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1、精品*山泉水生产项目可行性研究报告*有限公司2015年10月welcome目录1、总论11.1项目概况11.2研究工作的依据、内容及范围11.2.1研究依据11.2.2研究内容及范围21.3编制原则22、项目背景及建设必要性42.1项目背景42.1.1国家产业政策支持42.1.2水资源充沛42.2项目建设的必要性52.2.1是提高人类健康水平的需要52.2.2有旺盛的市场需求53、市场分析及销售方案63.1市场分析63.2营销策略、方案、模式73.2.1销售策略73.2.2产品销售方案与营销模式74、项目建设内容84.1建设内容84.2产品方案及规模84.2.1产品方案84.2.2生产规模94
2、.2.3产品质量94.3原辅材料消耗104.4主要生产设备104.4.1生产设备104.4.2化验设备114.5生产工艺级检验方法124.5.1生产工艺124.5.2检验方法134.6能源供应145、项目建设条件分析155.1自然条件155.2交通条件156、环境影响评价176.1环境影响分析176.1.1废水176.1.2噪声176.1.3固体废物186.2污染防治措施186.2.1废水污染防治措施186.2.2噪声污染防治措施186.2.3固体废物防治措施197、节能节水措施207.1编制依据207.2节能、节水措施207.2.1节能措施207.2.2节水措施217.3能耗分析218、项目
3、组织与管理238.1组织机构与职能划分238.2劳动定员238.3工作制度249、劳动、安全、卫生与消防259.1劳动安全与工业卫生259.2消防2510、项目实施进度2610.1实施进度计划2611、 项目投资估算与资金筹措2711.1估算依据及说明2711.1.1编制说明2711.1.2投资估算依据2711.2投资估算2711.2.1工程费用估算2711.2.2工程其他费用估算2711.2.3预备费估算2811.2.4建设期财务费用估算2811.2.5流动资金估算2811.2.6投资估算2911.2.7资金筹措2912、财务评价与经济效益分析3012.1财务评价的前提条件3012.1.1编
4、制依据3012.1.2财务评价计算参数3012.2销售收入估算3012.2.1销售收入及财务计算价格3012.3税金税率3012.4总成本费用3112.5经济效益分析3112.5.1经济效益分析3112.6不确定性分析3212.6.1盈亏平衡点分析3212.6.2敏感性分析3313、产业化经营与农民增收效果评价3413.1农业产业化经营评价3413.2农民增收、农业增效评价3413.3其他影响评价3414、结论与建议3514.1结论3514.2建议351、总论1.1项目概况项目名称：*山泉水生产项目建设单位：*有限公司法人代表：*拟建地点：*建设性质：新建建设规模及内容：主要建设山泉水生产车间
5、及配套辅助用房。设置山泉水生产线1条。项目投产后，年产山泉水3万t。建设年限：4个月投资概算：500万元1.2研究工作的依据、内容及范围1.2.1研究依据1、中华人民共和国环境保护法（1989年）；2、中华人民共和国水污染防治法（1996年）；3、中华人民共和国谁污染防治法实施细则（2000年3月）；4、中华人民共和国清洁生产促进法（2002年6月）；5、中华人民共和国水土保持法实施条例（国务院令120号，1993年8月）；6、水利水电工程项目可性性研究编制规程（水利部水规（1996）608号文）；7、生活饮用水卫生标准（GB5749-2006）；8、瓶装饮用纯净水标准（GB17323-199
6、8）；9、瓶装饮用纯净水卫生标准（GB17324-1998）；10、建设项目可行性研究报告编制内容深度的规定。1.2.2研究内容及范围1、对项目提出的背景、必要性、产品的市场前景进行分析，对企业销售、市场发展趋势和需求量进行预测；2、对产品方案、生产工艺进行论证，通过研究确定项目拟建规模，拟定合理工艺技术方案和设备选型；3、对项目的建设条件、厂址、原料供应、交通条件进行研究；4、对项目总图运输、生产工艺、公用设施等技术方案进行研究；5、就项目的消防、环保、劳动安全卫生及节能措施的评价；6、对项目实施进度、劳动定员的确定；7、进行项目投资估算，对项目的产品成本估算和竞技效益分析，进行不确定性分析
