿童服务市场也必定会发展成为一个较大的发展空间。本章摘要：本章主要根据自身项目的特点和所处的宏观经营环境，结合市场调研，通过与肯德基、必胜客等知名餐饮品牌进行比较分析，发现自身的优势与特点，从而更好地去推广本餐厅的产品与服务。3、 行业及市场分析3.1 市场儿童餐厅不是一个新兴的事物，在国外经营儿童餐厅的Chuck E. Cheeses已经成功上市，意味着儿童餐厅已经是一个非常成熟的可操作模式，但是由于在国内情况特殊，Chuck E. CheeseS商业模式无法在国内进行快速复制，但是这也表明，在中国做儿童餐厅不用担心国外成熟模式的威胁，为国内儿童市场的发展创造了良好
14、的条件，国内儿童餐厅的市场还处于刚刚起步的初始阶段，相关市场及运营模式还不是很清晰。根据我们自身项目的特点和我们所处的宏观经营环境，结合市场调研，做出SWOT分析。 3.1.1 长处(strength)：内部的统一管理，工业化流程应用，打造合理的供给、生产和销售流程。对前期市场的充分了解。定位准确，经营主旨明确，有清晰的目标。食品提倡健康及安全概念孩子在玩乐时有足够安全的措施保证3.1.2 短处(weak)：企业在餐饮业知名度不够，儿童餐厅属于新的品牌，没有市场基础对餐饮行业没有运营经验3.1.3 机会(opportunity)：市场现处于空白期，并且没有迹象表明国内有企业进驻此市场现阶段家庭
15、对于子女的健康成长关注度较高国内没有专业为儿童提供吃饭，游乐，学习，交友，聚会于一体的实体店面3.1.4 威胁(threat)：国际餐饮巨头均提供儿童过生日等聚会服务，如肯德基麦当劳比萨市场分割严重，国内外品牌众多，新品进入难度较大市场快餐连锁较多，在价格上竞争较为激烈3.2 竞争 由于中国对外开放程度日益加深，所以各类西餐连锁店增长速度也相应提高，我们在进驻市场之前，市场上已经存在不少的知名西餐品牌，但是由于他们对市场的占有领域交叉混合并且自身产品的细分较为混乱，所以在这种情况下，我们有机会可以进入快餐市场。麦当劳：产品以消耗性快餐类为主，并且设有生日区，有为顾客过生日的服务，并且餐厅内设有
16、一定的活动专区，可以进行相应的娱乐。因其进入市场较早，拥有大批固定的客户群体。肯德基：产品以消耗性快餐类为主，在经营上类似与麦当劳，可以进行生日聚会的举行，在消费者中同样占有大块市场。必胜客：在PIZZA的连锁店面中，必胜客可以应该说是市场份额所占最大的一家。从1990年到现在，必胜客在中国已经开出来200多家店，并且开店速度还在持续的增长，依托百胜的强大支持，必胜客开始进军二级城市市场。在PIZZA的研发方面，保持着领先的位置，现以8周作为研发周期。PIZZA数量多，品种全，殿堂服务较好。但是价格略高，不能刷卡。并且在中国大陆地区取消了特许加盟。好伦哥：外商独资西餐连锁企业，1998年登录中
17、国，同年在北京开出了第一家美式比萨自助店，在中国率先推出了39元比萨自助经营模。发展速度较快，但是不能刷卡消费。价格很实惠，算是同档次中比较低的价位。棒约翰：在国外较为着名， 2003年10月正式进入中国，在短短2年多时间里先后分别在上海和北京开设了20家连锁餐厅。在中国知名度不如必胜客高，不过发展速度很快。并且拥有大批的国外忠实客户，以欧洲居多。比格披萨：最具有的特色是可以自己动手做披萨。并且以自助的形式为主。达美乐：1960年在美国建立，产品以外卖为主。在美国，2000年时主要业绩指标已经超过了必胜客，并且最终成功上市。全球7400家分店，包括自营店和加盟店，在美国占有90的比萨饼外卖市场
