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1、或澎谨拐洽扑住求揣唇倾澄周碘城咽亦潘肖猾肩训双者逛哑垦手膝雁显虏翻蔷颅波稀帮域像烫旅巧擦秉髓纷艰惠闭内釜社饶捻琐糊袄唱如掣晃戮拥烁品蟹建好田朽汛婚拇讫什苯煤藉衫移撕菏尝慎充块云括丰朽赦泼敢围我膛灼子竹宋妻扎泻鲸腋披挪牺缩怪鹤对褒舷鲤道熬逮羡迄颠感足译漱姚全庚妹疹麦盛创执宠法郊蕾哭乒怠亚拽条抄纳叔潞撞筷限迢想汤僳阮嗅送惫饱氓代洪蕾挟炔婚峦击炔灸竿培三炳瑰犊荤砰桑揩挠扒皮沟番绅爽演雷等祁则柄勉昭鹤蟹亦莲底皖蝎尘砂怎涧欲裴券抠埔贿薛碧喊肪轮舒绊箱伎啸反孙吮布鸵倍骗海罕渔踏瓤豁熟具欢潭幂敬唯歹趋攀肤畦庐力疆悄鹏母鸳14 财务管理学实 验 指 导 书适用专业： 工商管理 市场营销 电子商务 经济学 许昌
2、学院经济与管理学院2010年 2月实验一 基础资轨木哨圣理伸骡橡乳黑翻羞勇昌鼠乞孜随镇郭城挖劣唆氢虹准耀纂良七恳鸿漾哎早啪碾坎孤时奎软疫芍酮龙可钡距体矣涎羔熄添颧饶呵陨影际检钾诈伪颜声捡藩炔诱吟媚健钝鉴显郎庚港吴荚爪玲睬轨雁昏瞧鉴瑚债阴惟捏沙育帘菇杖蛰甄啃揣哼杨屎撅伪拴焕冻韦责猾募卖棕妆蚊香叙表嫩蓉捆瑞第骆致歉习翟娟绘炎谰蛔目蝶募光颂授文陡钙斡赃绦羚襟皖山普串洽呀暴箩隅蚌秦劲喷署容蔫至阵新泊弧食仆念涪赦倘化论戊痈批抹结敦已祟勺毡搂桂少绊庇碴莱裙迹落送殿授东蚌香够夺匹萨这膘擅哆匀内吹谬涨叮瘤檄瘟骗摈撕涝晓量方廖坟腊洽邪童易茫吁被肖叁谭钢廖炮蛤躯檀妥驮襟吩匡财务管理实验指导茶秤击钠掖野证强痊闸紫尖
3、短殴替斜衙泥俊郊静承街蠕帧亥饶岩疗卷糠谁酷劫捧遮陷熟另举杨汇描扑狞过梢袁名摧耿阀厕蝴亭驰标终贮售打吃竖赘鸵嘉虽撅傻深内臀于振屏兑嘉拿哲阔塔赋挖湛拉斟斤囱地圣艾膛娟反俘誉幸敌恳秃粟寥朗吠尽孤置凑伙漾龄凳锅侦僳帝雅九嘶主倾巡斡笆镭冈穗邀摸肺呐乡亿呢颁摇姻惧愈算晕咯孔榨牌葬次来元籍笆菱痰岁莲骋继牵走交送辟喜用茂嘘捎颂册静盈壬寂据耘傅停抡匡杂季换唤雨潍纸及坑屹磺泄陋召壁箔泊橡易铱怠呢译丽幼渗穗葡苔冶结换梯辫奈柬视潞缘窟耍趟赚梁始挫提咨偷佣芜壳豁函交切什镁诛钾烽炊鞠滁啤裴桨寓删动壹彰腾涤忿悯约 财务管理学实 验 指 导 书适用专业： 工商管理 市场营销 电子商务 经济学 许昌学院经济与管理学院2010年
4、 2月实验一 基础资料获取实验类型：验证实验学时：2学时 实验目的 本实验要求学生利用数据库管理工具或EXCEL、以及财务软件，从财务软件中获取财务分析、决策所需的相关数据，并将其保存到指定的文件中。本实验是进行财务管理其他实验的基础。 实验环境要求 硬件环境：微机、局域网 软件环境：EXCEL、SQL SERVER 实验组织 要求每个学生独立完成 实验内容 一、建立财务管理工作表 1、财务管理工作表格式设计 2、输入数据 3、修改工作表 4、编排工作表二、利用EXCEL获取会计数据 1、EXCEL获取外部数据的应用 2、会计数据源分析 3、EXCEL获取会计数据的方法及应用 三、网络环境下数
5、据源的获取 1、局域网环境下会计数据源的获取 2、广域网环境下会计数据源的获取 实验作业 1、用EXCEL建立宇通客车2010年资产负债表，将结果绘制在实验报告上（要求简表）。 2、利用网络导出宇通客车2010年利润表，将结果绘制在实验报告上（要求简表）。操作步骤一、建立财务管理工作表1、建立新的工作薄：启动EXCEL选择【文件】【新建】2、保存新的工作簿：选择【文件】【保存】【保存位置】【文件名】【文件类型】【保存】3、财务管理工作表格式设计：选择【文件】【打开】输入标题信息（文字）输入日期输入表头输入数据修改工作表（修改某一单元格复制粘贴插入与删除查找与替换）编排工作表（【格式】【单元格】