7、，提出财务评价结论；8、提出项目的可行性研究工作结论。1.3编制原则1、积极贯彻执行国家基本建设的方针政策，严格执行国家和地方颁布的标准、规范、规定，使设计做到切合实际，技术先进、经济合理，安全适用；2、重视优化涉及方案工作，通过设计方案的论证来提高设计水平和降低工程投资额；3、“三废”治理措施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产。排出物符合国家及地方的“三废”排放标准；4、节能与降耗并重，做好水的重复利用，提高水的循环利用率。2、项目背景及建设必要性2.1项目背景2.1.1国家产业政策支持饮用水属饮料行业产品，本项目是采用先进工艺技术和进口美国先进设备扩建改造山泉水生产线，生产桶装和瓶装饮
8、用山泉水，国家产业政策鼓励支持。1、国家优先支持有规模、有拳头产品、有市场的饮料企业引进国内外先进技术与装备，改造传统的、落后的工艺技术，形成专业化、规模化的企业。2、矿泉水、纯净水的技术发展，要以瓶装化、社区化、民用化为目标，推广大包装和规格齐全的水处理及净化技术与设备。 3、国家重视饮料新品种的开发，着重研究饮料资源及其综合开发技术，新品种的开发要重点突破，强力开发。要积极开发保健饮料，真正体现饮料行业的特色。 4、支持饮料企业开发和采用安全、卫生、费用低的新型包装技术、材料或容器。改进包装形式，促进饮料包装的品种、规格、造型多样化。 5、提倡饮料行业采用专业化、规范化技术，促进饮料行业节
9、能、低耗、优质、高效地发展。2.1.2水资源充沛*，距离市中心26公里，全村180多人，属于典型的彝族贫困村。*内拥有优质天然山泉水，*泉水多年平均出流量为3.83L/s，多年平均径流量12.08万m。目前泉水无任何供水对象。因交通闭塞和当地经济发展滞后，该水资源多年没有得到科学有效的开发利用，没能充分发挥其经济社会价值。2.2项目建设的必要性2.2.1是提高人类健康水平的需要由于现代工业的飞速发展，农业大量使用农药化肥，对地表、河流、湖泊水质的污染日益严重，水系中各种有害物质成倍的超标，经过净化处理的自来水也很难达到国家卫生标准，即使达到了国家卫生标准，也还有一些未被发现的有害物质，因暂时未
10、被检测出来，潜在地危害着人们的健康。因此，现代人们无论是居家做饭、熬渴、喝茶，还是旅行解渴，都尽量不喝自来水，而用价廉物美的桶装或瓶装的山泉水、纯净水或饮用水。这已逐渐成为人们不可改变的生活习惯。2.2.2有旺盛的市场需求我国人均山泉水消费量较低，随着环境污染的加剧，消费者对健康的重视程度与日俱增，健康、高品质成为主要的追求，高端山泉水正式以其纯净、无糖、低热和有益元素含量丰富成为人们首选饮品之一。经市场调研，目前对高端山泉水需求量较大，山泉水前景广阔。3、市场分析及销售方案3.1市场分析桶装山泉水是指采用抽取地下山泉水，经过现代工业技术处理而成的，有灌装生产线灌装得到的产品。由于城市的发展，
11、密集型住宅及办公地点的出现，使桶装山泉水有了市场。桶装山泉水方便了大众，节约了时间，是一种服务行业的伴生成物。山泉水凭借现代、时尚、方便、卫生的饮用特点，已成为人们健康饮水的标准。山泉水市场呈现殷切、旺盛的需求。随着人们的生活水平的进一步提高，以及国家政策的引导。山泉水市场普及率必然将大幅上升，山泉水市场商机也自然凸起。“喝健康”成为实名的消费心态。该喝什么水一直是广大消费者十分关注的话题，经过几年的激烈争论。其结论是明确的，长期饮用纯净水不利于健康，矿泉水是理想的饮用水的现状下，纯净水逐渐退出市场。随着人们生活水平的提高，五加仑桶装山泉水及其饮水机的退出更是“青出于蓝胜于蓝”，铺天盖地的在全