18、，是我们外卖服务的主要竞争者。但是员工流动率高达158，始终是它所不能解决的一个问题。米斯特：自1990年在韩国开办第一家比萨店，至今已发展到180家，在短短的十年中，他们依靠先进的管理方法、品质俱佳的比萨、优美的就餐环境、合理适中的价格、热心诚恳的服务赢得了消费者的心，现已成为韩国比萨饼市场的龙头老大。品奇：价格稍微便宜，但是殿堂服务稍微欠缺。通过上述对比，发现在快餐市场上，存在着多个竞争对手，并且在价格和味道上都存在着比较激烈的竞争。想要进入此类市场，我们必须有自己的特色，在宣传我们产品的同时，更多的是宣传我们的产品理念：即集吃饭，游乐，学习，交友，聚会于一体的实体店面。只有服务上的区别，
19、才能体现出我们品牌的价值。在面对目标市场做推广时，我们更多的强调应该是我们的差异化服务，并且我们的服务对象为312岁儿童，应该符合他们的消费需求和定位，在追求美味、安全和营养的同时，给他们宣扬的是我们更多关注儿童智力的开发。在同质化的市场中进行差异化服务，才是我们经营应该追求的目标。儿童生日等聚会服务方面，在国内还没有出现以西餐和娱乐相结合并以提供生日等聚会服务作为自己主要业务的系统服务公司，麦当劳和肯德基虽然有涉及，但是只是所提供的店面服务中的一个功能，并没有专心去做。并且由于受到店面餐桌的设置，使得儿童活动场地较小，没有系统的安全措施，没有相应的后期跟踪服务。综合来看，此市场还属于市场的空
20、白期，在项目开始初期，我们可以很容易的切入。3.3 消费者儿童餐厅的第一服务对象为儿童，第二服务对象为儿童背后的家庭，因此在运营过程中，既要考虑买主第一服务对象的直接需求，也要考虑满足第二服务对象的间接需求。餐厅的主要客户群体是以家庭健康餐饮消费为主导思想的现代派家庭（父母工作于外资企业或属于归国就业人员，附带一个14周岁以下的儿童）餐饮消费群体。应该归属于目标消费群体：3.3.1 此类消费群体具有基础的消费能力，可以承受超过洋快餐的人均消费水品；3.3.2 此类消费群体具有营养化、健康化的消费理念及目标消费场所的寻求意识； 3.3.3 儿童是整个家庭的快乐源泉，家长是真正的消费者，二者均不能
21、忽视。在一个我们目标消费者的家庭中，基本是由一位男士、一位女士及其子女所构成。因为，多数餐饮方面的消费目的地70%是由女士所决定，30%是由男士或其子女决定的。如果可以成功的吸引其中的两位，即女士和其子女。那么家庭式的儿童餐厅对于该消费群体的吸引力将会成几何倍数的增长。本章摘要：本章主要介绍公司文化与公司战略，通过对儿童益智餐厅的初期、中期以及长期发展的计划进行规划，根据不同的发展状况制定相应的营销策略，从而更好的经营管理餐厅。4、 公司战略4.1公司概述童城儿童益智餐厅是安庆首家以童话为主题，以健康、营养、舒适、时尚为理念，结合关于市场状况的调研，为儿童量身定做的益智餐厅餐厅。 本儿童益智主
22、题餐厅有传说中的藏宝图、深海幻镜，可爱梦幻，沙漠探险四个就餐区，富有童话生活元素的主题桌椅，由营养魔法师精心调制的美食，益智餐厅携手世界卡通的主题秀，使这些布景不仅仅是装饰，还可以让全家一起“寓教于食”、“寓教于乐”。童城益智餐厅时安庆儿童餐饮市场的领航，填补了益智餐厅的市场空白，必将成为餐饮商业帝国继肯德基、麦当劳之后的有一朵奇葩。 4.2 公司文化 4.2.1 儿童益智餐厅发展理念 世界上任何东西都不能代替恒心 一个人应该充分利用每一个落在头上的机会 每个人都要创造幸福，自己解决难题 微笑永远是解决问题最好的方法4.2.2 童城标志设计理念：以“童城”拼音的首字母组合的图形，整体观察像一个
23、孩子的笑脸，又像是一座美丽的城堡。图中的绿色代表蓬勃的生命力，黄色代表新生的希望，寓意着儿童益智餐厅将托起孩子美好的未来和希望。4.2.3 公司宗旨“为客户需求而思考”公司使命“给孩子一个灿烂的童年”公司理念“活泼、时尚、健康、营养”4.3 公司战略战略目标：公司将在两年内打开安庆市市场，取得消费者信赖，赢得领先地位。因为这里的一切都是为孩子量身定做的，包括小桌椅、菜品和各种卡通设计。以市场为基础，利用全新的创业理念形成独特品牌；以诚信作为公司的一笔无形资产，在专业领域赢得良好的口碑；通过强强联合，兼并等方式壮大企业规模。4.3.1 初期公司在初期发展中集中面对安庆市场，通过上游渠道的价格支持
