各种付款方式介绍及风险分析.docx

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1、各种付款方式介绍及风险分析本文系转载。各种付款方式定义D/A和D/P的区别CAD和D/P的区别T/T和L/C的区别常用付款方式T/T、D/P、L/C、西联汇款的银行费用常用付款方式T/T、L/C、D/P的比较及风险防范案例部分国家地区买家风险等级供参考浅析外贸业务中选择最合适的付款方式各种付款方式定义D/P是付款交单，我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客 户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。D/A则是承兑交单，也是通过我方银行交单给客户银行，不同的是客人只需承兑我方单据， 就可以拿走正本单据，到期后再付款。CAD(CASH AGAINST DOCUMENTS

2、)即交单付现，就是说，买方付款后，卖方交单。买方付款 是卖方交单的前提条件。在卖方对买方资信不了解的情况下采用此种支付方式，对卖方具有保 护作用。T/T是电汇(单据一般是我方直接邮寄给客户，无需通过银行)，一般让客收汇一定比例的 deposit会安全得多。(一般为30%)以保证在客人拒货时能保住材料及人工损失。最好能在余 款汇过来之后再出货(这一般适用于国内贸易商及港澳台地区)，一般国外客人比较能接受余 款在见B/L copy后付余款，以保证货己上船。前T/T款到生产Full payment in advance (A)收到款后给工厂传合同,工厂开始生产，发货，收到提单后，立刻 寄单对我方最优

3、，没有风险，不压资金。但只适合小额贸易，也要考虑到这种做法很难为客户所接受。而且这样做对快速交货不利。风险提示：无风险前T/T款到发货seller release the shipment after receipt buyers full payment (B) 先给工厂传合同,安排生 产，接到货款后，发货，收到提单后，立刻寄单 适用范围同上风险提示：如果为国外客户生产的是 定制产品或者是有保质期的产品，要考虑到由于客户迟迟不付款所导致的风险前T/T款到发单seller release the shipping documents after receipt buyers full paym

4、ent (C) 先给工厂传合 同,安排工厂生产，发货，接到货款后，寄单据适用老客户间的小额贸易风险提示：产品不能是定制，特殊，易变质和滞销产品，而且运费比重不能过高。否则，一旦 客户在到港后不付款，将导致处理成本高昂。因此如果对客户不了解或者对产品不熟悉，不宜 采用此条款，金额如大于20000美金也不宜采用。后T/T货到X X天收款The buyer shall pay the total value to the seller within x x days after receipt of goods (D先给 工厂传合同，安排工厂生产,发货，收到提单后，立刻寄单,等货到达客户那里后，收款

5、适用条件：老客户，老产品，须有持续稳定的定单，每笔金额不大。产品的需求稳定，价格平稳。 风险提示：风险极大，一旦客户提出t提出质量争议及索赔，将极为被动;最好在s/c中须规定 客户提出质量争议的时间。后T/T提单日后xx天收款Full payment within xx days after B/L date (E)先给工厂传合同，安排工厂生产,发货，收到提单 后，立刻寄单,等到达规定的天数时，收款基本同(D)在D和E的条款选择中，两害相权，E的安全性略高于DWestern Union Money Transfer 西联汇款 & Money Gram 速汇金Money Gram是一种非贸易类的

6、中小额国际个人电子汇款服务，它可以在5-15分钟内完成 向世界上185个国家和地区中任何一个地方的汇款。用“西联汇款”或“速汇金”无需信用卡、 银行账户、会员或国籍证明。通过专用的全球计算机网络，以美元或英镑现钞交易 绝大部 分转账服务在几分钟内就能完成，收款人只需提供有效的身份证明便可以兑现。由美国西方联合金融服务公司与中国邮政及中国农业银行合作推出的国际汇款业务似乎已 经受到人们青睐。在国内，西联与中国农业银行，中国邮政的合作使其网络过千家，而在英 国，西联也有大量的诸如银行、邮局、超市等合作者为你提供汇兑服务。而西联”Western Union的死对头速汇金”MoneyGram虽然与西联