12、国城市和农村发展。在商业利益的驱动下，全国有不少企业看准了山泉水发展的前景，加大了对山泉水生产的力度。正如全国饮用水卫生组组长、上海医科大学教授、博士生导师朱惠刚所说：“山泉水和一般饮用水不同，它含有锂、锶、锌、碘、硒等微量元素，有的含有比较丰富的宏量元素，因而它能补充人体所需的微量元素和宏量元素，调节人体的酸碱平衡，这些特点都是一般饮用水所不具备的。矿泉水是健康饮水之冠。”预示着山泉水产业发展前景是十分乐观的。3.2营销策略、方案、模式本项目的建设对于提高经营效益，延伸和完善产业链，是十分必要的。3.2.1销售策略首先，采取多种方式宣传企业品牌，扩大品牌知名度，提高国内市场占有率。其次，注重
13、研究市场需求，研究消费者心理，不断根据市场需求，调整品种、质量、规格、数量结构，有事澶决定产品，不断提高试产占有份额，以得到长期、稳定的汇报。第三，在始终如一地保证品质的前提下，实行多种促策略。3.2.2产品销售方案与营销模式建立一支职责分明、精干高效、分工协作的销售队伍。采取委托代理等形势发展间接销售网点，最终形成直接销售、间接销售有机结合的销售网络。4、项目建设内容4.1建设内容本项目租用*土地建设山泉水生产车间、化验室及配套辅助用房。其中生产车间内含水生产间、灌装间及成品库。项目建设后布置山泉水生产线1条。项目建设内容详见表4.1-1。表4.1-1 项目建设内容一览表建设内容功能建筑面积
14、备注生产车间水生产间对山泉水进行粗滤、精滤5001层，砖混，在同一车间内，采用隔档隔离灌装车间桶装水、瓶装水灌装、消毒成品库堆放产品化验室对产品进行水质指标检测201层，砖混结构办公室日常办公201层，砖混结构宿舍工作人员住宿201层，砖混结构值班室/201层，砖混结构其他食堂/301层，砖混结构旱厕/10m/4.2产品方案及规模4.2.1产品方案项目建成后主要进行山泉水生产，产品为桶装山泉水及瓶装山泉水，其中桶装水采用标准加仑桶，规格为18.92L/桶，瓶装水为600mL/瓶。4.2.2生产规模各产品规模根据市场变化确定，投产后年产山泉水3万t。4.2.3产品质量本项目生产的山泉水执行国家标
15、准瓶（桶）装饮用水标准（GB19298-2003），详见表4.2-1。表4.2-1 国家标准瓶（桶）装饮用水序号指标名称单位标准指标1色度度10并无其他颜色2混浊度NTU33臭和味不得有异臭味4肉眼可见物不得检出5亚硝酸盐mg/L0.0056铅mg/L0.017总砷mg/L0.058铜mg/L1.09镉mg/L0.0110余氯mg/L0.0511三氯甲烷mg/L0.0212挥发性酚mg/L0.00213耗氧量mg/L2.014菌落总数Cfu/ml5015大肠杆菌MPN/100mml3.016酵母Cfu/ml10.017霉菌Cfu/ml10.018致病菌不得检出19标签说明食品名称应符合GB77
16、18-2004要求20净含量及固形物含量应符合GB7718-2004要求21制造者与经销商名称和地址应符合GB7718-2004要求22日期和贮藏说明应符合GB7718-2004要求23标签产品标准编号与质量等级应符合GB7718-2004要求4.3原辅材料消耗本项目主要生产原材料为山泉水，取水水源为*泉水，建设单位与*签署泉水用水协议。辅助材料主要为加仑桶、桶盖、600mL塑料瓶、消毒剂。项目原辅材料消耗详见表4.3-1。表4.3-1 项目原辅材料消耗一览表原材料规格型号年消耗量来源山泉水/3.3万t/a*泉水PC饮用水桶18.92L5000只/桶盖55.5m0.1m-PE50000只/塑料
17、瓶600mL15000000只/消毒剂27%33%100kg/a/4.4主要生产设备4.4.1生产设备主要生产设备详见表4.4-1。表4.4-1 主要生产设备序号设备名称规格型号单位数量一粗滤设备1石英砂过滤器101120台12活性炭过滤器101120台13离子交换器101120台1二精滤设备10.2m精密过滤器0.2m4台12超滤设备SPLUF-120台1三灭菌设备1臭氧发生器50-AB台12臭氧混合枪2.01m台13紫外线环境灭菌等8-ZWX台1四瓶（桶）及盖的清洗及消毒设备11次清洗池1m1m0.8m个121次消毒池1m1m0.8m个132次清洗池1m1m0.8m个142次消毒池1m1m
