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1、第五章 商业银行现金资产管理,课程引入：某商业银行当日头寸匡算设某商业银行初始头寸440万元，该行经匡算当日有关资料：现金收入超过现金支出差额为25万元，联行应付大于应收的汇差为50万元；同城票据清算应收资金15万元；到期的由金融机构净拆（借）入差额40万元。当日可用头寸匡算结果：当日可用头寸=440+25-50+15-40=390万元。这是一个商业银行现金头寸的计算问题。本章介绍：商业银行现金资产的构成；商业银行现金头寸的计算与预测；银行现金资产的管理等问题。,国有商业银行资产的构成(年底余额)单位：亿元,一、商业银行现金资产的构成,现金资产（狭义）：仅指商业银行的库存现金。现金资产（广义）
2、：包括库存现金和准备金存款。,1、业务库存现金 商业银行为满足日常业务需要而保留在业务库中的钞票和铸币。主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。特点：非盈利资产；保护和保险费用较高。持有原则：满足需要的最低额度。2、在上级行准备金存款商业银行分支机构在总行、一级分行开立准备金存款账户中的存款，主要用于系统内部资金汇划的清算。,3、在中央银行的准备金存款,包括存放在中央银行的法定准备金和超额准备金。法定准备金是商业银行按照中央银行规定的法定准备金比率与自身吸收的存款计算交存中央银行的存款。超额准备金也叫备付金，是指商业银行在中央银行存款准备金帐户中超出了法定存款准备金的那部分存款
3、。,4、存放同业存款,存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。性质：为活期存款，可随时支用，是商业银行营运资金的一部分。,5、托收中的现金,托收中的现金是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。形成的原因：当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。,二、现金资产的来源,1、传统的来源（1）各种变现途径的现金来源（资产类）现金存放于中央银行的超额准备金短期证券各种商业票据其他有变现能力的资产出售证券回购协议的证券,（2）各种拆借途径的现金来源（负债类）,从中央银行拆入现金从其他银行拆入资金证券回购大额定期存单财政账户
4、 国外现金来源 其他形式的负债,2、创新的来源,包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产以及充分利用资本市场筹措资金。,三、现金资产的作用,1、调节营运资金平衡，保持营运正常运转2、避免或减小营运资金风险，保障营运资金安全3、满足合理贷款需求，推动存款业务发展,四、商业银行现金头寸的计算与预测,1、头寸的含义与构成我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。头寸包括库存现金、存放央行清算款项、汇差资金、存放同业款项、系统内上存下拨等处于某一时期、能够运用的具有清偿力的资产。银行业关于头寸的术语：多头寸；缺头寸；轧头寸；调头寸（轧缺）。,商业银行的头寸构成
5、,（1）基础头寸库存现金与在中央银行的超额准备金之和。（2）可用头寸扣除了法定存款准备金以后所有的现金资产，是商业银行处于某一时期中可以运用的资金，包括基础头寸和银行存放同业款项。可用头寸=基础头寸+存放同业款项 从一段时间来考察：可用头寸=基础头寸上级行应调入或调出资金到期同业往来拆入或拆出资金法定存款准备金调增或调减额。,商业银行的头寸构成,（3）可贷头寸商业银行在某一时期可直接用于贷款发放和投资的资金，它形成商业银行赢利性资产的基础。可用头寸扣除备付金后，形成可贷头寸。,2、资金头寸的形成,以商业银行基层行处为例具体分析说明。（1）辖内本系统内资金运转与资金头寸的形成辖内现金收支，引起资
6、金实际流入或流出银行，会形成头寸资金变化，增加或减少头寸资金。辖内转账收支，资金没有实际流入或流出银行，不会形成头寸。（2）异地本系统内资金运转与头寸资金的形成引起资金实际流入或流出银行，必然会形成头寸变化，或增加或减少资金头寸。,（3）跨系统之间资金运转与头寸资金的形成 这种资金运转除了向央行存取现金外，一般都是通过央行存款账户以转账收支方式实现。缴存存款的调减、取得再贷款、再贴现、跨系统资金清入、跨系统同业拆入，则在央行的准备金存款增加。反之，缴存存款调增、归还再贷款、跨系统资金清出、跨系统同业拆出，则在央行的准备金存款减少。跨系统之间的资金运转，除了商业银行向央行存取现金之外，都会使资金
7、实际或流入或流出银行，因而会形成头寸变化，或增加或减少头寸。,3、头寸管理的意义,商业银行资金的流动性，必须通过头寸管理来加强。商业银行的效益性，需要通过头寸管理来提高。商业银行的风险，可以通过头寸管理来化解。,4、资金头寸的预测,银行主要资金来源与运用,（1）中长期头寸预测银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。基本公式：头寸余缺=存款变化-准备金变化-贷款变化。,某银行中长期资金头寸与预测 单位：百万元,（2）短期头寸预测通过直接预测短期内商业银行在央行存款增减变动量
8、来进行头寸预测。实际工作中，各商业银行可根据各自情况，编制一张短期头寸预测表来进行预测。,五、现金资产管理的目的及原则,1、目的现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。,2、原则（1）适度存量控制原则（2）适时流量原则（3）安全性原则,六、库存现金管理,1、影响银行库存现金的因素想想什么是库存现金？现金收支规律营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定商业银行内部管理,2、库存现金的匡算 匡算库存现金需要量主要应
9、考虑如下两个因素：库存现金周转时间和库存现金支出水平的确定。影响银行库存现金周转时间的因素：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。测算库存现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。银行通常只要考虑支出水平对库存现金的影响。,3、现金调拨临界点的确定 银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，另外，为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量。那么应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金，这就是一个现金调拨的临界点问题。现金调拨临界点=平均