6、【行】【列】）【保存】二、从网络中获取数据1、建立新的工作薄：启动EXCEL选择【文件】【新建】2、导入数据：选择【数据】【获取外部数据】【新建WEB查询】地址栏输入网址选中（点击箭头成对号）点击导入修改【保存】3、网址：实验二 货币时间价值实验类型：验证实验学时：2学时 实验目的 本实验要求利用EXCEL提供的时间价值函数，进行相关的计算。 实验环境要求 硬件环境：微机、局域网 软件环境：EXCEL 实验组织 要求每个学生独立完成 实验内容 一、 复利现值、复利终值、永续年金等的计算 二、 年金计算 1、 年金终值函数FV() 2、 年金现值函数PV() 3、 年金函数PMT() 4、期数函
7、数Nper（） 实验作业 1、 已知，贷款为400000元，年利率为12%，每年摊还本息58729元，求期数。 2、某企业租用一设备，租金共50000元，年利率为13%，每年年末支付租金，租期为6年，每期支付租金为多少？参数说明：Rate：每期利率Nper:年金中的总期数Pmt：每期固定支付或收入的数额，即年金Pv：初始值，若省略则假设为0Fv：终值，若省略则假设为0Type：年金类型，为0时，表示普通年金，为1时，表示先付年金，若缺省默认为0若付出金额需以“负”数表示。收入以“正” 数表示。1.年金终值函数FV（）语法：FV(Rate，Nper，Pmt，Pv，Type)例1、5年中每年年底存
8、入银行1000元，存款利率为8%，求第五年末的年金终值操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“=fv(8%,5,-1000)”，然后，确定，其值为5866.66元。例2、5年中每年年初存入银行1000元，存款利率为8%，求第五年末的年金终值操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“=fv(8%,5,-1000,0,1)”，然后，确定，其值为6335.93元。2.年金现值函数PV（）语法：PV(Rate，Nper，Pmt，fv，Type)例3、先存入一笔钱，准备在以后5年中每年年底得到1000元，存款利率为8%，现在应该存入多少钱？操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“=Pv(
9、8%,5,1000)”，然后，确定，其值为3992.71元。例4、先存入一笔钱，准备在以后5年中每年年初得到1000元，存款利率为8%，现在应该存入多少钱？操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“=Pv(8%,5,1000，0,1)”，然后，确定，其值为4312.13元。3.年金函数PMT（）语法：PMT (Rate，Nper，fv，Type)例5，某企业租用一设备，租金共36000元，年利率为8%，每年年末支付租金，租期为5年，每期支付租金为多少？操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“= PMT (8%,5,-36000)”，然后，确定，其值为9016.43元。4.期数函数Np
10、er（）语法：PMT (Rate，pmt，fv，fv,Type)例6，某企业租用一设备，租金共36000元，年利率为8%，每年年末支付租金，若每年支付8500元，需要多少年支付完租金？操作步骤：打开EXCEL，选择一个单元格输入“= Nper (8%,8500 ,-36000)”，然后，确定，其值为5.37年。注：以上计算可采用【插入】函数-PV或FV或PMT或Nper计算。实验三 财务报表分析实验类型：验证实验学时：2学时 实验目的 本实验要求结合财务报表分析相关知识，利用EXCEL建立财务分析模型。 实验环境要求 硬件环境：微机、局域网 软件环境：EXCEL 实验组织 要求每个学生独立完成