18、0.8m个15全自动灌装线中二氧化氯消毒设备QGF-120台16小瓶消毒线XD-3000型台1五管道设备清洗消毒设施1管道反冲洗设备750W/50HZ台1六车间空气净化设施1空气净化器WGH-1000台12风淋门FLS道1七无菌全自动灌装设备SXG-60-160台1八小瓶3合1生产线Xr-3000瓶/h台1九生产日期和批注设施1打码机/台1十灯检设备/台/4.4.2化验设备本项目需对产品进行水质指标化验，所用化验设备如表4.4-2。表4.4-2 化验设备一览表序号名称规格型号单位数量1高压灭菌锅0-0.25mpQ台12生化培养箱LRH-150B个13干燥箱303-0个14生物显微镜XSP-64
19、0X台15分析天平TG328A台16浊度仪WGZ-1A台17电导率仪DDS-11A台18蒸馏水器YA-2D5-5L/W台19万用电炉1000W台110电子称TGT100型台111台秤100型台14.5生产工艺级检验方法4.5.1生产工艺本项目采用山泉水，通过粗滤、精滤、杀毒、灌装、紫外线灭菌、包装、检查装、成品入库。项目生产工艺流程图详见图4.5-1。泉水石英砂过滤活性炭过滤精密过滤器粗滤超滤精滤杀菌臭氧臭氧发生器灌装封盖瓶（桶）及盖的清洗消毒紫外线灭菌包装检验装成品入库图4.5-1 生产工艺流程图4.5.2检验方法本项目的产品检验按照GB19298-2003饮用水国家标准检验方法进行抽样和检
20、验。4.6能源供应本项目生产没有加热的工序，除用动力电源外，不需要任何燃料。5、项目建设条件分析5.1自然条件*位于*，介于东经10217321024137，北纬240830243218区间，东与*相连，东南与*毗邻，西南与*交界，北与*接壤。距省会88km。区内交通便利，*高速公路和*铁路纵贯南北，形成南北交通枢纽，是通往滇南和东南亚邻国的重要通道。*平面呈北宽南窄不规则三角形形状，四面环山，东有龙马山屏障，南有高鲁山、北有大黑山，市区中心海拔1630m，境内最高点高鲁山3004m，最低点（*交界处的*）海拔1502m，境地地层褶皱，断裂构造复杂。*属亚热带半湿润高原季风气候，冬无严寒，夏无
21、酷暑，气候温和，立体气候明显。在季风、地势、地形等因素的影响下，具有四季温差小，日照充足，雨量充沛，旱、雨季分明和垂直差异明显的特征。6月至9月为雨季，10月至次年5月为旱季，据*市气象局资料，年平均降雨量在792943mm，平均蒸发量为1712.4mm，年平均气温在15.623.8，年平均相对湿度在74.7%；全年主导风向为西南风，平均风速为1.7m/s，瞬时最大风速为19 m/s。5.2交通条件*公路通车里程达到1382.6千米，其中:国道46千米，省道55千米，县道143.1千米，乡村道路1112.5千米，专用道26千米。公路密度为138千米/百平方千米，市区及各乡镇道路全部实现了柏油(
22、水泥)路面，全区442个自然村，已有440个通公路，两个通水路。2013年末，全区公路通车里程达到1380.8公里。其中:国道91.1公里，省道22.2公里，县道162.7公里，乡村道路1104.8公里。公路网密度137.5公里/百平方公里。6、环境影响评价6.1环境影响分析本项目运行过程中将会产生废水、噪声及固体废物。6.1.1废水本项目运行过程中废水主要是生产废水及生活污水。生产过程中有废水主要是各过滤器冲洗污水及洗桶废水。生产废水产生量为1m/d。废水中水质简单，各污染物浓度较低，生产废水经收集后沉淀后部分用于场区绿化，其余排入项目区下游人工湿地。本项目设置旱厕，生活用水主要是洗手、洗脸
23、等日常清洁，生活用水量约为0.6m/d，生活污水产生量为用水量的80%，则生活污水产生量为0.48m/d。生活污水中污染物较少，且单一，场区设置生活污水收集池1个，生活污水经收集沉淀后用于场区道路洒水降尘，不外排，对地表水环境影响较小。6.1.2噪声本项目噪声主要为水泵、过滤器、灌装机等设备运行噪声。噪声值约在8090dB（A）。本项目生产设备全部设置在生产车间内，设备底座设置减震垫，利用墙体隔声，噪声值减少约15 dB（A）。水厂四周设置高达速生乔木，厂界设置围墙，噪声通过建筑物阻隔、空气洗声后噪声减少约15 dB（A）。经采取措施后，噪声值减少约30 dB（A），厂界噪声为5060 dB（