10、每天正常支出量提前时间+保险库存量其中，保险库存量=（预计每天最大支出平均每天正常支出）提前时间,例题,某分理处的最适运钞量是15万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则保险库存量=（75）1=2万元。现金调拨临界点=51+2=7万元。因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金15万元。,4、银行保持现金适度量的措施应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩应实现现金出纳业务的规范化操作要掌握储蓄现金收支规律解决压低库存现金的技术性问题 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择,5、严格库房安全管理措施 库存现金的风险主
11、要来自于被盗和自然灾害的损失，也来自于业务人员清点的差错，还可能来自于银行内部不法分子的贪污。因此，银行在加强库存现金适度性管理的同时，还应当严格库房的安全管理。,七、存款准备金的管理,1、满足法定存款准备金要求想想什么是法定存款准备金？法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。在西方国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。,滞后准备金计算法,根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。银行根据两周前的7天
12、作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。举例：,第一周 第二周 第三周 计算基期周 准备金保持周 如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4000万元。,同步准备金计算法,以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。通常的做法：确定两周为一个计算期，如从2月4日(星期二)到2月17日(星期一)为一个计算期，计算在这 14 天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从2月6日(星期四)开始，到2月19 日(星期三)
13、结束。在这14天中的准备金平均余额以2月4日到17日的存款平均余额为基础计算。,计算全部法定存款准备金,按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。,2、超额准备金的管理想想什么是超额准备金？（1）影响超额准备金需要量的因素存款波动贷款的发放与收回贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款-已收回的贷款）法定存款准备金比率其它因素：向中央银行借款的因素；同业往来因素；法定存款准备金因素；信贷资金调拨因素；财政性存款因素。,（2）超额准备金的调节商业银行在预测了超额准备金
14、需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。当未来的头寸需要量较大，现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；而当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，则应及时地将多余的超额准备金运用出去。,八、同业存款的管理,1、同业存款的目的银行之间的代理行业务。商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。2、同业存款需要量的测算 商业银行在同业的存款余额需要量的影响因素：使用代理行的服务数量和项目；代理行的收费标准；可投资余额的收益率。,月同业存款余额需要量测算,如果代理行同业存放款的准备金率为12%
15、，平均浮存（即托收未达款）为7 200元，可投资余额的年收益率为8%。同业存款余额需要量计算：投资收益=投资收益率30/360（同业存款余额-浮存-应提准备金），可以得到，同业存款余额=99767（元）。,月同业存款余额需要量测算,本章小结,商业银行现金资产的构成有狭义和广义之分。从广义上来看，现金资产包括业务库存现金、在上级行准备金存款、在中央银行的准备金存款、存放同业存款和托收中的现金。现金资产的来源有传统来源和创新来源两种。现金资产的作用主要是：调节营运资金平衡，保持营运正常运转；避免或减小营运资金风险，保障营运资金安全；满足合理贷款需求，推动存款业务发展。,本章小结,我国商业银行习惯将
16、可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。商业银行的头寸构成有基础头寸、可用头寸和可贷头寸。头寸预测有中长期预测和短期预测，搞好头寸预测要弄清资金来源和资金运用的渠道。现金资产管理的目的：要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。管理原则：适度存量控制原则；适时流量原则；安全性原则。,本章小结,影响银行库存现金的因素：现金收支规律；营业网点的多少；后勤保障的条件；与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；商业银行内部管理。匡算库存现金需要量主要考虑：库存现金周转时间和库存现金支出水平的确定。商业银行为了应付一些临时性的大额现金支出，需要确定现金调拨临界点，并要合理运用各种措施保持现金适度量。商业银行计算法定存款准备金需要量的方法有两种：滞后准备金计算法和同步准备金计算法。,本章小结,商业银行同业存款的目的：一是银行之间的代理行业务；二是商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要就是为了支付代理行代办业务的手续费。商业银行在同业的存款余额需要量的影响因素：使用代理行的服务数量和项目；代理行的收费标准；可投资余额的收益率。,