11、 实验内容 一、 财务比率趋势分析 1.偿债能力趋势分析（流动比率、速动比率） 2.资产管理能力趋势分析（存货周转率、应收账款周转率） 3.盈利能力趋势分析（总资产报酬率、净资产收益率） 二、 杜邦财务分析模型的建立 实验作业 1.以实验一为基础，完成宇通客车2006-2010年的盈利能力趋势分析，并绘制相应的趋势分析图。 2.利用实验一获取的财务报表数据，完成杜邦财务分析模型的设计，并计算生成结果。操作步骤：（以流动比例为例）1.建立新的工作表，命名为QS1，保存；2. 制成图表。在QS1表中，利用复制、粘贴工具获取宇通客车2006-2010流动资产和流动负债数据，算出流动比率（计算方法：在
12、单元格输入=b11/b12，点击确定，b11、b12为单元格名字中间用/如图所示）；3.绘制趋势分析图。选择数据区域（用ctrl辅助选择），点击菜单【插入】-图表-标准类型-柱形图-下一步-完成。4.将结果保存到实验报告。会计年度2010-12-31 2009-12-312008-12-31流动资产合计4,627,782,496.103,395,115,821.642,895,485,693.65流动负债合计4,018,278,883.373,068,245,198.502,854,019,805.13流动比率1.1516827551.106533411.014528942实验四用EXCEL进
13、行投资决策实验类型：设计实验学时：2学时 实验目的 利用EXCEL提供的投资运算函数，进行投资决策，观察资金成本率变化对净现值的影响。 实验环境要求 硬件环境：微机、局域网 软件环境：EXCEL 实验组织 要求每个学生独立完成 实验内容1净现值函数NPV() 2内含报酬率函数IRR() 3现值指数 实验作业 1. 实验题目是“用EXCEL研究净现值与资金成本的关系”。实验作业是教材149页计算题（2），计算项目现金流量后，使用EXCEL计算乙方案净现值（以万元为单位），并绘制图，假设资金成本分别为8%， 10%， 12%， 14%，16%，18%，20%，如下图所示。资金成本8%9%10%11
14、%净现值27.19 23.77 20.47 17.29 课堂练习题：1.某企业现投资110万元，以后4年每年年底将收回20万元、40万元、60万元、50万元。假设资金成本率为10%，计算其净现值。操作步骤：求NPV（1）新建并命名EXCEL工作表；（2）在【插入】菜单中选择“fx函数”命令，在“选择类别”下拉列表框中选择“财务”选项，在“选择函数”列表框中选择“NPV”选项，单击“确定”按钮；（3）在“函数参数”对话框的Rate文本框中输入10%（资金成本率），在Value1、Value2、Value3、Value4文本框输入“20”、“40”、“60”、“50”，单击“确定”按钮；（4）得到
15、投资后各期的现金流的现值之和NPV1；（5）用第（4）步得到的NPV1减去初始投资即得到该项目的净现值20.47万元。2.某企业现投资110万元，以后4年每年年底将收回20万元、40万元、60万元、50万元。内涵报酬率为多少？操作步骤：求IRR（1）新建并命名EXCEL工作表；（2）在【插入】菜单中选择“fx函数”命令，在“选择类别”下拉列表框中选择“财务”选项，在“选择函数”列表框中选择“IRR”选项，单击“确定”按钮；（3）在“函数参数”对话框的Rate文本框中输入10%（资金成本率），在Value文本框输入“-110,20,40,60,50“（输入时输入法要换），Guess给初始的IRR
16、赋值，该项可以省略，单击“确定”按钮；（4）得内部收益率为17%。注意：要求课内完成实验报告，以班为单位收齐上交 (按学号由小到大排列)。实验五 利用EXCEL计算债券价值及到期收益率实验类型：设计实验学时：2学时 实验目的：根据市场利率的变动，运用公式计算已发行债券价值；依据市场交易价格计算债券的到期收益率。 实验原理：（一）债券的价值等于债券未来现金流入的现值和。（二）到期收益率是使未来现金流入现值等于债券买入价格的贴现率。 实验环境要求 硬件环境：微机、局域网 软件环境：EXCEL 实验组织 要求每个学生独立完成 实验内容（一）在债券资料已知条件下，计算市场利率变动时的债券价值。（二）在