24、A），由于项目夜间不生产，厂界噪声满足工业企业厂界噪声排放标准（GB12348-2008）2类标准。运营过程，厂界噪声达标，对环境影响较小。6.1.3固体废物本项目固体废物主要是废桶盖、废水桶、废水瓶及生活垃圾。桶、瓶、盖生产过程损坏率按用量的1%计算，则废水桶产生量个500只/a，废桶盖5000只/a，废水瓶150000个/a。产生的废桶盖、废水桶、废水瓶收集后卖给废旧塑料回收站。生活垃圾按食宿人员1kg/人d，其余按0.5kg/人d计算，则生活垃圾产生量为2.475t/a。场区设置生活垃圾收集池，生活垃圾收集后定期清运至垃圾填埋场进行安全填埋。6.2污染防治措施6.2.1废水污染防治措施1
25、、实行雨污分流，场区设置完善的雨水沟；2、场区设置生产废水收集池1个，容积4m，产生的废水收集沉淀后用于场区绿化，其余排入项目下游人工湿地；3、场区设置容积为2m的生活污水收集池1个，用于收集生活污水，生活污水沉淀后用于场区道路洒水降尘。6.2.2噪声污染防治措施1、对生产设备定期进行检修，避免设备异常工作；2、设备底座设置减震垫；3、工作时关闭车间门窗，利用墙体隔声；4、设置围墙，围墙四周设置高大乔木。6.2.3固体废物防治措施1、场区设置固废堆放点，对产生的废桶盖、废水桶、废水瓶收集后统一堆放，收集后卖给废旧塑料回收站。2、场区设置生活垃圾收集池1个，生活垃圾收集后定期清运至垃圾填埋场进行
26、安全填埋。3、定期对垃圾收集池进行消毒处理。7、节能节水措施7.1编制依据节约能源是我国的基本国策，也是可持续发展战略的重要措施。我国制定了强制执行的节约资源标准，本项目可行性研究报告编制从工程方案设计到建筑材料、设备选型等都严格贯彻国家有关规定，使总体能源水平有效的降低，达到节能的标准。本章节编制依据入下：（1）中华人民共和国节约能源法；（2）建筑部颁发的民用建筑节能管理规定（3）民用建筑热工设计规范（GB50173-93）；（4）建筑照明设计标准（GB500034-2004）；（5）民用建筑电气设计规范（JCJ/T16-2008）；7.2节能、节水措施7.2.1节能措施本项目的能耗主要是电
27、，为减少能源的消耗，本项目从以下方面进行节能：（1）在设备选购中，选购低耗电的设备，从节能的角度出发，力求工艺流程顺畅紧凑，减少生产环节。（2）在各车间分别安装电计量装置，并按其能耗指标进行考核。（3）照明采用节能灯具。（4）合理安排生产作业，提高电利用率和工时利用率，降低空载运转。（5）建立定期统计、编报、分析制度，把节能贯彻于管理始终。7.2.2节水措施（1）制定岗位职责，形成明确奖惩机制，并通过思想教育，提高员工的节能和节水意识。（2）生产过程中产生的洗瓶子、洗水桶等废水经收集沉淀后用于场区绿化，减少新鲜水用量，同时减少废水排放量。7.3能耗分析本项目直接能耗为电，间接能耗为运输车辆所用
28、柴油。本项目能耗分析从电及柴油两方面分析。（1）电消耗量本项目用电主要是生产设备及照明设备，用电能耗如表7.3-1。表7.3-1 用电能耗分析表用电消耗分析功率（KW）数量()每天工作时间（h）年工作时间(天)年能耗（万度）参考折标系kgce/(kw.h)年耗能量（吨标准煤）所有生产设备10/83302.641.22932.45照明0.5/83300.1321.2291.622未预见用电负荷按计算负荷的10%估算0.2771.2293.40合计3.0491.22937.472根据表7.3-1，本项目年用电量消耗37.472吨标煤。（2）柴油消耗量本项目从水厂运输至销售点采用汽车运输，使用能源为
29、柴油，其能耗如表7.3-2。表7.3-2 柴油能耗分析表用油消耗分析百公里数量每辆车运输距离（km/d）全年运输年耗油量（Kg）参考折标系kgce/(kg)年耗能量（吨标准煤）油耗（L）时间柴油7.52200330天8464.51.45712.33根据表7.3-2，本项目年用柴油8.464吨，折合标煤12.33吨。综上，本项目年能耗约为49.802吨标煤。8、项目组织与管理8.1组织机构与职能划分采用先进的劳动组织形式，可以科学地组织人们进行劳动，合理的使用劳动力，调整不合理的人员结构，正确处理劳动者之间的分工与协作，充分发挥劳动者的技能和积极性，保证企业生产正常运行，提高企业经济效益。为此，