7、汇款”在各方面都颇为相 似，但由于“西联汇款”先入为主的事实“速汇金”MoneyGram 在知名度上似乎略输一筹，但 速汇金国际有限公司与中信实业银行，交通银行以及中国工商银行联手以较低的手续费及更 多的交易货币种类西联汇款从国内汇出的只能是美元，而“速汇金”却可以汇出英镑为筹码要 在中国市场上再和西联一争高下。速汇金、西联汇款，从款项汇出到对方确认已收到，差不多就15分钟。但费用有点贵。与 普通型汇款不同，在办理这种业务时，汇款人需要将汇款时设置的一个密码告诉收款人，对 方只有凭着这个密码和有效身份证件才能在国内提取这笔款项。办理地点：速汇金一一工行、 交行；西联农行、邮政储蓄。西联汇款限额

8、：发汇限额根据对方国兑付限额规定和我国外汇管理政策的规定执行。我国个人外汇出口限额 为每人每次2000美元(现已放宽额度。农行最高发汇额为7500美元，但每个网点最高限制不相等，详情须问发汇网点）收汇限额为10000美元或等值人民币。MONEYGRAM，发现它的汇费比西联汇款便宜不少，又换了它来汇钱。现在才知道，原来 MONEY GRAM之所以汇费便宜，是因为它把加币转换成美圆，然后国内再转换成人民币。但 是西联汇款直接汇到国内的是加币，然后再转换成的人民币。现在美圆持续走低，这样看来， 虽然MONEY GRAM比西联汇款的汇费便宜10加币，好象还是用西联汇款合适些呢，而且西 联汇款汇的多还会

9、有汇费优惠政策，而MONEYGRAM却没有任何优惠。总的来说，L/C比D/P （D/P SIGHT）安全；D/P （D/P SIGHT）比D/A安全。其实最主要 是要看我们客人的信用情况、自己的产品质量、市场行情好不好，在实践中会慢慢有所了解的！严格来讲，T/T不是一种付款方式，尽管目前很多合同都是这么签的。它只是一种付款 的工具，就像M/T（信汇），D/D（票汇）一样。正确地写法应该是“PAYMENT BY REMITTANCE BY T/T AT .SIGHT”（通过电汇汇款）。另外，后面还要加上时间，是预付（IN ADVANCE），见票即 付（AT SIGHT），或者多少天之后汇款（AT

10、 XX DAYS SIGHT AFTER DATE OF B/L），最好说 清楚。L/C后面不加时间，就是即期信用证，加上时间是远期信用证。D/A后面一定要有时间，指承兑后多少天付款。银行费用：一、T/T付款的银行费用：各自承担所在地的银行费用客人银行会收取一道手续费，由客人 承担.自己公司的银行有的也会收取一道手续费，就由自已来承担。跟据银行的实际费率计算。 其实这个手续费应该计算到你们的报价成本里面去的。（参考费用USD25-40左右）或者告诉客户：PLEASE FINISH ALL OF THE OVERSEAS BANKING CHARGE IN ORDER FOR US TO REC

11、EIVING THE FULL PAYMENT o二 L/C信用证结算发生的费用主要有：信用证通知费，保兑费，议付费，寄单费，单据处 理费，电报费，偿付费等等。如下费用供参考：国内费用有：1、信用证通知费2、信用证修改通知费3、议付费4、议付快邮费 海外费用：主要是开证行收取的手续费和不符点扣费。交单要交议付费，一般是结汇金额的0.125%.此外，还有一系列的费用，有的涉及议付行， 有的不涉及，全部列出来，供参考。1、信用证通知费：人民币200元/次2、信用证修改通知费：人民币100元/次3、议付费：0.125% Min人民币150200元4、议付快邮费：约人民币250元/票5、海外费用：约$

