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1、第八章财政体制与财政政策,2,要消除经济波动，仅靠自动的财政政策是不够的，仍需要政府有意识地运用相机抉择的财政政策，主动采取变动收入或支出的财政政策。,3,第一节宏观经济政策目标,宏观经济政策是指政府为使宏观经济运行达到一定的效果，有意识地用来干预和影响经济运行的指导原则和措施。运用宏观经济政策，政府可以有意识、有目的地改变宏观经济运行中的一些变量，进而影响宏观经济的运行，而达到预期的目的。宏观经济政策主要有充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡四大目标。,4,第二节财政体制与财政政策原理,财政体制是财政政策得以贯彻的基本环境。财政政策是在一定的财政体制所设定的活动规则条件下，通过运用这些
2、规则所提供的经济机制来实现宏观管理目标。,一、财政体制的基本结构,虽然各个国家都有自己的财政税收制度，尽管各国具体的制度不同，但在一些基本的运行方式和规则上都呈现出一定的共性。总的来看，政府财政政策体制基本可以分为财政支出、政府税收、公债等三个方面。,5,财政支出财政支出分为政府购买和转移支付。政府购买指政府对商品和劳务的购买，直接形成了社会总需求和实际购买力，是国民收入的一个重要组成部分，它的大小是决定国民收入水平的主要因素之一。政府转移支付指政府的社会福利等支出，也是政府支出的重要组成部分，转移支付的增减对整个社会总支出同样具有重要的调节作用。,6,政府税收政府税收是财政收入的主要来源，是
3、政府凭借政权，以强制手段占有的一部分国民收入。,对一单位的征税对象所征收的税叫税率。,7,公债制度公债是政府以国家（或政府）信用为基础，向公众举借债务以筹集财政资金的特殊形式。从公债发行的主体看，有中央政府公债和地方各级政府公债，通常将中央政府发行的内债称为国债。发行公债，既能增加政府的财政收入，筹措资金，又能在金融市场上影响货币的供求，促使利率发生变动，既具有财政政策的功能，也影响着货币市场和资本市场。,8,我国现行的财政体制结构国家的财政一般分为中央财政和地方财政。我国的财政体制1994年实行分税制，各级财政的支出范围按照中央与地方政府的事权划分。财政部和地方各级政府财政部门具体编制中央和
4、地方本级预算、决算草案。,9,二、自动的财政政策,自动的财政政策又称内在稳定器，是指那些对国民收入水平的变化自动起到缓冲作用的财政调节工具，是经济中一种自动的作用机制。它的功能表现在：当经济繁荣时自动抑制通货膨胀，在经济出现萧条时自动减轻萧条，而不需要政府采取任何措施。,10,自动的财政政策的作用机制政府税收。税率不变的条件下：经济萧条NIPIT避免更大的有效需求不足；通货膨胀NIPIT抑制进一步的通货膨胀。政府转移支付。经济萧条失业率GT可支配收入减少较少以避免更大的有效需求不足；通货膨胀失业率GT可支配收入增加较少抑制进一步的通货膨胀；农产品价格维持制度类似于失业保障支出的机制。,11,自
5、动的财政收支变化税收会随着国民收入的变化自动发生变化，但政府购买支出的数量是由政府直接控制的。所以，税收的自动变化，会使政府的财政收支预算脱离收支平衡。,财政拖累：在经济健康增长时，自动的财政政策也会使税收提高，对经济起到抑制作用。,12,三、相机抉择的财政政策,相机抉择的财政政策是指政府根据对经济情况的判断而作出财政收支调整的财政政策。,相机抉择的财政政策对总产出的影响相机抉择的财政政策主要有两个方面：一是在国民收入的均衡水平低于充分就业时，通过减税和增加政府开支来提高有效需求，消除失业，这称之为扩张性的财政政策。二是在国民收入均衡水平高于充分就业时，增税或减少政府开支，降低有效需求，这称之
6、为紧缩性财政政策。,13,商品市场和货币市场的共同作用下，利率变化使乘数作用减弱。,左图的ISLM模型中，如果没有货币市场的作用，利率不变，政府支出增加时会使国民收入从Q0 增加至Q1；由于财政支出引起了货币交易需求增加，利率上升，抑制了一部分投资，因此实际只增加至Q2。,14,扩张性财政政策增加政府支出可以通过两种途径实现：一是增加政府开支GP，二是减少净税收NT。扩张性财政政策往往与财政赤字相联系。,紧缩性财政政策运用财政手段减少总支出的方法，一是直接减少政府的开支，二是增税以减少人们的可支配收入。紧缩性财政政策倾向于造成财政的盈余。,15,第三节财政政策与财政收支平衡,政府财政政策的使用