30、实行权责对等原则，命令统一原则。本项目组织机构如图8.1-1。总经理副厂长副厂长办公室生产科质量科销售部销售点化验室生产车间包装车间图8.1-1 组织机构代码8.2劳动定员根据经营管理的需求，本着高效、精简、合理的原则进行人员配置，以较少的人员，较高的工作效率来保证劳动生产率的提高。本项目设置员工10人，其中5人在场区食宿，其余来自周边村子，食宿回家自行解决。8.3工作制度本项目全年工作330天，每天8小时。9、劳动、安全、卫生与消防9.1劳动安全与工业卫生本项目的生产原料是纯天然山泉水，制水设备全部是不锈制的水泵、过滤器、净化柱、储水箱、臭氧灭菌器、全自动装瓶机等轻型机械和容器，结构紧奏、运
31、转平稳，没有高温、高压和害气体产生，所有设备的电路均已接地，不会发生漏电现象，不存在安全隐患。为了保证产品质量不受外界污染，生产工艺上要求厂内各类设施保持清洁卫生，符合饮用水生产卫生标准，因此，厂内生产环境首先达到了安全生产文明生产要求。9.2消防本项目的厂房是砖混结构，厂内设备全部是不锈钢或塑料容器，所用原料全部是纯山泉水，不使用任何易燃易爆物品，尽管如此，在设计上还是配备了一台粉末灭火器，确保了厂区消防的绝对安全。10、项目实施进度本项目立项后，立即着手项目的初步设计编制及施工前的准备工作。环境影响评价完成后，设计单位立即组织施工图设计，选定施工队伍和材料供应商，保证工程进度，力求高速、优
32、质地完成项目的建设。10.1实施进度计划本项目建设期4个月，计划于2015年12月开工建设，期间完成项目的土建，设备安装调试等工程，预计2016年3月份工程全部竣工。表10.1-1 项目实施进度表时间名称2015年2016年101112123前期准备工作工程土建施工设备购置设备安装调试竣工验收11、 项目投资估算与资金筹措11.1估算依据及说明11.1.1编制说明本项目投资估算范围包括建筑工程费、设备购置费、安装费、其他费用、预备费等。11.1.2投资估算依据项目的编制依据国家发改委可行性研究报告编制内容深度规定进行编制，投资估算是根据国家发改委轻工业工程设计概算编制办法进行编制。11.2投资
33、估算11.2.1工程费用估算1、建筑工程：根据房屋结构形式，并参考当地工程造价水平，按平方米造价估算。2、设备价格：主要设备根据设计选型参考有关厂家报价计算，不足部分依据2009年机电产品报价手册估算并适当调整。3、安装工程：材料价格及安装费用参考有关概算指标计算。11.2.2工程其他费用估算1、建设单位管理费根据财政部建字2002394号文件计算。2、前期工作费根据中国工程咨询协会协业字199945号文件计算。3、勘察设计费根据国家发改委建设部计价格200210号文按优惠计算。4、工程监理费根据国家发改委、建设部发改价格2007670号文按优惠计算。5、招标费根据国家发改委计价格200219
34、80号计算。6、联合式运转补差费约按设计3天的工厂成本计。7、办公生活用具购置费按每人300元计算。8、生产工人进厂及培训费按每人每月400元计算。9、其他费用按国家及省市当地现行政策规定估算。10、土地费用根据建设单位提供的资料按每亩8万元计算。11.2.3预备费估算基本预备费：以工程费及工程建设其他费用的5%计提，价差预备费依据计投资1999340号暂不提取。11.2.4建设期财务费用估算建设期借款利息估算，本项目在建设期内不需使用流动资金贷款，本项目不计利息。11.2.5流动资金估算本项目流动资金主要用于采购水桶和水瓶，全年需周转水桶5000个，需流动资金14万元，需水瓶1500万个按1
35、5天周转一次，需要流动资金20万元，共需要流动资金34万元，设置流动资金40万元可满足生产要求。11.2.6投资估算本项目估算总投资500万元，其中建设投资150万元，设备投资250万元，流动资金40万元，其他费用60万元。11.2.7资金筹措本项目总投资500万元，所需资金全部由企业自筹解决。12、财务评价与经济效益分析12.1财务评价的前提条件12.1.1编制依据本财务评价依照国家发改委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第三版），国家发改委投资项目可行性研究指南（试用版）的规定要求进行。根据项目的设计方案，按投入产出相对应的原则，结合项目地实际情况，对项目进行财务评价。12.1.2财务评
