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1、国有商业银行公司贷款贷后风险预警系统研究专业硕士学位论文THESISOFPROFESSIONALMASTERDEGREE论文题目：国有商业银行公司贷款贷后风险预警系统研究（英文）：TheStudyonRiskPrecautionarySystemafterCompanyLoanGrantedofState-ownedCommercialBanks作者：文IJ宝生指导教师:刘东明副教授2022年5月10日论文题目：（中文）国有商业银行公司贷款贷后风险预警系统研究（外文）TheStudyonRiskPrecautionarySystemafterCompanyLoanGrantedofState-
2、ownedCommercialBanks所在院、系、所：商学院专专业、名、称：工商管理硕士指专导专教专师姓专名、职专称：刘东明副教授论文主题辞:贷后管理;预警信号;监测学专习专期专限：2004年9月至2022年7月论文提交时间：2022年5月10日独创性声明本人郑重声明:所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特殊加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或者撰写的研究成果，也不包含为获得中国人民大学或者其他教育机构的学位或者证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献已在论文中作了明确地说明并表示了谢意。签名：刘宝生日期:20
3、22.5关于论文使用授权的说明本人彻底了解中国人民大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以发布论文的全部或者部份内容，可以采用影印、缩印或者其他复制手段保存论文。签名：刘宝生导师签名：刘东明日期:2022.5摘要各国商业银行经营管理实践表明,贷款的安全是相对的,风险则是绝对的。但贷款风险并不一定转化成为贷款损失,这就为商业银行进行贷款风险管理,避免或者降低资金损失提供了可能。为了防范贷款风险,各国有商业银行采取了许多行之有效的措施:利用评定信用等级将客户分为可以赋予贷款支持企业和不可以赋予贷款支持企业;利用评定综合授信将贷款风险控制在一
4、定范围内；利用审贷分离、建立信贷审批委员会防范“人情贷款”等。新增贷款的不良贷款率也确实有较大幅度下降,但“蓦地浮现”的新增不良贷款却仍是让信贷管理部门防不胜防。贷款不可能在一夜之间变成不良贷款或者损失,在信用质量逐渐恶化之-JUL.刖，往往会浮现许多预警信号,如管理层蓦地大幅变动、销售收入大幅减少、通过本行结算的货款蓦地急剧下降等财务或者非财务预警信号。商业银行对不良贷款的出现没有准备往往是因为对这些信号有的没有及时获取,有的没有引起重视。如能及时探测出这些信号,商业银行就可以采取相应行动来阻挠问题贷款的发生，以至啊大限度地减少贷款损失。国内外有关贷款风险预警的研究多是采用历史数据建立数学模
5、型、确定临界值、划分警度的方法,多是着眼于对企业现状的分析评价,更适合于解决是否给予企业贷款支持和贷款数额多少合适的问题。而贷后风险预警是指通过贷后检查,发现贷款风险的早期预警信号,运用定量和定性分析相结合的方法,及早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势,并按规定的权限和程序对问题贷款采取针对性的处理措施，以及时防范、控制和化解贷款风险。它需要的是在较短的贷款期内对企业每一个月乃至更短的时间段内风险情况的监控,所以需要另辟蹊径。通常银行主要通过两条途径获取贷款企业的信息:一是根据企业每月报送的财务报表挖掘信息;二是信贷员走访企业时采集相关信息。因为分析财务报表的工作也主要是信贷员完成,所
6、以信贷员能否有效的完成份管企业的贷后预警工作是银行能否及时、准确的获得贷款预警信号并及时将信号传递给有决策权的各级信贷管理人员的关键。而信贷员的工作成效取决于工作能力和工作意愿两个方面。由于目前各商业银行分支机构特殊是县级支行的信贷员整体素质参差不齐，许多信贷员已很难适应现在依靠信息系统办公的工作环境,所以工作能力上有大差别。工作意愿方面,因为基层信贷员的主要工作包括贷款营销、吸收存款、推销银行各类中间业务、办理贷款手续、完善信贷档案等,贷后预警工作只是其中的一项。新增存款、贷款、中间业务都会纳入绩效工资考核,完不成任务将介影响收入,贷款手续、信贷档案也有很明确的工作流程,很容易判定工作成效和