12、30506、不符点扣费：详见信用证内容。由于信用证结算发生的银行费用比较复杂，对信用证结算的合同，在测算换汇成立时，要 特别注意银行费用，因为信用证金额不同，内容条款不同，开证国家不同，及各银行收取费用 的标准不同，优惠项目不同，所以信用证结算产生的费用各不相同，那么，在测算换汇成本时， 就需要我们根据不同国家，不同银行的银行费用水平，再结合合同规定的条款来测算银行费用。适当预计非正常银行费用的支出：非正常银行费用在信用证结算中产生，主要有：不符点 交经费，不符点交单引起的电报费，以及客户转嫁来的开证费，转证费等等。其产生的原因多 种多样，如，合同未对银行费用作明确划分，国外进口商钻空子将该由

13、其自行承担的开证费或 转证费转嫁到我出口方头上，从而发生开证费，转证费。再如：合同条款不完整不能顺利履约; 或合同中有受对方制约的陷阱条款，难以履约；或因操作失误，未按合同条款履约；或制单结 汇有差错；各种错误最终体现为结汇率单据不符点，从而发生不符点变单费及相关的电报费。谁也不能在事前保证：合同条款的签订百分之百合理，履行合约百分之百的准确，没有一 点纸漏。因此，在测算换汇成本时，应当适当预估可能产生的非正常银行费用。进出口双方确定了信用证作为交易的支付方式之后，自然会考虑到其中可能涉及的成本，亦即 银行费用的问题，对于这一点，特别是出口商主要需把握以下几点：（一）是要清楚所有的银行服务都是

14、有偿服务，凡是涉及银行服务的环节都将最终产生费用。 所以应尽可能选择最便捷的银行途径，以最大限度地减少不必要的中间环节。例如，某些国家的开证行（如伊朗）在信用证通知中由于各种原因需要通过转递行，而转 递行往往会向受益人收取较高的转递费用。对于这种情况，受益人在订立合同时，可以向申请人提出合理、便捷的通知途径。当然，涉及 中间商、转让等特殊情况除外。（二）是选择开证行的时候，最好对开证行有一些初步的了解，在条件允许的情况下，最 好选择一些资信较好且与国内银行有代理关系的银行。这样，既能减少一些不必要的中间环节 和不必要的费用支出；又可以利用银行间良好的往来关系，顺利解决交易中有可能出现的各种 问

15、题。（三）是对跟单信用证项下所有可能产生费用的环节做到心中有数。要明确谁是费用产生 的责任方，即哪些费用应由进口商支付，哪些应由出口商支付，对于一些可预见但不可估计的 费用支出要尽量争取最有利的条件。同时，要对跟单信用证的费用条款有一个全面的认识。下面就让我们以出口业务为例，根 据对受益人的利弊情况依次排列的费用条款的常见形式作简要探讨：1 .所有银行费用由申请人承担（All banking charges are for the account of applicant）:显然 是对出顷最有利的条款，由吁够平等，在实际业务中使用极少，但不妨争取一下。2. 受益人所在国的费用由受益人承担（Al

16、l banking charges inside China are for bene ficiarysaccount）：从银行的角度来看，我们认为该条款对受益人来讲应最大限度争取。一方面，它摸得着， 看的见，受益人容易掌握。另一方面，_我国银行的费用相对较低。3. 开证行以外的所有银行费用由受益人承担（All charges of banks other than the issuing bank are fOr beneficiarysaccount）：这也是在信用证实务中最常见的费用条款，乍一看与第二条似乎没什么区别，只是说法的 不同，实际不然。如果A国的开证行在向我国受益人开立信用证的

17、过程中，由B国的一家银行 转递、转让或保兑，在此费用条款下，受益人除了承担国内通知行、议付行的费用外，还要承 担一笔为数不小的转递、转让或保兑费。即便没有上述中间银行的介入，也会因信用证中偿付 银行的出现而增加额外的偿付费用。_4. 除开证费以外的所有银行费用由受益人承担(A ll bank ing charges except opening charges are for beneficiarysaccount)：此款从字面上不难看出，除涉及第三国的银行费用外，开证行的部分费用也要由受益人来负 担。5. 所有的银行费用由受益人承担(All banking charges are for b