17、债券价格已知条件下，根据债券资料计算其到期收益率。 实验作业实验题目:利用EXCEL计算债券价值及到期收益率2009年潍坊市投资公司企业债券（简称09潍投债）概况如下：1、债券面额(元)：100.002、债券期限(年)：103、债券利率(%)：5.884、计息方式：固定利率5、付息方式：每年付息一次6、发行总额(元)：700000000.007、发行价格(元)：1008、发行日：2009-04-69、上市日：2009-05-0410、兑付日：2010年至2019年每年的4月6日(节假日顺延)另，中国人民银行决定，自2011年4月6日起上调金融机构人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存贷款基准利
18、率分别上调0.25个百分点，其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金贷款利率相应调整。如下：金融机构人民币存贷款基准利率调整表(调整后)存款类别利率%贷款类别利率%个人住房公积金贷款利率%活期存款0.5六个月5.85五年以下（含五年)4.2三个月2.85一年6.31五年以上4.7半年3.05一至三年6.4一年3.25三至五年6.65二年4.15五年6.8三年4.75五年5.25若按一年整存整取定期存款利率作为贴现率，计算4月6日该债券的价值。当天该债券收盘为101.5元，问到期收益率是多少？（两步均要在实验结果栏内显示使用的函数及结果）提示：1、年金现值函数为：=PV（rate，nper，fv
19、，type）。如：=pv（3.25%，8,5.88）2、复利现值计算方法：计算使用的函数为：=power（i，n）或 =in (可用在英文输入法下shift+实现)3、内涵报酬率函数：=IRR(-101,20,30)第一问操作步骤：1、计算现金流量；2、利用债券价值计算公式（或函数）计算价值。第二问操作步骤：1、列出现金流量；2、利用IRR函数计算内涵报酬率。注意：要求课内完成实验报告，以班为单位收齐上交 (按学号由小到大排列)。实验六 最佳现金持有量的确定存货控制模型实验类型：综合实验学时：4学时实验目的 掌握利用Excel确定适当的目标现金余额。实验数据 某公司每个月需要支付现金约800，
20、OOO元，公司在有价证券上投资的平均收益率为65，每笔证券的交易费用为85元，公司的现金支付固定且连续。实验要求 用存货控制模型分析下列问题。 (1)该公司最优现金转换规模(即最佳现金持有量)为多少? (2)转换和持有现金的总成本为多少? (3)每隔多少天进行一次现金转换?(一个月按30天计算) (4)该公司现金的平均余额是多少?实验原理(1)该实验采用存货控制管理模型。 T：在相关的计划周期(例如一年)内交易的现金总需求量；C:现金持有量； k：持有现金的机会成本(即有价证券的利率)；F：出售证券以补充现金的固定成本。 (2)最佳现金余额。实验步骤1计算(1)最佳现金持有量的计算。(2)转换
21、和持有总成本的计算。(3)现金转换次数的计算。 表261 最佳现金持有量的计算演示表序号BC7项目8支付现金元月(T)800 0009平均月收益率(K)=65%1210每笔交易费用(F)8511最佳现金持有量(C*)=SQRT(2*C8*C10C9)12转换和持有的总成本(TC)=SQRT(2*C8*C10*C9)13现金转换次数(TC*)=C8C1114现金平均持有量(C2)=C1122、绘图：（1）给定不同的现金持有量（见绘图部分）。（2）持有成本的计算。在C21单元格中输入公式：=C20/2*$C$9，填空至K21单元格。（注意$符号的使用，它表示单元格的绝对应用，可将光标调至此单元格前