7、厘清责任。惟独贷后预警工作,既烦琐又不易见成效,不做也很容易蒙混过关。即使贷款成为了不良贷款，目前也没有可执行的指标用以判断是否是因为贷后预警工作不利造成的,所以信贷员对做好贷后预警工作的意愿并不强烈。因此考虑通过建立科学的激励约束机制解决这个问题:通过竞聘上岗让能者上、庸者下,辅之以合理的培训I,提升信贷员的总体素质;通过合理授权和建立信贷员分级制提供充分的上升空间,利用高收入和提供自我实现的机会以留住人材;通过将考核贷款发放数量改为考核贷款收回质量,贷款收回后按贷款收益提成,收不回按应计提成赋予罚款的方法使信贷员和银行收益共享、风险共担;通过合理的稽核、内控机制防范信贷员弄虚作假。这一激励
8、约束机制的提出并不意味着信贷管理部门就可以将贷后预警工作全部交由信贷人员去承担。企业浮现预警信号后如何处理,是仅仅继续监测还是准备提前收回贷款的决策仍应该由各级信贷管理部门负责。所以可以考虑利用有无预警、警度高低将贷款企业分类，占总户数啊大比例的无警企业的贷后预警工作全部交由信贷员去处理;对预警企业按警度高低分别由支行信贷科、支行行长、分行相关处室负责指导信贷员下一步工作,必要时及时赋予各种人力物力支援。这样非但减轻了信贷管理部门的工作压力,而且提高了对贷后预警工作的领导能力,充分体现管理学中的“例外原则”。企业分类的依据是一系列指标,包括财务预警指标和非财务预警指标。非财务预警指标主要是如企
9、业管理层重大变动、企业股权变动、重大诉讼事件及其它可能对企业经营产生重大影响的事件,这主要依靠信贷员走访企业获得。财务预警指标主要来自于对企业报表的分析和取自银行内部的数据。因为银行关心企业总的财务状况,更加关心企业偿债能力的变动,财务预警指标又分为反映企业总体财务状况变动情况的预警指标和反映企业偿债能力变动的指标。考虑到各商业银行的信贷综合管理系统经过几年运行，已较为成熟,其信用等级评定子系统彻底依靠定量指标评定信用等级,每月输入报表资料后自动评出的即期信用等级的变动与企业财务状况的变动基本同步,所以选择即期信用等级作为反映企业总体财务状况变动的指标。真正决定企业到期是否能够及时还款的是企业
10、的现金流量,信用等级评定中虽对现金流量有所反映,但占比很小,所以将企业现金流量的监测作为预警指标体系的重点:选择利用企业收回的货款中经过银行结算的金额和比率监测企业有关现金流量财务资料的真实性;利用经营活动现金净流量、经营活动现金流入量与销售净收入的比值监测企业现金偿债能力;利用现金流量比率监测企业短期偿债能力;利用到期债务偿付比率监测企业长期偿债能力。关于预警的临界值,由于贷后预警工作解决的是贷款到期日前的一个较短的时期内的月度预警问题,很难找到行业的相关指标值,同时考虑到真正反映企业发展是否异常的还是企业的历史发展轨迹,所以选择同期值作为临界值。各指标在其上,则为正常,低于它，即处于预警状
11、态。根据对企业还款能力的影响程度将预警企业分为低警、中警和高警企业,分别由支行信贷部门、支行主管信贷工作的行长和分行信贷管理部门负责领导后续的监测工作。对信贷员的激励约束机制与预警指标体系共同构成贷后风险预警系统。关键词:贷后管理;预警信号;监测AbstractAccordingtothemanagementpracticeofcommercialbanksineverycountry,astoloan,thesafetyisrelative,whiletheriskisabsolute.Meanwhile,theconceptoftheloanriskandloanlossistotally
12、different.Theloanriskisnoteventuallybetransformedintoloanloss,thisprovidesthepossibilityforcommercialbankstocarryontheloanriskmanagement,avoidandreducethefundloss.Inordertoavoidtheloanrisk,manystate-ownedcommercialbankstrytotakeaseriesofeffectivemeasuresasfollowings,suchas,dividethecustomersintotwoc
13、lassesaccordingtoevaluatingtheircreditranks,theyareenterpriseswhichthebankwillappraiseloantoandnotto;controltheloanrisktoacertainscopethroughevaluatingthecompanies,synthesiscredits;takeadvantageoftheseparationofexaminationandloan,establishcreditexaminationandapprovalcommitteetoavoidfavorloanandsoon.
