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1、财务审批相关流程一、目的为了提高责任公司管控水平，理顺管控关系，根据责任公司章程，制定财务审批相关流程。本规章制度规章明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管相关领导负责任合理性和真实性，财务负责任合法性和合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批相关流程，均需严格遵照执行。二、说明权限1总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内的日常费用开支（但每月需要支付的固定本次项目不受以上金额限制：责任公司有关员工工资和伙食费和贷款利息和税费和水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合约及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合约和资产购置合约的款项支
2、付。权限2一一董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内的费用开支和经营合约和工程合约和资产购置及相应的款项支出。三、各类经济性质的签批相关流程及审批权责规定如下：（一）现金借款1、签批相关流程：2、审批权责规定：a.借款人根据事项填写借款申请单（备用金和差旅费和业务费和购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属机构部门或科室。经各级审批后提交给出纳支取现金或以打卡方法方式支付；各级审批人需详尽了解借款用途及严格控制借款限额；b.财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在借款申请单上明确标注；C.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理（二
3、）费用报销：费用报销原则上为责任公司经营责任公司有关员工工作正常发生费用报销。1 .签批相关流程：2 .审批权责规定：a.报销人填写费用报销单，后附发票，费用说明资料（相关领导审批）等。b.财务审批核准票据和数量和单价和金额，及期间，出差费用需审批核准出差标准,补贴等，费用发生需有验证手续。c.机构部门或科室经理审批同意后，交出纳负责任办理后续审批手续；出纳仔细审批核准单据填写的规范性和合法性及金额的准确性。d.货款支付原则：谁领款谁签字或盖章或盖章或签字或盖章。（三）日常开支：日常开支原则上为责任公司经营日常发生费用：A和承包商月结合约款；B和责任公司有关员工工资和伙食费和贷款利息和税费和水
4、电费等；C和其它日常开支。1 .签批相关流程:承包商提交给合约货款支qr生产审核商务审核财务审核TFrmTrE经办人填写货款支付中,部门经理主管副总4财务审核,审批核准财务总监审批财务付款L审批同意总经理2 .审批权责规定：a.承包商提交给合约货款支付申请单，必须附件：发票和本次项目承包商月度评价表（自评）等。b.生产审批核准，由本次项目负责任人对承包商月度评价表进行考评。c.商务审批核准，由商务负责任审批核准合约货款支付正确性和发票的合法性及金额的准确性。d.经办人，一般为承包本次项目的责任公司本次项目主管，负责任填写货款支付申请书。并负责任办理后续审批手续；B.责任公司有关员工工资和伙食费
5、和贷款利息和税费和水电费等。1 .签批相关流程：2 .审批权责规定:a.财务，即为相关货款支付业务财务负责任人填写货款支付申请，后附发票和其它必须说明资料。需仔细审批核准单据填写的规范性和发票的合法性及金额的准确性，并负责任办理后续审批手续；b.责任公司有关员工工资支付时，必须在货款支付申请书，后附已走审批相关流程的工资表。C.其它日常开支1 .签批相关流程：2 .审批权责规定：a.财务，即为相关货款支付业务财务负责任人填写货款支付申请，后附发票和其它必须说明资料。需仔细审批核准单据填写的规范性和发票的合法性及金额的准确性，并负责任办理后续审批手续；b.权限1总经理可决定金额在人民币3万元（含
6、）以内的日常费用开支（但每月需要支付的固定本次项目不受以上金额限制：责任公司有关员工工资和伙食费和贷款利息和税费和水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合约及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合约和资产购置合约的款项支付。（四）采购货款支付，库存物资和工具和设备和劳保和办公用品及其它物品的采购，但不包括工程建设款支付，原则上必须由责任公司商务部统一办理，其他机构部门或科室不得自行采购。采购货款支付原则上需在相关货物质量验收合格后方可办理货款支付手续。（具体详见采购过程控制程序）。固定资产的购置严格执行先申请审批，后办理采购的原则。1.签批相关流程:2.审
7、批权责规定:a.采购专员填写货款支付申请书，附物资采购申请单和采购合约和入库单和其它资料（包含但不限于以下）按相关流程报批：a）含材料及设备的品牌和规格和型号；b）材料设备质量验收单和质量合格证明文件；c）材料及设备的单价和数量以及应支付金额等。d）本次购货发票或分期货款支付收据。e）相关合格证书和技术资料。b.财务有关员工应严格审批核准实际入库情况及合约约定的货款支付条件及货款支付时间，对不符合货款支付条件或对采购价格的异动有疑问的，可提出拒付理由；c.原则上采购物品需从已询价的供应商的采购，少量采购或应急性采购可非固定供应商（即供应商未经评审的）。（五）工程建设：1.签批相关流程:财务部审
8、核、财务总监审核并签署意见。L对已付工程款的确认；a.施工方填写工程进度款支付申请书。相关要求提供：a）工程本次项目进度概预算书加盖施工机构和监理签章；b）若分包机构，需总包机构签署审批核准意见（并盖章或签字或盖章或签字或盖章或盖章或签字或盖章）。c）提供发票或收据b.财务审批核准票据，商务核对工程建设费用标准，货款支付程度等c.货款支付原则：谁领款谁签字或盖章或盖章或签字或盖章。四、附则1 .各环节的签批人应及时处理审批单据，杜绝有滞留现象；各机构部门或科室可指定机构部门或科室内勤作具体的执行追踪，确保签批相关流程的高效运转；2 .遇紧急事项，因签批人异地出差等原因导致签批环节不顺畅致使工作受阻，可进行联系方法方式确认事后补签，并实行越级上报审批的办法。3 .签批人在审批核准过程中有异议或拒签的，需返回上道签批相关流程，进行重新核实确认或补办手续。4 .责任公司财务管控规章制度规章规定的各类审批单据，经财务审批核准拒付的，财务需做好解释工作；若发生争议的，可直接报财务总监据实酌情审批，同时报总经理复批后，再进入财务核单和审批核准程序。5 .各机构部门或科室之间共用费用的发生，财务按协定比例进行费用分摊，作出缆分摊表，由各机构部门或科室经理共同签字或盖章或盖章或签字或盖章。对于费用分摊有争议的，提总经理签字或盖章或盖章或签字或盖章作最后裁定。