36、价计算参数1、生产规模*山泉水30000吨/年；2、产品方案18.92L/桶桶装水，600mL瓶装水。3、总投资总投资500万元，投资资产净额220万元，其中固定资产140万元，无形资产40万元，流动资金40万元。12.2销售收入估算12.2.1销售收入及财务计算价格桶装水出厂价4.0元/桶，瓶装水出厂价0.65元/瓶。年销售收入1731万元。12.3税金税率1、增值税率：销售税与进项税均按17%计算；2、营业税：按应交增值税额的5%计算；3、企业所得税：按利润总额的20%12.4总成本费用总成本费用约为1217.92万元。计算依据如下：1、包装桶和包装瓶成本价按包装桶28元/只，水瓶0.29
37、元/只。2、工资，本区企业平均月工为1200元/月，按1800元/月计算，每人年均按2.16万元计算。3、设备折旧费按10年计，厂房折旧费按20年计提。4、递延资产按5年摊销。5、修理费按折旧费的50%计提。6、销售费用按销售收入的10%计提，用于销售人员的工资等费用。7、管理费用按销售收入的5%计提，用于办公费、招待费、会议费、差旅费、小车油修费等。12.5经济效益分析12.5.1经济效益分析根据本项目的财务评价的计算方法和计算参数，对本项目进行了经济效益分析（见表12.5-1经济效益分析表）。表12.5-1 经济效益分析表名 称单位数量单价（元）金额（万元）说 明一、年总销售收入1731.
38、001、瓶装水销售收入万瓶15000.501365.002、桶装水销售收入万桶603.80366.00二、年总本成1217.92（一）变动成本1082.871、水瓶万只15000.29609.002、水桶损耗损耗量300028.0014.00回收损耗按1%计算3、电费度800000.695.524、工资人102.1621.65、销售费用1731.0万15%259.656、税金(含增值税、营业税、教育费附加)1731.0万10%173.10抵扣后应交税率10%（二）固定成本135.051、厂房折旧费 50万5%2.52、设备折旧费250万10%25.03、修理费30万50%15.04、管理费用1
39、731万5%86.555、市场开拓费30万20%6.0每年分摊20%三、利润总额513.08四、企业所得税102.62五、净利润410.4612.6不确定性分析12.6.1盈亏平衡点分析1、本项目盈亏平衡点，即保本点的年产销量=135.05（1-0.781）173130000 =10687吨。2、盈亏平衡点产销量占设计规模的比例（%）为：1068730000100= 35.62%12.6.2敏感性分析对本项目假设在产销量下降10%、销售价格下降10%、成本增加10%、等不确定性情况下，分析和计算了相应情况下的利润总额和投资回收期。1、在产销量下降10%时，还可实现利润总额339.98万元，投资
40、回收期1.47年；2、在销售价下降10%时，还可实现利润总额339.08万元，投资回收期1.47年；3、在变动成本增加10%时，还可实现利润总额404.79万元，投资回收期1.23年；通过上述敏感性分析指标，进一步考察了项目的盈利能力，说明项目有较强的抗风险能力（见表12.6-2敏感性分析表）。表12.6-2 敏感性分析表序号 影响指标变化因素 销售收入（万元）利润总额（万元）投资回收期（含筹建期）1正常年份1731.00513.080.97年2产销量减少10%1557.9339.981.47年3销售价下降10%1557.9339.081.47年4变动成本增加10%1731.0404.791.23年5平均指标1644.45339.231.285年13、产业化经营与农民增收效果评价13.1农业产业化经营评价本项目是利用山泉水开发市场畅销的饮用山泉水，成为当地规模最大，最具市场前景的食品饮料项目，是当地最具典型性和示范带动作用的农业产业化经营项目。13.2农民增收、农业增效评价本项目每年可为当地村民直接提供10个就业岗位，饮用山