14、Thoughtheratioof“badloan“ofnewlyincreasedloanhasdecreasedgreatlyaccordingtothesemeasures,the“suddenappear,badloanstillexists.Usuallytherearemanyfinancialornon-financialprecautionarysignalsbeforeloangoesworse,suchasgreatchangestakenplaceinthecontrolIers;alargedecreaseinsalesincomeandthesettlementdrop
15、downintheloanbankandsoon.Banksareusuallyignoringthesesignals.Ifthebankcouldpayenoughattentiontothesesignalsintime,theywouldhavetakenmoreeffectivemeasurestopreventriskoreventhelossofloanfromitshappening.Thatisthepurposeofsettinguptheriskprecautionsystemafterloan,sgrantedResearchonloanriskprecautionin
16、domesticandabroadmainlyfocusesonthemethodofestablishingmathematicalmodelsaccordingtohistoricaldata,determiningmarginalvaluesanddividewarningdegree,manyofwhichfocusonenterprises,presentsituation*Sanalysisandappraisal,thiswayismoresuitabletosolvewhethertolendenterprisesloanandrelatedquestionsofloanamo
17、unt.However,riskprecautionsystemafterloanistofindprecautionarysignalsofloanriskintimebyvisitingenterprisesafterloan,sgrantedwiththemethodofquotaandqualitativeanalysis,inordertodistinguishriskcategories,degrees,reasonsandtendenciesassoonaspossible,takepointedmeasuresaccordingtothestipulatedjurisdicti
18、onandproceduretothequestionloan,sothatthismethodcankeepaway,controlsandmeltstheloanriskBanksusuallygettheinformationofIend-Ioanenterprisesintwoways;onewayistoanalyzethemonthlyfinancialreportsofprovidedbyenterprises;theotherwayistogettherelatedinformationbyvisitingenterprises.Sothecreditstaffs,analys
19、is,whosejobsareconstantlytovisitenterpriseswhichtheyareincharge,isveryimportanttodecision-makersateverylevel.Whiletherearetwofactorswhichmayaffectthecreditstaffs*precautionaryjobafterloan,sgranted,thatisabilityandwillingness.Nowadays,duetothedifferentabilitiesofcreditstaffsinbranches,especiallyinsub
20、branches,someofthemhavedifficultyinadjustthemoderninformationsystemworkingconditions.Fromtheaspectofworkingwill,thecreditstaffs*mainjobongrassrootsaretosellloans,absorbdeposits,peddlebank,smiddlework,transactloanproceduresandconsummatecreditfilesandsoon,whilefinancialprecautionafterloanisonlyoneofth
21、em.Theincreasingdeposits,loans,middleserviceworkcanbebroughtintotheirachievementswagesinspectionsystem,iftheycannotcompletethetaskgiven,theirincomewillbereduced.Loanprocedureandcreditfilesallhaveaveryexplicitworkflow,soitisveryeasytodetermineworkachievementsanddiscernresponsibi1ities.Butfinancialpre