18、ene ficiarysaccount)： 此为费用支出最大的条款，应避免使用，除非能将其打入销售成本。但国外银行的费用我们很 难把握。可以看出，制定合理、有利的费用条款对于出口商利润最大化的实现起着至关重要的作用。最后，还需要说明的是，银行费用的收取除了一些常规费用之外，还要根据不同的银行和 具体的业务而定。同时不同银行的收费标准又是有所区别的。例如：信用证通知费有些银行按笔收取，有些银行按信用证金额的一定比例收取，而这个 比例又因不同的银行而有所高低；其差距巨大。另外，即使信用证中没有第三家银行的介入，但任何货币的清算都有可能使第三者介入， 其中必然也会产生银行费用。这就要求受益人在开展业

19、务的过程中首先要对银行费用收取标准 有一个大致的了解，否则有可能造成预算收入和实际收入差别较大。这也需要出口商在业务开 展中注意不断积累和总结。同时，在业务的一开始就应对整个业务的收支情况进行宏观的把握，争取最为有利的条件， 减少一切不必要的支出。三、D/P银行费用：托收所发生的正常的银行费用主要有：托收费和寄单费。扣费包括两部分(以当地银行费率为准)：国外银行扣费一般35美金-95美金 国内交单行扣费150人民币-350人民币。四、西联汇款资费表（汇往非洲除外） 发汇金额（美元）手续费（美元） 500. 00 以下 15. 00500. 01 - 1000. 00 20.00 1000. 0

20、1 - 2000. 00 25.00 2000. 01 - 5000. 00 30.00 5000. 01 - 7500. 00 40.00西联汇款资费表（汇往非洲）发汇金额（美元）手续费（美元）50. 00 以下 13. 0050. 01 - 100. 00 14.00100. 01 - 200. 00 21. 00 20001 - 30000 2700 30001 - 40000 3200 40001 - 50000 3700 50001 - 75000 4200750.01 - 1000.00 47.001000.01 - 1250.00 55.001250.01 - 1500.00 6

21、0.001500.01 - 1750.00 70.001750.01 - 2000.00 75.002000.01 - 2500.00 85.00超过2500美元，每增加500美元或其零数，加收20.00美元西联汇款附加服务资费表附加服务 手续费(美元)按址投递 13.00电话/电报通知3.00附言最低收费2.00，10个字内按2.00收费，超过10个字每个字0.20最好是要客户提供汇款时的货币种类和具体金额，包括实际收汇金额和手续费。因为存在汇率 差的问题，西联超严格的。如果有可能，请要客户把当时的copy传真给你！D/A与D/P的区别理论上风险当然是做D/A大一些，因为D/A下进口商只要答

22、应银行在汇票到期时付款就可以 了，但只不过是个承诺，万一进口商不想付了，你也没什么办法.在实际操作中,D/P和D/A的风险都差不多.比如D/P AFTER 30 DAYS和D/A的性质就一样了， 进口商会向代收行出具信托收据”(TRUST RECEIPT)先向银行借出提单提货,这叫做付款交单凭 信托收据借货(D/P.TR)，这样一来和D/A没什么实际区别了，还有些国家，会按照本国惯例操作, 比如芬兰,伊朗等，就是货到付款,这样一来又和D/A 一样了.所以无论是D/P还是D/A都是有风险的，对于不同的客户要选择好不同的付款方式.CAD与D/P的区别一、CAD的概念CAD (CASH AGAINS

23、T DOCUMENTS)即交单付现，就是说，买方付款后，卖方交单。买方 付款是卖方交单的前提条件。在卖方对买方资信不了解的情况下采用此种支付方式，对卖方具 有保护作用。二. CAD的性质在国际贸易中，常用的支付方式有三种：汇付、托收和信用证。前两者为商业信用，后 者为银行信用CAD属汇付范畴，具有商业信用性质。汇付有三种方式：信汇(M/T)、电汇(T/T)、 票汇(D/D)，在国际贸易实务中，有三种做法：预付货款、见单付款(包括售定、寄售)、交 单付现(CAD)。预付货款对出口商最安全，见单付款对出口商风险最大，交单付现介于前两者 之间，对出口商和进口商比较公平。汇付为顺汇法，即进口商主动将货