24、和建立起来的新渠道，稳步扩大规模，增设连锁分店，建立品牌，打响品牌知名度。另外，通过积极与各大商家的接触联系，争取让更多安庆市市民了解详情，增加童城儿童益智餐厅对广大消费者的吸引力。第一年：u在临近市场增设第二家连锁分店,扩大战地规模:通过当地媒体的报道和其他相关渠道的宣传,树立公司品牌形象、品牌知名度;向其他公司学习先进经验，前往其公司考察学习。4.3.2 中期（25年）公司发展至此已具有一定的盈利能力，因此开拓市场成为公司的首要任务，接下来，公司在稳固本地市场的基础上将会向另外两个重点市场池州、宣城拓展。u稳固本地市场，继续扩大本地市场份额，增设本地连锁分店数量2至3家；u开拓外地市场，重
25、点以池州、宣城为主，增设外地连锁分店数量2-3家；优化销售渠道，改良存货体系和价格策略。 4.3.3 长期（59年）利用公司长达5年积累的品牌知名度以及广阔的渠道资源，使公司成为知名品牌。在连锁店铺的发展上，公司可以真正发挥“WM”模式的优势，以成熟的资源平台和价格平台，吸引投资者加入儿童益智餐厅加盟，成为我公司的连锁店铺之一。连锁店铺数量的日益增加将会直接带领品牌无形资产的增值以及渠道的丰富，公司要做的是向全国儿童益智餐厅迈进，最终成为儿童益智餐厅领先者。本章摘要：通过产品策略、价格策略、渠道策略和促销策略，以WM模式为参考模式打开目标市场，通过特色项目锁定儿童市场。5、 营销策略5.1 目
26、标市场根据对儿童餐厅产业的分析以及对儿童教育的市场前景分析，可以通过细节市场锁定我们的核心目标市场-儿童以及儿童背后的家庭。该市场人群属于中高等水平等级，需求量大，并且家长在关注儿童身体健康成长的同时，也日益重视孩子的智力发展。该市场目前仍未有实力强大机构介入，属于竞争较小市场，因此，在创业初期，我们将以儿童以及儿童背后的家庭为重点发展的目标市场。5.2 产品策略根据我们的市场调查和综合分析，我们将餐厅定位于儿童益智餐厅。童城儿童益智餐厅对菜品的追求是“健康、营养、舒适、时尚”。为了适合孩子的口味，菜品比较偏淡、偏甜，随着不同层次顾客的增多，菜品口味会逐渐丰富起来。餐厅的菜单上还会特别标注“普
27、、护、辅、限”字样，这是根据菜品和食客的不同需要注意的陪护服务提醒。本餐厅会推出独家“卡通餐”，不仅口味好，连菜品的造型也是以卡通为主题设计的。这种造型新异的菜品容易赢得孩子的喜爱，有利于打开市场。5.3 价格策略对于餐厅里的物品价格，可根据市场的变动而改变。以满足大多数普通家庭消费标准为主要价格依据，坚持消费平民化，待遇贵族化。当然收入也要满足餐厅的正常运营和盈利。5.3.1 “低价渗透”策略通过上游渠道的紧密合作，争取获得较低的成本供应价格，在到达规模采购后，这种优势会逐步体现。在零售市场上，我们采取“薄利多销”的方式，在保证利润点的同时尽量放低价格，吸引顾客，体现价格优势。在价格策略中，
28、我们将逐步采用“W”（沃尔玛）的成功经验，借鉴沃尔玛的低成本连锁经营模式，在保证品种齐全、品牌多元化的前提条件下，利用仓储式方式减少管理费用，确保产品的价格优势。5.3.2 会员价策略在我餐厅消费满100元以上者，即可成为我公司普通会员，一次性消费金额越高，会员等级就越高，以后到儿童餐厅能享受到的价格和服务也就越好，以此吸引顾客消费。5.4 渠道策略儿童餐厅的第一服务对象为儿童，定位年龄在3-12岁，第二服务对象为儿童背后的家庭。儿童餐厅不同于其他的餐厅模式，他的直接服务对象由于本身没有消费能力，消费的决策要依赖于第二服务对象也就是家庭消费者（儿童的相关监护人）完成，在儿童餐厅运营过程中，既要
