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1、单位结算业务,运营管理部贾光普,1,2,单位活期存款业务,01,单位定期存款业务,02,单位通知存款业务,03,单位协定存款业务,04,主要内容（1）,3,金融机构编码规范,05,同业存款业务,06,国库集中支付业务,07,资金证明业务,08,主要内容（2）,单位银行结算账户概述,银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户。银行结算账户包括单位银行结算账户、个人银行结算账户和其他单位账户。,4,其他单位账户，是指除银行结算账户以外的单位账户，包括：单位定期存款账户、单位通知存款账户、单位协定存款账户、保证金账户、以及报经有权监管机关批准开办的其他种类的单位存款业务等。,
2、其他单位账户,03,个人银行结算账户，是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户；,个人银行结算账户,02,单位银行结算账户，是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户；,单位银行结算账户,01,单位银行结算账户的分类,人民币单位银行结算账户,单位银行结算账户的分类,5,按用途分：基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户,外汇单位银行结算账户,按用途分：经常项目外汇账户资本项目外汇账户,按币种,人民币基本存款账户的开立（1）,6,1,2,3,4,5,营业执照正、副本,组织机构代码证,由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出
3、具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件；,注：以下所需提供的证件资料均需提供原件并留存复印件,授权他人办理的，应出具加盖单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授 权书、被授权人的身份证件。,税务部门颁发的税务登记证（国税登记证或地税登记证）,开立人民币基本存款账户所需提供的证件资料：,人民币基本存款账户的开立（2）,7,营业执照是企业或组织合法经营权的凭证。营业执照的登记事项为：名称、地址、负责人、资金数额、经济成分、经营范围、经营方式、从业人数、经营期限等。营业执照分正本和副本，二者具有相同的法律效力。正本应当置于公司住所或营业场所的醒目位置，
4、营业执照不得伪造、涂改、出租、出借、转让。,人民币基本存款账户的开立（3）,8,税务登记证，是从事生产、经营的纳税人向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理开立银行账户、申请减税、免税、退税等事项时，必须持税务登记证件。纳税人应将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，接受税务机关检查。,人民币基本存款账户的开立（4）,9,组织机构代码证社会经济活动中的通行证。代码是“组织机构代码”的简称。组织机构代码是对中华人民共和国内依法注册、依法登记的机关、企、事业单位、社会团体和民办非企业单位颁
5、发一个在全国范围内唯一的、始终不变的代码标识。,人民币基本存款账户的开立（5）,10,开立人民币基本存款账户需签订的协议、填写的文本,注意：在与客户签订以上协议或者填写申请书时，需要客户加盖单位公章。客户的实际经营地址有时不同于营业执照上记载的“注册地址”。如有实际经营地址不同于注册地址不同的情况，银企对账地址要填写实际经营地址。,01,02,03,04,开立单位银行结算账户申请书,银行结算账户管理协议,支付密码使用申请书支付密码使用协议书,授权书（如非法人代表或单位负责人前来办理）,人民币基本存款账户的开立（6）,11,人民币基本存款账户的开立（7）,12,人民币基本存款账户的开立（8）,1
6、3,人民币基本存款账户的开立（9）,14,人民币基本存款账户的开立（10）,15,开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。开户许可证分为基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证。开户许可证分为正本和副本，其中正本由开户行交存款人留存，副本由开户行留存。,经中国人民银行核准通过后核发开户许可证，之后开立其他账户均需提供基本户开户许可证。,人民币单位银行结算账户开立的风险点,16,客户的外部欺诈风险,01,柜员的内部操作风险,02,客户的外部欺诈风险（1）,风险隐患,1,2,3,4,无法核
7、实客户的真实性,骗取银行账户,作案、洗钱风险大,识别难度大,17,主要表现形式：客户提供的证明文件资料伪造或变造,柜员的内部操作风险（1）,18,不审查客户证件资料原件以复印件开户、逆流程办理开户,1,2,录入印鉴时的操作风险,柜员的内部操作风险（2）,人民币单位银行结算账户开户的风险隐患,19,不审查客户证件资料原件，用复印件开户。无法核实证件的真实性，也就无法核实客户的真实性。,逆流程办理开户。先开户，再让客户提供证件资料，我行就因没有尽到审查责任而陷入了被动。,第三部分：人民币单位银行结算账户开立的风险点,柜员的内部操作风险（3）,20,印鉴录入的操作风险,第三部分：人民币单位银行结算账
8、户开立的风险点,单位活期存款业务,运营管理部结算管理岗-贾光普,21,22,单位活期存款基本规定,01,单位活期现金存款操作规程,02,Table of Contents,内容目录,第一部分：单位活期存款基本规定（1）,23,1、单位活期存款，是指存款单位随时可以存取，按结息期计算利息的存款。2、存款单位办理活期存款业务须开立银行结算账户，按照郑州银行单位结算账户操作规程有关规定办理。3、活期存款按季结息，按结息日本行挂牌公告的活期存款利率计息。,第一部分：单位活期存款基本规定（2）,24,1、在本行开立银行结算账户的客户，账户状态为通存通兑状态的，填写现金缴款单可在本行任一网点办理现金存款业
9、务。2、使用支付密码的客户可以在本行任一网点办理现金取款业务。大额取现时应提前预约，经办行按照郑州银行大额取现审批操作规程进行审核和报批，具体操作执行郑州银行支票业务操作规程。3、转账存款业务，收付款人都是本行的，可在本行任一网点办理业务，收款人只能在开户行领取回单，经办行不得将回单交给客户。付款人是他行，收款人是本行的，只能在开户行办理业务。,第一部分：单位活期存款基本规定（3）,25,04,03,02,01,柜员必须在有效监控下清点客户提交的现金；,分支行负责错款登记簿的保管,保管期限为五年。,遵循“先收款后记账”的原则；,现金缴款单中的收款单位必须在本行开立存款账户,非经办行开户的账户需
10、为通存状态；,单位活期现金存款基本规定,第一部分：单位活期存款基本规定（4）,26,第一部分：单位活期存款基本规定（5）,27,第二部分：单位活期现金存款操作规程（1）,28,受理审核,柜员记账,单位活期现金存款操作的两个步骤,第二部分：单位活期现金存款操作规程受理审核（2）,29,1,审核客户是否在本网点开立账户,账户状态是否正常,非本网点开户的账户状态是否为通存；,2,3,4,5,现金缴款单内容填写是否正确,包括日期、账号、户名、金额大小写等；,清点客户现金,与客户填写的现金缴款单核对是否一致；若现金缴款单内容填写错误,请客户重新填写,将错误缴款单退回客户；,若客户未在本网点开立账户，账户
11、状态异常或者账户状态为非通存,将现金和缴款单退予客户并告知原因；,若存款金额和现金缴款单金额不符时，立即向客户申明并进行复点，复点后证实不符的退回客户复点，客户复点确认后，可按现金缴款单金额多退少补，或由客户按实际金额数重新填制现金缴款单。柜员登记错款登记簿，并由客户签字确认。,风险点：客户持假币办理业务；现金总额与缴款单不符关键控制措施：二次清点；超权限复核,第二部分：单位活期现金存款操作规程柜员记账（3）,30,柜员审核无误后，进入“单位活期现金存款”画面进行记账。如需要授权，授权人复核后进行授权。,FIRST,记账后，柜员在一式两联现金缴款单上加盖清讫章和柜员名章，第一联作为贷方记账传票，第二联退给缴款单位。,SECOND,谢谢！,31,