24、款汇给出口商；托收和 信用证则为逆汇法，即出口商主动索取货款。三、CAD与D/P的比较D/P (DOCUMENTS AGAINST PAYMENT)即付款交单，买方付款后，通过指定银行获取单据。 卖方交单以买方付款为条件。下面将即期CAD与即期D/P列表比较：CADD/P相同点商业信用商业信用不同点汇付范畴托收范畴顺汇逆汇不受URC522约束受URC522约束无需汇票需汇票直接寄单给进口商通过银行转交单据注：*实务中，往往通过银行传递单据，提供汇票；买方付款在先买方付款在先采用CAD方式，就等于卖方给予买方信用，应以即期形式为佳，不宜延长信用期限，但在出口 实务中，采用见单30天、货到30天、

25、提单日期后60天甚至90等远期形式的CAD也不少，而 且大多通过银行转变单据，表面看来，已将CAD转化为D/P即期或远期，实际上，CAD和D/P 毕竟是有区别的，宜慎不宜懈。四、对CAD的出口操作建议（1）无论通过银行寄单与否，切不可放1/3正本提单给进口商。有的进口商可能找出种种理由， 要求出口商同意不付款情况下放一份正本提单，一旦放给进口商一份正本提单，那么出口商的 物权就丧失了，众所周知，三份正本提单具有同等法律效力，一份生效后其余两份主动失效。（2）投保短期出口信用险，不失为安全措施之一。但保险公司对进口商的资信调查比较严格， 对一个进口商的批准限额很有限，如采用远期CAD方式，则不可

26、能做大规模。（3）采用保理业务方式，确保收汇安全。涉及四方当事人的保理业务机制有两种：用保理机制 和双保理机制。我国银行大多采用双保理机制。随着信用证在国际贸易交付方式中比重的下降， 保理业务机制将在我国出口贸易实务中发挥越来越重要的作用。在保理机制保护下出口商可采 用放帐（O/A）承兑交单（D/A）等更利于进口商的支付方式。（4）综合运用出口信用险、保理机制、进口商资信、扩大出口规模，实现规模效益。（5）通过银行交单时，应指示委托行在给代收行面函（COVER）中注明进口商付款后变单，并 申明受URC522约束，实际上将CAD转化为D/P托收业务。T/T与L/C的区别（1）在T/T方式下，进口

27、商不需向银行申请开发信用证，有关于信用证部分的流程都可省去。（2）出口商在办完报关等手续后，不再采用押汇方式向银行交付单据，而是在单据列表页面 中直接将单据送进口商。（3）进口商收到单据可直接办理相关手续，可销货收回资金后再付款给进口商。（4）进口商付款后，银行才能通知出口商结汇。TT是电汇,L/C是信用证还可以分远期和近期.做TT通常会先打过来一定百分比的订金，如30%。这样能帮助企业有一个项目的启动资金。但 是LC的话，收汇通常都在交货后，已经拿到各方的单证了，备妥后去银行交单押汇。实际工作中常用付款方式T/T电汇L/C信用证D/P托收（付款交单）各种付款方式的比较结算方式手续费用对出口商

28、的风险对进口商的风险前T/T简单低最小最大后T/T简单低最大最小D/P稍繁中中中L/C最繁高小大一、T/T汇款的风险防范进口商把货款电汇给出口商出口商把单据寄给进口商案例-1宁波某 A 公司以 T/T after receiving the copy of B/L，CIF Busan Korea，因为从上海 到韩国大约3天，所以，买家要求电放提单。A公司收到买家的汇款申请书后，就安排电放了案例一2某公司2000年向A公司出口工艺品，两家公司联系已久但未成交，称是老客户了，后成交 了 USD11000，条件是后T/T，出货后将B/L传真给客户，很快收汇了。后返单为USD50000, 仍为后T/T