7、，会直接影响到政府财政收支的平衡。而财政收支的平衡与否会影响到政府职能的发挥，所以财政收支是运用财政政策时必须考虑的问题。,一、充分就业时的财政赤字（或盈余）,在实际财政政策的运用过程中，在充分就业时财政收支不一定是平衡的，这就出现了充分就业的财政赤字（或盈余）问题。,16,充分就业的财政赤字（或盈余）的提出引起预算盈余（赤字）变动的原因：一是经济运行情况本身的变动，即经济趋向高涨时会引起预算盈余的增加或赤字的减少，经济趋向衰退时会引起预算盈余的减少或赤字的增加；二是财政政策的变动，即扩张性财政政策会使预算盈余减少或赤字增加，紧缩性政策会使预算盈余增加，赤字减少。要使预算盈余或赤字成为衡量财政
8、政策是扩张性的还是紧缩性的标准，就必须消除经济波动本身的影响。美国经济学家布朗提出了充分就业的财政赤字（或盈余）的概念。,17,财政赤字（或盈余）与充分就业充分就业的财政赤字（盈余），就是指经济在充分就业状态时存在的赤字（盈余）。BS代表实际的预算盈余，BSF代表充分就业的预算盈余，则BSFBSMTQFG(MTQG)MT(QFQ)QFQ时，有BSFBS；QFQ时，有BSFBS；QFQ时，有BSFBS。,18,财政赤字（或盈余）的意义充分就业赤字（盈余）这一概念的提出：一是使人们把充分就业时的国民收入与相应的政府财政收支状况联系起来，为政府判断究竟是采取扩张性财政政策还是紧缩性财政政策提供了一个
9、较为准确的依据。二是充分就业预算盈余概念的提出，使政策的制定者更加重视充分就业的问题，把充分就业作为目标来确定预算盈余或赤字的规模，以便正确地确定财政政策。但是，充分就业的国民收入或者说潜在的国民收入很难被准确地估算出来。,19,二、功能财政与公债制度,功能财政思想功能财政：当政府采取相机决策的财政政策时，在财政方面的预算可以是盈余的，也可以是赤字的。依据功能财政的思想：政府在经济萧条时期采取扩张性的财政政策，即减税和扩大政府支出，这样就造成政府支出大于收入，结果出现预算赤字。在繁荣时期采取紧缩性的财政政策，即增加税收和减少政府支出，这样就造成政府的收入大于支出，结果出现预算盈余。,20,凯恩
10、斯的“公债哲学”国家弥补财政赤字最主要的措施是发行公债。公债由财政部发行，卖给中央银行。凯恩斯的“公债哲学”：公债债务人是国家，债权人是民众，国家与民众的根本利益是一致的，政府欠民众的钱就是说自己人欠自己的钱；只要政局稳定，债务的偿还就是有保证，不会导致信用危机；政府的债务主要用于发展经济，经济发展后，政府就有能力偿还债务。,21,公债对经济的利弊凯恩斯主义的功能财政思想导致了战后主要资本主义国家不断增长的财政赤字。新古典学派经济学家激烈地反对赤字财政，认为它是导致“经济滞胀”的罪魁祸首；新凯恩斯主义者基本上接受了这个观点，认为，财政赤字只能是暂时的和短期的，长期存在财政赤字将严重损害经济。西
11、方经济学家大都认为对于外债，本国人民要承担相应的经济负担；但对于内债负担则存在着意见分歧。,22,三、公债的挤出效应和财政赤字货币化,23,财政赤字的货币化如果政府在发行债券的同时，中央银行在证券市场上购买债券，使增加的货币量恰好等于政府希望发行债券所弥补的财政赤字，可以说财政赤字被货币化了。,左图中挤出效应为：Q0Q1。而当政府发行债券时，中央银行通过债券市场投放相应数量的货币，使利率保持不变，挤出效应就被抵消了，财政赤字被“货币化”了。,24,四、财政政策与平衡预算,在第一章中列出的财政收支的恒等式：SI(GPNT)(EXIM)假定SI的情况下，如果GPNT，即出现财政赤字，就有EXIM0，即出现进口大于出口的情况，也就是国际收支逆差。可见，赤字将导致国际收支向逆差的方向发展。假定EXIM0，GPNT0，就意味着财政赤字将挤掉一部分投资。显然，出现财政赤字就意味着对投资和国际收支盈余的削弱。,