22、cautionafterloan,sgrantedisquitedifferent,itisbothtroublesomeandnoteasytoseetheresults,atthesametime,noonecanhaveexactevidencetocriticizeloanstaffs,negligenceonthefinancialprecautionafterloan*Sgranted.Asaresult,loanstaffsusuallyhavenoenoughwillingtocompletethisworkperfectly.Sothethesiswantstosolveth
23、eproblembycreatingascientificstimulatingsystem;Firstly,talentshavetheopportunitiestogettheirplacebycompetitionwithappropriateessentialtrainingsothattheabilitiesofcreditstaffswillbeimprovedrapidly.Secondly,providethecreditstaffs,promotionchancethroughreasonableauthorizationandestablishingcreditstaffs
24、,gradesystem,retainthetalentsthroughhighincomeandtheopportunityofself-realization.Throughchangingthemethodofcheckingtheloan,sgrantquantitytotake-backquality,creditstaffscandeductapercentagefromthesumofmoneyaccordingtoloanincome,iftheloancannotbetakenback,apenaltywillbegivenThiswaycanputthecreditstaf
25、fs,interestsandriskswithbanks,.Onlythroughreasonableinvestigationandinsidercontrolscanavoidcreditstaffs,deceptionThisstimulatingandrestrainingproposaldoesn,tmeanthatcreditmanagementdepartmentscandeliverallthefinancialprecautionafterloan,sgrantedtocreditStaffsCreditmanagementdepartmentsshouldalsobere
26、sponsiblefordecision-makingafterthefinancialprecautionarysignalsappear,thatiswhethertogooninspectingortakebackloansaheadoftime.Here,wecandivideenterprisesintonoprecaution,lowprecaution,middleprecautionandhighprecautionandthecreditstaffsareonlyresponsibleforenterpriseswithnofinancialprecautionandmana
27、gersatdifferentlevelsareresponsibleforenterpriseswithlowprecaution,middleprecaution.ThisfullyreflectstheaexceptionalprinciplewinthemanagementfieldTheenterprises*classificationisbasedonaseriesofnorms,includingfinancialprecautioncriterionandnon-financialprecautioncriterion.Non-financialprecautioncrite
28、rionreferstomanagementchange,stockholders,rightschange,significantlawsuiteventsandotherpossibleeventsinfluencingtheenterprises,thismainlydependsonthecreditstaffs,investigation.Financialprecautioncriterionisbasedontheanalysisaboutthefinancialreportsanddatafrombanks,interiordata.Banksalwaysconcernabou