29、，在三个月内连续发货，货全发完后，方才发现未收汇，追付客户，推说周转资 金紧张，会很快付款的，一会儿说董事长不在，事情拖到一年，最后不了了之.所以T/T付款的关键点是1）操作简便2）单据不通过银行 3）后T/T建议和CIF报价配合二L/C信用证的风险防范信用证是银行承诺凭一定条件付款的文件开证行负首要付款责任信用证是一项自足文件，独立于合同之外信用证方式是纯单据业务，与货物无关案例-3塞凭单提清J）宙茁付款理忖押汇或收罢培正有时为同一家钥行10提示付款开立信用证V8寄单素借雄制信用姬 申请书通对信用征打合同 信用诳方式）寄单有/双付行特裁行开证行出口商运辅公司2005年中国A公司与美国的B公司

30、达成协议，以CFR价格向B公司出口儿童服装若干，合同 金额为3万美元，以不可撤销信用证付款，双方在信用证中约定：由申请人的授权签字人签 发的收货单据上要证明货物符合品质要求，显示货物数量和价值，交货日期及信用证号码，收 货单据上的签字样式须与申请人记录一致.A公司收到信用证后未提出任何异议，并按时将货物发运.但是开证行收到单据后拒付，理由 是收货单据上的签字和申请人的记录不一致 .A公司无奈最后只能以2万美元的价格将货物转售给另一家公司，造成一万美元的损失。L/C软条款定义:受益人本身无法做到的.受益人要满足这些规定或要求，就得受制于开证方.L/C软条款的举例：1）信用证暂时不生效，生效时间由

31、银行另行知。A） Documents will be released free of payment. Payment to be effected to beneficiary upon receipt of our authenticated message authorizing you to release payment.B） This credit is nonoperative unless the name ofcarrying vessel has been approved by applicant and to be advised by L/C opening ban

32、k of an L/C amendment to beneficiary.2）信用证规定必须由申请人或其指定的签字人签署 收货单据，才能付款或生效。Cargo receipt issued and signed by authorized signatory （ies） of the applicant whose signature must be conformity with our records,certifying that the goods have been received in good order, showing the quantity, value of good

33、s ,date of delivery and letter of credit number .3）信用证对银行的付款、承兑行为规定了若干前提条件1/3 original B/L to be sent to applicant within 3 days after shipment by Ben s certificate plus DHL receipt enclosed所以L/C的关键点是：1）仔细审证2）付款行的资信要做调查3）警惕软条款4）单单一致，单证相符三.D/P付款交单的风险防范出口商的交单以进口商的付款为条件案例-42002年2月，我国A公司与印度B公司签订出口合同，支付方

34、式为D/P at sight.中国C银 行将单据寄出后，直到2002年4月份尚未收到款项，遂应A公司要求指示印度D代收行查 实，D代收行回电才得知印度B公司一直没有来赎单。2002年5月，印度海关以货物到港后3个月内无人提货，和B公司取得确认，直接将货物拍 卖。致使A公司货财两空。D/P的关键点是：1）建议D/P付款方式选择CIF价格2）代收银行的资信要熟悉3）尽量选择做即期付款方式要跟据客户及国家地区的信誉情况来综合运用，以下各地区买家风险等级供参考出口最根本目的就是为了回收货款。可是，就在这最简单的道理上，我们时常犯错误。为了达成交易，我们盲目答应外商苛刻 的付款方式，最终货失款空。仔细分

35、析，我们时常犯错的原因如下：在与外商数轮回的讨价还价中，我们害怕失去这来之不易的客户；我们那急于求成，成交心切的工作方式；我们迷惑于骗子天花乱坠的未来交易许诺；我们沉溺与外商过去良好的合作经历。其实，这些都不能保证我们的货款回收。任何一笔交易，应该建立在平等互利的基础上。 我们不一定要怕失去客户，如果你的价格、质量、服务能够吸引外商与你谈判，一个真正的买 家同样也会怕失去你的。你完全可以坚持你的安全回收货款的付款方式。所以，我们要时刻问自 己，为何我要做这笔交易？我的货款最终能够收回吗？比较安全的付款方式，安全系数依此排列如下：（安全系数应根据实际情况而论）仅供参考：1）30%T/T定金+70