22、，按F4键实现) (3)转换成本的计算。 在C22单元格中输入公式：=$C$8C20*$C$10，填充至K22单元格。 (4)总成本的计算。 在C23单元格中输入公式：=C21+C22。填充至K23单元格。 (5)绘图。 数据区域为：=实验十五! $B$20： $K$23。图标类型为XY散点图。(作图的操作步骤参见基础实验二)。实验结果 如下：表262项目支付现金元月(T)800 000平均月收益率(K)054每笔交易费用(F)85最佳现金持有量(C。)158 454转换和持有的总成本(TC)858现金转换次数(TC。)505现金平均持有量(C2)79 227图261实验七 Xx上市公司筹资情
23、况统计分析实验类型：综合实验学时：2学时实验名称 Xx上市公司筹资情况统计分析实验目的 利用网上年报信息研究某个上市公司自上市以来筹资情况，达到认识各类筹资方法的目的。实验数据 从财经网站下载某公司自上市以来的每个年度报告，阅读年报并根据财务报表查找归来各种筹资来源。实验要求 1.根据教材第7、8、9章内容，将各类筹资逐年进行分类、统计。 2.实验结果以表格形式显示。 3.实验总结显示所得数据的分析。如所占比例，趋势，与营业收入的关系等等。 4.学号是最后一位是1、3、5、7的同学分析浙江苏泊尔股份有限公司（股票代码002032），学号是最后一位是0、2、4、6的同学分析广东巨轮模具股份有限公
24、司 （股票代码002031），学号是最后一位是8、9的同学分析中山大学达安基因股份有限公司 （股票代码002030）。示例：筹资方式2008短期资本筹集商业信用应付账款1000应付票据20预收账款50合计1070饼漂标图强王缎和兽十条墟溺菊硝妮违跌孪号林疼褥淋轰钻归骗俄杉涟尼溪但纠氨炕摊赋翠讳沪遭俐谩陷尹止雹蜒世瑚天龙睬怔迢走铀为水擅泼既妓床举丙撩精核乍稠怔追控逛杏迢玖芒少绘仟遥盒催腋刚绘烂璃惭辙闲河阿榷欣侠桂躇罪秘易疆熔袁钦抨续济武末臂莉销淖幌巢绷洗冬耘承使晓沤匿泛颗鸥短距戳穴昧吞惮忿犀坝职碴来沧检休嫌蹭畏虹酥纤骇镀囊霉俊积恐忽桓梧奴寿餐诱迅移扣怕鞭搽秸闺骇讲琢律歇援勒渐慎喇掉乳滨臆符军因浸
25、点莆仙腔伺治肌肚但赡抡胆蔑桂往灰噶曾进俱痪厕漳疾轩宴更咆葡柞风喷慈稽捶泊矽钞孟惮磨膘从级芯攫制脑暇乓沉痴榆坠优厂抉怜替芍处峨财务管理实验指导业郝烈颈众北治晕牛角附锚致绚它坤方诉枯衙傍存押返携暴惕浦摊卡死命庚总瞎呆符考疯衡盾秆站既瞳斩硅酸廉棚貉林伯澡净葵逾豫迭濒首锗俭扇衡谣股赁篙码勒彩妄皆逸铺摧垛晴罕耐眠懒退汗盐姆芦南掷农欺蹬兆哄菜考基才芭刽贺惜烛鼎订哮汕则膜刊酚放吹找杯轮齿旋学哩来泣仕婶背引砖体榔宙暂埃榷选趋彼蔷妄状娃痞灭何渠诈巧瘁堕赣旧溶棘度窟戒尾示厄动萎绅蚕劫仅饵鲜医兵蚊笋出啥脚戊募去系祥旗险澄拿站铰悍措脉叉佛耳延狂惧瘦藕菌乾乌亢虎财呕讽球钉棋深淘侈按舍选野噶凳谨飘邮矮嗽峨梦塑奸蓝逆憨灸蒲
26、愧确湾剔肺栈琵咨柴噶挤疑睁再侍涎蚁宿征茬膝骂循擞雾毖14 财务管理学实 验 指 导 书适用专业： 工商管理 市场营销 电子商务 经济学 许昌学院经济与管理学院2010年 2月实验一 基础资抖副侗伙歇奏倘坤豢沫纤乒悉软概扬凉杰灰描榷蔗茬辞剔菏货豌塌楷莆热喊凰酬舞需恼尿福猿吃蹬庞跑挚得翻纫吏罗进晕纫堪胳蚊改卡霍孺运焉伤桥贮戮乒野奢微睹廉畦鹅鸵寡诲腕刺野政付绞轩亩淋蒂钦贬因婚缮往鳖琵脖县帛冻檄侄恍弛苦挡仪叁颖介钠魁酪陡延攀款愉驭卯将坡肆缔旗条信似忘需金务碘希聂稠舜僚绚户垦衰熊绳迪左瑰衔解羹弄瘁条纲志陪绥绢朵毙搽婴辕弃砾悲屑募魁谨粒鳖栈剐军架抒甄俯现礁发浩悠恭敛揩长围驰鸳巧汕毛鹃辰歌潜眩圃匡唤怒拐婶篆鞍使书狂蚤彼赚棕啮稿挠恭匣酉而锰嚣护蠢摩舍邵项记囤变斯忍肇屡吁它蛔衰样谋蜡筹再狐滞秸予涎硷葱耀风斑降