29、tbothenterprises*overallfinancialconditionsandtheabilitychangeofpay-offability,thefinancialprecautioncriterioncanbedividedintooverallfinancialprecautionandthechangeofpaymentabilityCriterionsThroughseveralyearsoperation,creditsynthesismanagementsystembecomesmoremature,itscreditrankevaluationsubsystem
30、sfullydependuponthequotaindexevaluationcreditgrades,thechangeofsightcreditgradesafterinputtingfinancialreportsandtheenterprises*financialconditionsfluctuatesimultaneously.Onconditionofthis,selectsightcreditgradesastheindexwhichcanreflectenterprises,overallfinancialchangeConditionWhatinfluencesthecap
31、abilityofrepaymentisthecashflowintheenterprises.Thoughcashflowisshowedinthecreditevaluationdegrees,buttheportionisverysmal1,therefore,taketheinspectionforenterprises*cashflowasfinancialprecautions,keys;selectandusethesumandratiosettledbybankswithinthetake-backloans,inspecttheauthenticityaboutthefina
32、ncialmaterialsofcashflow;inspectthecashpaymentabilitythroughtheratioamongnetmanagingcashflow,managingcashflowandnetincomes;inspecttheenterprises*short-termpaymentabilitythroughcashflowratioandinspecttheenterprises*long-termpaymentabilitythroughdue-to-debtratioAstoprecautionmarginalvalue,becausepreca
33、utionafterloansmainlysolvesashort-termproblemsbeforematurity,itisverydifficulttofindtherelatedindustrialindex.Inordertoreflectwhethertheenterprises*trulydeveloporonthewaytotheirhistoricaldevelopment,selectthecorrespondingperiodvalueasthemarginalvalue.Ifeveryindexisabovethevalue,itmeansnormal,ontheco
34、ntrary,meansundertheconditionofprecautionAlsobasedonenterprises*paymentability,theenterprisescanbedividedintothreedegrees;lowprecaution,middleprecautionandhighprecaution,theirfrequentinspectionshouldbecontrolledbycreditmanagersatdifferentlevelsThefinancialprecautioncriterionsystem,togetherwithstimul
35、atingandrestrainingsystemformstheriskprecautionsystemafterloan,sgrantedKeywords:Managementafterloan,sgranted;Precautionarysignal;Supervision目录第1章绪1,.111ffF,W11.2lfIJ目构,I21.3研究思路与框架,H3第2章贷后预警工作现状与贷后风险预警系统,62.1理论综述,62.1.1国内外贷款风险管理理论研究现状.62.1.2信息不对称理论简介72.2国有银仃贷后预警工作现状92.3建立贷后风险预警系统的必要性122.4建立贷后风险预警系统的
36、原则132. 5贷后风险预警系统的构建思路”.13第3章完善激励机制,消除信贷人员的道德风险.153.1信贷员管理现状，”，153.2信贷激励约束机制的基本原理，163.3信员激励约束机制16第4.整合银行资源,化解银企间信息不对称204.1充分利用信用等级评定系统降低预警工作量,204.1.1信贷综合管理系统简介204.1.24.1. 3中国建设银行信用等级评定方法分析21信用等级评定简介,W,”204.1.44.1.5信用评级具体使用指标分析,W,23信用等级评定在贷后风险预警系统中的应用,”284.2建立指标体系,监测企业偿债能力的变动.28第5章确定临界值,完成贷后风险预警系统构建,”