36、%即期、保兑、不可撤消的信用证；2）100%即期、保兑、不可撤消的信用证+CIF的运输条款；3）即期、保兑、不可撤消的信用证+FOB；（最好自己来安排到目的港的船公司，并与船 公司有良好合作关系，以求掌控货物）4）30%T/T定金+70%见提单传真件付款；（此付款方式适用于贸易额较小的业务。如果贸 易额度较大，不应用此付款方式。因为我们无法保证外商对货物的最终需求。可能，外商因市 场的变化而放弃交易）出口最安全的收款国家及最不安全的国家与地区：比较安全的交易国家，安全系数依此排列如下：（安全系数应根据实际情况而论）仅供参 考。1）美国：因为这个国家真正建立起商业信誉管理系统。如果他们有不干净的

37、历史，他们没 有未来的第二次；2）欧洲国家：主要指英国、法国、德国、西班牙、比利时、荷兰等；3）加拿大、澳大利亚、日本、韩国及香港；最不安全的国家与地区1）非洲国家，特别是尼日利亚，该国商人到处行骗；2）中东国家，因战局及市场变化时常变脸；3）中国的台湾省，这里的商人时常在大陆丢下债务。m *5 好1垃漓士FT戏黄.奇两登4职林叫.吵卬威，尊Sir雨非-庚乳1而玖匕册一域例、。尽购役,小曾 虬西炽*6勺谆舟、冬虬生M宵汗伊牡无、众冉生.朋果【金）浅析外贸业务中选择最合适的付款方式正确认识付款方式，既考虑付款方式本身的情况，也考虑付款以外的因素，选择最合适的付款 方式，而不是最“保险”的方式。目

38、前，在欧美一些先进国家和地区，付款方式日趋简单易行，信用证在贸易结算中的使用 率只占10%左右，并且还有进一步缩小的趋势。随着国际贸易的进一步发展，中国出口商对国 际市场的进一步了解，为更好地与国际市场接轨，能向外商提供更有竞争力的付款方式，出口 商是否也应该重新审视自己对于付款方式的原有认识呢？付款方式并非“保险工具”，有利的付款方式不仅要适合具体的出口商和每一单具体的业务， 还要考虑到真正影响收汇成败的关键因素：如交易对象的资信情况、合同的其它条款、执行合 同的各个环节等综合因素。付款方式并非保险工具在实际业务运作过程中，许多人常将自认为有利的付款方式如信用证视为整个交易过程的 保障工具，

39、认为只要买家顺利收到货物，出口商就可凭借装船单据很快取得货款，既安全又方 便。但是这种想法过于天真。仅以信用证为例，信用证只是一种付款方式，而非保险工具。如 果在交易过程中，进口商和开证行对付款的要求非常严格，常常是议付单据中的一个小小的不 符点，就可以招致开证行的拒付，进口商或开证行便可将责任推得一干二净，到头来受害的还 是出口商。再则，按照UCP600，信用证是由开证银行开给收益人(出口商)的付款承诺，只要单据齐全， 保证付款。因此，出口商能否顺利取得货款，除了要承担开证人:进口商)的风险，也要承担开证 银行的经营风险，于是产生了“信用证保兑”的需要。信用证保兑所涵盖的功能，是当开证银行倒

40、闭或汇不出钱时，由保兑银行来承担付款义务， 至于针对单据瑕疵造成的拒付并不在保兑的求偿范围之内。出口商如果担心开证银行没有履约 付款的能力，寻求保兑当然会比较合理。但根据经验显示，信用证议付时遭遇的拒付，99%并 非银行付款能力出问题，而是由于单据有瑕疵，或者说是开证人故意挑剔单据。在这种情况下， 保兑银行当然不负责任。至于保兑费用则可由开证人或受益人负担，这要看信用证怎么规定。在费率方面因各银行 对各地区、各国家风险认定不同，价码也随之有很大的差距，有低至0.25%，也有高至2.5%的， 相差有十倍。因此，信用证保兑成本非常高。试想，若买方有真正的需求，出口商也积极供货配合，双方交易就没有不