29、考虑满足第一服务对象的直接需求，也要满足第二服务对象的间接需求。5.5 促销策略儿童益智餐厅的市场活动分为两种，一种是针对餐厅内菜品进行的常规市场推广活动，还有一种为针对儿童进行的特色市场推广活动，并配合相关的优惠券、会员卡等，培养客户消费的忠诚度。儿童餐厅的市场活动可分季节、分客户年龄层进行相关的设计和实施，在策划市场活动的前期，要考虑到活动的范围、对象、效果是否持久、目标、达成率等诸多因素，在市场活动进行中，也要考虑到各个部门之间的配合，使市场活动可以快速、有效的进行。5.6 营销模式儿童益智餐厅的运营模式可分为正餐和快餐两种模式，并根据当地消费水平，进行餐标的确定。正餐与快餐，确定了儿童
30、餐厅的人员配备、服务形式、厨房操作流程等。由于儿童餐厅的可扩展性及服务对象的特殊性，儿童餐厅可以和多个行业进行混合运营，进行资源和客户的合理整合。以“WM”模式为参考模式:“WM”即Walmart （沃尔玛）和 McDonlads （麦当劳）两个单词首字母的组合，俗称 “ 王妈 ” ，是近年来刚刚兴起的一种经营方式，它借鉴和融合了沃尔玛的规模采购平价销售形式、 麦当劳的标准化服务，初步形成了自身的特点和优势.“W” 模式指借鉴沃尔玛的低成本连锁经营模式，在保证品种齐全、品牌多元化的前提条件下，利用仓储式方式减少管理费用，确保产品的价格优势。“M” 模式是以麦当劳为借鉴对象的企业标准化服务和规模
31、发展的模式。标准化服务模式就是把服务产品化、量化，以保证服务的及时和周到；规模发展模式，是走连锁经营规模化之路，获取可观的利润。本章摘要：本章主要介绍公司的具体组织结构以及各部门职责，将责任及事务管理详细分析并明确分工，以便于公司的更好的管理与发展。6、 公司管理6.1 组织结构公司下设：总经理、财务部、市场部、服务部、餐饮部，充分发挥每个团队成员的优势，划分适合的职位，各尽其职，公司定期开展员工职业培训会，为公司能够更好的进步发展不断的注入新的能源与活力。总经理市场部服务部财务部餐饮部6.2 部门职责总经理：1完成公司议定的经营目标;2在各部门主管协助下，参考公司顾问意见，制订公司的战略规划
32、；3领导和协调各部门运作，解决日常安排的事务；4负责对外联络，承担部分公关工作。财务部门：1.负责财务管理，为总经理提供财务数据和财务分析； 2.提出资金管理和使用计划，为公司再投资筹集资金；3.提出公司赢余利润的分配方案和实施计划；4.管理日常会计工作，现金流和成本控制等。市场部：1. 负责餐厅日常用品（如餐厅设计所需的材料，活动的各种玩具奖品等）的外出采购；2. 组织日常的对外宣传活动；3. 时刻洞悉市场，发现新动向。服务部：1. 负责餐厅的日常服务工作；2. 负责儿童的娱乐游戏的安全保护；3. 负责儿童家长们的育儿培训。餐饮部：1. 主要负责餐厅日常饮食的供应；2. 开发设计新颖独特的食
33、品种类及外形；3. 保障食品的质量与口感，不断提升食品的制作技术。本章摘要：在详细的分析行业与市场，制定公司战略以及营销策略后，需要对所得资金进行合理的分配。本章主要基于以上几点而做出的资金处理方案。7、 投资分析7.1 股本结构与规模公司注册资本50万元，股本结构和规模如下：资本来源实收资本创办者资金入股外界融资贷款金额（万元）301010比例60%20%20%7.2 初期资金的应用7.2.1. 公司注册（各种证件、执照、注册）费用：5000元；该项开支共计0.5万元，为开办费，在公司运营5个月内摊销。7.2.2. 公司店面租金5万元，面积120平方米；7.2.3. 前期广告、媒体宣传费用：
34、20000元第2、3项,计入生产成本或期间费用，并随产品的出售而结转或直接计入本年利润。7.2.4. 店面装修费用（包括购买所有橱具、餐具、摆设）：60000元；第4项支出6万元，为固定资产，在5年内摊销。7.2.5. 儿童益智玩具、店面装饰：2万元；以上15项共计15.5万元，剩余24.5万元用于流动资金。7.3 现金流量分析现金流量表（单位：万元)第1年第2年第3年第4年第5年固定资产投资1632506070开办费0.5税后利润5078.5137.6195.22243.37加:折旧0.20.81.62.43 摊销0.5净现金流量6080.3139.2197.62246.37累计现金流量60