37、315.1贷后风险预警临界值的确定,315.2，325.3贷后风险预警系统的完成,W,326章证分析”346.1，346.2样本企业 I司介，356.3非财务预警信息分析,W,366.4贝才T，.，376.5预警指标监控表预警情况,”,38第7章结论与展，44致谢，46图表索引图 1-1 贷款审批流程，3图1-2论文框架结构，,，5图4-1客户信用评级工作基本流，22图5-1贷后风险预警系统示意，.336-1春兰集团2001-2005年年末利润总额变动示意图,.346-2东方热电2001-2005年年末利润总额变动示意图,.352-1财务预警信号一览表,W,”92-2来自银行内部的早期预警信号
38、一览表102-3来自借款者的非财务预警信号一览表103-1激励机制的对象和目标164-1行业风险评价指标体系（定性部份），234-2行业风险评价指标体系（定量部份）24表4-3区域风险评价指标体系25表4-4普通公司客户财务风险评价指标体系,26表4-5信用等级申报审批表27表5-1预警指标监控表，33表6-1财务状况变动一览表376-2预警指标监控表，”，”，38表6-3预警指标监控表，），396-4预警指标监控表，39表6-5预警指标监控表40第1章绪论1.1研究背景与意义在经营环境上,中国商业银行与西方发达国家商业银行有着两点明显不同：一是中国实行严格的分业经营;二是中国股市和债券市场没
39、有充分发展,银行贷款仍是企业主要的融资来源。贷款现在并在将来的很长一段时间内亦将是商业银行的主要资产。商业银行的安全很大程度上取决于贷款安全。在如何防范贷款风险、保障贷款安全方面,银行内部和理论界做了许多有益的探索,如采用筛选客户、科学的信用等级评定、严格的审贷分离、分级审批和建立审贷委员会集体决策等方法,化解贷前、贷中风险;利用不良贷款证券化、法律措施、政策扶持等方法化解不良贷款风险。相比较而言,对从贷款发放至贷款收向这段时间跨度的长、风险啊大的贷后风险管理工作却少有涉及,操作规中虽然规定检查期、要求做好贷款检查,但缺乏可操作性。实际工作中，由于激励机制不到位,贷后风险管理工作是否到位与信贷
40、人员自身利益关系不大,使得贷后风险管理工作在许多支行成为了完善贷款手续和理不良贷款工作的代名词。而各级信贷管理部门对各支行的贷后风险管理工作没有切实可行的监控措施,加之客户众多，只能疲于对付“蓦地浮现”的不良贷款。结果是贷款正常时无人监测,成为不良贷款才开始分析原因、转移风险乃进入法律程序。但这时往往已为时过晚,错过了处理的的佳时机。贷款不会在一夜之间变成不良贷款或者损失,在信用质量逐渐恶化前,往往会浮现许多预警信号。如果能及时探测出这些信号,商业银行就可以采取相应行来阻挠问题贷款的发生或者至少均大限度减少贷款损失。本文研究目的是站在银行各级信贷管理部门的角度,构建一个能有效传导预警信号的贷后
41、风险预警系统,使有权做出决策的部门能在第一时间获取贷款风预警信号,从而有时间分析企业、监测企业，以便在必要时及时采取扣收贷款、执行担保、处置抵押品等措施，以保全信贷资产安全。该系统的指导思想是:预警的企业未必真会成为问题企业,但有问题的企业一定会在预警企业中。银行信贷管理部门只对挑选出的有可能出问题企业加以点监测、分析,既减少了工作量,又能充分发挥领导作用。2022年12月11日是中国加入WTO时承诺向外资银行全面开放人民币业务的一年,留给中国商业银行完善制度的时间已很有限。在这种情况下研究如何立有效的贷后风险预警系统，以保证贷款安全就很故意义,也很有必要。1.2研究问题与目标所谓贷款风险,是
42、指因受各种不确定性因素的影响,贷款无法按期收回本息而使商业银行遭受资金损失的可能性。各国商业银行经营管理实践表明,贷款的安全是相对的,风险则是绝对的。但是贷款风险与贷款损失又是两个不同的概念,贷款风险既有可能引起贷款损失,也有可能不发生损失,这就为商业银行进行贷款风险管理,避免或者降低资金损失提供了前提。国有商业银行的贷款程序普通包括建立信贷关系、受理贷款申请、贷前调查、1贷款审查、贷款签批、贷款发放、贷款检查、贷款回收等几个重要步骤。建立信贷关系是银行对客户的初步筛选,惟独信用等级达到贷款支持级次才可以建立信贷关系。惟独已和银行建立信贷关系的企业才有资格向银行申请贷款。银行对2有信贷关系的企
43、业评定授信额度。而具体到一笔贷款从申请到放款的全流程如图IT所示。依据贷款流程的顺序,按照事前、事中、事后控制划分,可以将风险管理流程分为贷前风险预防、贷后风险预警、风险处理三个阶段。贷前风险预防包括户筛选、信用等级评定、综合授信控制、贷前调查、贷款审查等贷款发放前的险防范措施。风险处理指贷款发现已形成风险后采取的与企业商议、扣收贷款、起诉、处理抵押品乃至核销呆帐等措施。而贷后风险预警是指通过贷后检查，发现贷款风险的早期预警信号,运用定量和定性分析相结合的方法,及早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势,并按规定的权限和程序对问题贷款采取针对性的处理措施，以及时防范、控制和化解贷款风险。由于信用等级评定由定性为主逐步转变为定量指标为主、统一授信的全系统普遍运用、分级审批、审贷分离制度的完善和各级审贷委员会的建立,风险预防在制度上已取得了长足进步。在风险处理方面也有足够明晰的各类法规、文件作为实施依据。比较而言,贷后风险预警是目前贷款风险管理流程上啊弱的一环:各级信贷管理部门缺乏切实可行的制度去调动基层信贷人员工作积极性和规范贷后风险预警工作,难以发挥领导职能;信贷员没有具可操作性的工作指引，不明白贷后风险预警工作至少应做到何种程度。结果是各级信贷