41、成功的道理，这 时候，信用证只不过是双方的一张交易凭证罢了选付款方式前明确交易对象国际贸易中，付款方式多种多样，但却有不少出口商认为，对出口方最有利的付款方式是 预收货款、其次为信用证(L/C)、付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)、电汇(T/T)、记帐(open account) 等，而分期付款(installment寄售(consignment)则是最差的出货条件。以这样的观点看来，似 乎是争取到预付货款或是L/C即期就等于收汇有了确切的保障。上述说法现已开始受到挑战。中国出口商早期的对外贸易业务，大多是采用信用证结算， 然而，伴随着资讯、交通的飞速发展与跨国经营的兴起，这种交易方式已经

42、发生了变化。目前，在一些银行结算的出口货物总值中，电汇和银行托收占了约70%，只有约30%以信 用证结算(在内陆地区这个比率要高些)，并且非L/C结算所占的比例呈现出逐渐增大的趋势。上 述数据反映了当前国际贸易结算方式发展的一个趋势。但是，与欧美等发达国家相比，中国出 口商采用信用证交易的比例明显要高出许多。因此，出口商在考虑如何保证收汇安全的问题上，已不仅仅是考虑选择哪一种付款方式， 而是要针对不同的交易对象，确定自己要选择的付款方式，综合考虑和评价与交易方的关系性 质以及如何更合理地运用相应的交易条件，这是出口商需要重新检视的重要观念和业务行为。综合考虑各种因素在实际的业务工作中，选择何种

43、付款方式取决于具体业务所处的具体情况。比如，中国大 陆销售到台湾省的产品须在香港转运、转单，从天津新港启运，货物经香港转运至台湾省约需7 天，而单据转至台湾省则需10天左右，经常造成货物压港、压仓。为解决这个问题，可在充分 了解交易对方的情况下使用银行托收或电汇方式或其它更为简便的方式予以结算如果对交易方不了解，而要坚持使用信用证结算的话，那么，就需要了解和比较香港中转银行所能提供的相关服务，以选择最有帮助的一种。对于欧美一些国家的进口商来说，开立信用证的手续很繁杂，而且还要在较长时间内占压 买方一定的资金或授信额度，致使很多买家不愿意开证，因此，出口商需要寻找新的解决方案。 对于欧美国家来说

44、，政治经济状况稳定，相关法律法规健全，越来越多（近80%）的交易都乐于采 用非信用证方式进行结算。即使接受L/C付款，也会要求30天或60天期，另外，以记帐、D/A、 T/T等方式付款也很普遍。相应地，国际保理（International Factoring）这种结算方式逐渐流行起来。国际保理是指出口 商利用商业信用（如托收方式）出卖商品，在货物装船后，将发票、汇票和提单等有关单据无追索 权地卖断给保理商，立即或远期收进全部或部分货款，从而取得资金融通的一种方式。据介绍， 迄今，世界上有40多个国家和地区开展了这项业务。1998年全球保理业务总额达到了 5,000 亿美元。而在整个保理业务量中

45、，美国占21.1%，意大利占17.2%，英国占14.2%，法国为10.5%。但是，对于非洲、东欧、南美等一些国家，采用上述方式却要谨慎。政府班子的更替、罢 工浪潮的发生、甚至是政府的某种行为，都可能妨碍买方履行支付协议。比如，进口许可制度、 进口外汇支付的冻结、港口或内陆运输工人的罢工等，都可能使买方的支付协议难以履行。这 些问题都是在选择付款方式时必须加以考虑的。各种付款方式给出口商带来的利弊得失，主要看出口商怎样加以运用。出口商若是基于融 资的考虑，采用信用证结算不失为一种好方法，不妨多加利用；但若是从交易安全的角度来考 虑，则应该跳出信用证万能这个习惯性思维，多在谨慎选择交易对手、交易条件、乃至于验货、 运货、交货等各环节管理上下工夫，不必在文件里钻牛角尖。