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1、,第九章 金融业务 第一节 商业银行的业务 第二节 中央银行的业务 第三节 保险业务,第九章金融业务第一节商业银行的业务,商业银行的业务主要有：负债业务 资产业务 中间业务,一、商业银行的负债业务,负债业务是指形成其资金来源的业务，全部资金来源包括：（一）自有资金：成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。,（二）吸收存款,1.吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位；2.吸收存款是
2、银行与生俱来的基本特征。,吸收存款,3、银行存款传统分为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。1）活期存款：指那些可以由存户随时存取的存款。存入这种存款的，主要是准备用于交易和支付的款项。这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。,吸收存款,2）定期存款：指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。20世纪60年代以来，银行为了更广泛地吸收存款，推出了到期日前可在货币市场上转让买卖的“可转让”的定期存单。,吸收存款,3）储蓄存款。是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支
3、用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。,吸收存款,有的国家严格限定只准专门的金融机构经营，存款货币银行以及其他金融机构则不准经营。较多的国家，准许存款货币银行经营储蓄存款业务。但是，对储蓄业务均有专门的法规管理，以保护小储户的权益；并不是任何金融机构均可获准经营。,（三）各项借款,1、国际借款 近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。,2、从央行借
4、款,商业银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行；二是直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。,3、银行同业拆借,银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。同业拆借的利率水平一般较低。,4、发行金融债券,发行债券也是存款货币银行的负债业务。自1985年以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。5、回购协议
5、商业银行出售金融资产时与购买方签订一定时期后以约定的价格重新购回该资产的协议。,存款货币银行的资产业务是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。除了保留法定的现金以及应付客户提存和转帐结算的需求现金外,其余部分以贴现、贷款和证券投资的方式加以运用.我国银行的资产业务向多样化方向的转化已呈较快的发展趋势。,二、商业银行的资产业务,（一）贷款业务,贷款：又称为放款，使银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。1.贷款在存款货币银行的资产业务中的比重一般占首位。但从上世纪80年代之后，有明显下降趋势。2.贷款业务种类很多，划分标准、角度各异。3
6、.过去，我国银行的资产业务基本上是贷款一种形式。改革开放以来，商业票据业务和证券业务，随着金融体制的改革已逐步开展。尽管目前贷款以外的资产业务比重还很小，方式也比较单调，但毕竟已呈现资产业务多样化的趋势。,贷款的种类,贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。1、按贷款期限分为：活期贷款、定期贷款和透支。2、按贷款的保障划分，信用贷款和担保贷款。3、按贷款的用途分，工业贷款、商业贷款、农业贷款和消费贷款。4、按贷款的偿还方式划分，有一次性偿还和分期偿还贷款。5、按贷款的质量分类，正常、关注、次级、可疑和损失。,（二）票据贴现业务,1、购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是信用业务。2、公式：3、贴现业
7、务的对象主要是商业票据和政府短期债券。,（三）银行投资业务,1.分业经营的商业银行，投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。混业经营经营的商业银行，投资于股票的目的则是加强银行资本与产业资本的结合。2.我国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。,（四）其他各项占款,1、在中央银行的存款 法定存款准备金；超额准备金2、在其他商业银行的存款（同业存款）还包括：银行金库中的现钞和硬币、同业往来的应收款、金银外汇占款等。,三、商业银行的中间业务,凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并
8、据以收取手续费的业务统称中间业务。中间业务也称做无风险业务。通常包括结算、信托、租赁等。,（一）结算业务,1、银行汇票2、商业汇票3、银行本票4、支票5、汇兑6、委托收款7、托收承付,（二）信托业务1.银行信托是银行接受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。2.信托业务种类极多、范围极广，需要专门的知识、广泛的信息和丰富的经验。3.我国金融信托业源于1917年上海商业储蓄银行成立的“保管部”。,（三）租赁业务,租赁是指出租人和承租人通过签订租赁合同，明确双方的权利和义务，以收取租金为条件，让渡财产使用权和一定范围内处分权的一种信用形式。分为：融资性租赁、经营性租赁和服务性租赁。,
9、四、商业银行业务活动的原则,1、商业银行的经营的三原则：盈利性、流动性和安全性。2.三原则既统一又矛盾，要寻求最佳的均衡点。,第九章金融业务,第二节 中央银行的业务,一、中央银行的负债业务,中央银行的负债业务是指形成其资金来源的业务，主要包括货币发行业务、存款准备金业务、代理国库业务和国际金融机构负债业务等。,二、中央银行的资产业务,中央银行的资产业务是指其运用资金的业务，包括再贷款业务、再贴现业务、有价证券买卖业务、黄金外汇储备业务等。,三、中央银行的中间业务支付清算业务,中央银行的中间业务主要是资金支付清算业务，是指中央银行为商业银行和其他金融机构办理资金划拨清算和转移的业务，即集中办理票
10、据交换、办理资金的转移和清算。,四、中央银行业务活动的原则,（一）不以盈利为目的（二）保持资产的流动性（三）弥补市场的局限性，保持货币供求平衡,第九章 金融业务,第三节 保险业务,一、保险的概念,我国保险法的定义：投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。,二、保险的特征,（一）承保风险具有不确定性（二）保险是一种损失补偿的经济行为（三）保障主体的集合性和互助性（四）保险权利和义务相对应（五）保险是一种具有契约性的法律行为（六
11、）保险具有盈利性,三、保险合同,（一）保险合同的要素 保险合同由主体、客体、内容三个要素构成1、主体：包括保险合同的当事人和关系人 保险代理人、保险经纪人、保险公估人2、客体：保险利益3、内容：保险合同的各方当事人或关系人所享有的权利和承担的义务，通常在保险合同中有明确的规定,（二）保险合同的主要内容1、保险标的2、保险金额3、保险费4、保险责任和除外责任5、保险期限,四、保险的分类,（一）按保险标的分类，有财产保险、人身保险、责任保险和信用保险（二）按实施形式分类，可分为法定保险和自愿保险（三）按保障的主体分类，可分为个人保险和团体保险（四）按承保方式可分为原保险、再保险、重复保险和共同保险（五）按所承保的危险种类分类可分为单一保险、综合保险和一切险,五、保险的理赔,（一）保险理赔的含义 是指在保险事故发生后，保险人对被保险人所提出的要求经济赔偿案件的审核和处理过程，是保险的经济职责和给付职能的具体体现。（二）保险理赔的程序1、损失通知、登记立案2、审查案件，确定责任归属范围3、损失检查，核定赔款金额4、给予赔付，终结案件,