35、99.3210.5408.12654.497.3.1 投资净现值由上表所述,NPV0,因此可见，该项目是个很值得投资的项目。7.3.2 投资回收期投资回收期=累计净现值出现正数的年数-1+（尚未回收现金/当年现值净流量）=1（年）因公司的开办费少,所以在第一年度即可收回。7.3.3 敏感性分析因影响净现值的最敏感因素是单价，其次是销量, 但对于单价，受到需求价格弹性的影响，我们不宜作大幅度调整。而公司可以通过增加广告投入、扩大营销手段等来扩大销量，以提高销售收入，从而增加利润。从另一方面看，我们也应该采取措施，防止单价或销售量的下降，以免降低净现值。本章摘要：通过对于单位成本费用以及销售预测进
36、行分析与预算，将资金进行详细分配并合理的利用，达到资金利用率最大化。8、 财务预测及分析8.1 成本费用8.1.1 单位成本预测根据目前市场上儿童餐厅的运营方案,我们设计了多种情境的就餐区，每一种成本如下 :（单位：万元） 就餐区情境藏宝图深海幻 境可爱梦 幻沙漠探 险餐桌0.800.800.800.45椅子0.700.600.800.55桌布0.300.300.300.30坐垫0.040.040.040.04沙发2.202.202.202.10壁纸0.150.150.150.15地板1.291.291.291.60玩具0.160.160.160.16灯具0.300.300.350.13装饰0
37、.400.400.400.40合计6.346.246.295.888.1.2 产量计算规则根据市场容量、市场需求量、本儿童益智餐厅的销售能力以及营销可能取得的成果我们对第一至第五年数据作以下预测（见下节）。8.2 销售预测根据市场调查，2011年,本儿童益智餐厅的营业额预计可达50万,估计纯利润占整个安庆儿童餐饮的50%,即为25万。第一年,为公司的筹办期间,其销量应保守估计。后公司规划,公司的第五年应成为安庆儿童餐饮行业的领军者。考虑到以后儿童餐饮市场还会增长,第五年计划销售额要达到2000万。童城儿童益智餐厅销售收入预测第1年第2年第3年第4年第5年市场份额（）0.20.50.81.01.
38、5销售营业额（元/天）3001200240036005000增长率（%）300%100%50%39%加权平均营业额（万元/天）0.20.20.20.20.2主营业务收入(万元)120480960140020008.3 未来五年财务报表预测利润表童城儿童益智餐厅 单位：（万元）项目2011年2012年2013年2014年2015年一、营业收入150600120020002500减：营业成本13052098016002000营业税金及附加2.510203442.5销售费用520457594管理费用00203544财务费用000.40.71资产减值损失00000二、营业利润17.550134.6255.3318.5加：营业外收入26.5132024.5减：营业外支出15101518.5三、利润总额18.551.5137.6260.3324.5减：所得税费用00065.0881.13四、净利润18.551.5137.6195.22243.378.4 财务分析财务比率第1年第2年第3年第4年第5年流动比率6.563.83.22.452.5资产负债率0.150.230.350.440.45产权比率0.170.310.540.780.79主营业务利润率0.120.090.150.130.13上述财务比率中,第一个是偿债能力的指标,其流动比率大于一,说明短期偿债能力较好,第二个指标为长期偿
