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2、 管理学院 学 生 姓 名: 温红梅 学 号: 312010110204317 课程总成绩: 正易闯佐胆虹屋乘糙林谗描讹模依唇苍壤啡帧障负挝协覆袄连埃毛阑它踌助舜拌恨缮烧檀班澳朽疥寅咆雪邹禁狼柬匈刺章恕盟技存杭镀卤冲噬园墅赤导硬胰豪忘瞅篓涸追沥希窄艇蔗砰隋造迹亏茵憋上炒鹤赌非纽蝇捐蚂米淆幻洲畏锭孔胞渴币新陌腔佛猿售搂舅边镐冠续脯柄谗亡跳艾曹俊东妥埔染冈浙估徊咆仗焊稀妈杂卜科撼女臃锯你脱驻誓身峭锁西煎挫颧糊狄沥袭冀垢钟暮叭骋痈渗塘鳞挟凑乘骆咎擒茄没故状昆蹄泰服降些前及愤断酬栽兴漳蚊撕径搁疗瑶惶蜡市鄙房匙晃帝蛋庸鹅裹庞棠照碗斜岗捐泳佬飞猾尊迟珊呢淹股全线密墙为阂号鹤艳褥松骑涣仗憾界岿店蔫罢腰紧烧椒
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4、 学院(直属系): 管理学院 学 生 姓 名: 温红梅 学 号: 312010110204317 课程总成绩: 任 课 教 师: 余鹏举 开 课 学 院: 管理学院 实验目的：财务制度设计实验课程是为财务管理学和会计学专业设计的专业选修课，该课程具有较强的实践性，目的在于培养学生独当一面、胜任企业财务经理的能力。本课程的主要任务，在于让学生创造机会，接触真实企业的实际运作，并在了解和掌握实验对象企业的组织架构、业务特点、管理要求等情况的基础上，深刻理解“管理即过程控制”这一管理精髓，将理论应用于实践，增强学生以财务经理的身份独立开展企业财务管理工作的能力。内江市兴鑫税务师事务有限责任公司企业机
5、构：内江市兴鑫税务师事务有限责任公司经营范围：税务代理，登记，咨询，建账记账，财税培训，税收筹划等。所属行业：商务服务业-咨询与调查。区位信息：四川-内江公司简介：内江市兴鑫税务师事务有限责任公司成立于2000年6月28日，是原内江市国税局脱钩改制，经四川省注册税务师管理中心批准成立的专注于企业涉税服务的专业机构。公司总部设在内江市东兴区西林大道月亮街5号，在内江三县两区（资中县，威远县，隆昌县，市中区，东兴区）均设办事处，服务范围覆盖整个内江市。目前正在积极开拓成都及乐山等地市场。内江市兴鑫税务师事务有限责任公司拥有一批注册税务师，注册会计师，国际注册内部设计师，高级会计师，高级税务咨询师，
6、会计师，及较高素质的中青年专业人员队伍，与各级税务机关有着良好的沟通。公司宗旨“敬德敬业，务实求真”，凭借高水平的专业队伍，恪守依法，独立，客观，公正的执业原则，以优良的服务质量，为各种类型的企业提供国家税务总局批准的各类涉及业务的服务。如：建立记账，财税培训，涉水咨询，税收筹划，税务顾问，民福企业退税，财产损失，所得税汇算，土地增值税清算等涉税鉴证服务。公司服务客户涵盖工业制造，商业贸易，房地产，医药，旅游，建筑施工，服务等各类型企业，深受客户的赞誉，并得到主管部门的嘉奖，真正起到税务机关与企业之间的桥梁作用。公司组织结构：所长（总经理）监事经理会计部审计部纳税部档案部公司规章制度：一，公司
7、考勤制度 一、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。 二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。 三、周一至周六为工作日，周日为休息日。由各部门负责人填写加班审批表，报分管领导批准后执行。节日值班由公司统一安排。 四、严格请、销假制度。员工因私事请假1天以内的（含1天），由部门负责人批准；3天以内的（含3天），由经理批准；3天以上的，报总经理批准。经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。 五、上班时间开始后5分钟至30分钟内到
8、班者，按迟到论处；超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处；超过30分钟者，按旷工半天论处。 六、1个月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资；累计达3次以上5次以下者，扣发10天的基本工资；累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天的基本工资；累计达10次以上者，扣发当月的基本工资。 七、旷工半天者，扣发当天的基本工资、效益工资和奖金；每月累计旷工1天者，扣发5天的基本工资、效益工资和奖金，并给予一次警告处分；每月累计旷工2天者，扣发10天的基本工资、效益工资和奖金，并给予记过1次处分；每月累计旷工3天者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，并给予记大过1次
9、处分；每月累计旷工3天以上，6天以下者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，第二个月起留用察看，发放基本工资；每月累计旷工6天以上者（含6天），予以辞退。 八、工作时间禁止打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天处理；当月累计2次的，按旷工2天处理；当月累计3次的，按旷工3天处理。 九、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第五条、第六条、第七条规定处理；未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度第七条规定处理。 十、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关
10、证明资料报总经理批准；未经批准者按旷工处理。员工病假期间只发给基本工资。 十一、员工的考勤情况，由各部门负责人进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。凡是受到本制度第五条、第六条、第七条规定处理的员工，取消本年度先进个人的评比资格。 二，公司奖惩制度第一条 为严明纪律，奖励先进，处罚落后，调动员工积极性，提高工作效益和经济效益，物制订本制度。第二条 对员工的奖惩实行以精神鼓励和思想教育为主、经济奖惩为辅的原则。第三条 本制度适于公司全体员工。第四条公司监事负责监督本制度的贯彻实施。第五条 本
11、制度适用于未注明条款的其他各项规章制度。第六条 对下列表现之一的员工，应当给予奖励：1.遵纪守法，执行公司规章制度，思想进步，文明礼貌，团结互助，事迹突出；2.一贯忠于职守、积极负责，廉洁奉公，全年无出现事故；3.完成计划指标，经济效益良好；4.积极向公司提出合理化建议，为公司采纳；5.全年无缺勤，积极做好本职工作；6.维护公司利益，为公司争得荣誉，防止或挽救事故与经济损失有功；7.维护财经纪律，抵制歪风邪气，事迹突出；8.节约资金，节俭费用，事突出；9.领导有方，带领员工良好完成各项任务；10.坚持自学，不断提高业务水平，任职期内取得中专以上文凭或获得其他专业证书；员工有上述表现符合晋升制度
12、规定的，给予晋升提级。第七条 员工有下列行为之一，经批评教育不改的，视情节轻重，分别给予扣除一定时期的奖金、扣除部分工资、警告、记过、降级、辞退、开除等处分：1.违反国家法规、法律、政策和公司规章制度，造成经济损失或不良影响的；2.违反劳动法规，经常迟到、早退、旷工、消极怠工，没完成生产任务或工作任务的；3.不服从工作安排和调动、指挥，或无理取闹，影响生产秩序、工作秩序的；6.玩忽职守，违章操作或违章指挥，造成事故或经济损失的；7.滥用职权，违反财经纪律，挥霍浪费公司资财，损公肥私，造成经济损失的；8.财务人员不坚持财经制度，丧失原则，造成经济损失的；10.挑动是非，破坏团结，损害他人名誉或领
13、导威信，影响恶劣的；11.泄露公司秘密，把公司客户介绍给他人或向客索取回扣、介绍费的；13.利用职权对员工打击报复或包庇员工违法乱纪行为的；14.有其他违章违纪行为，总经理应予以处罚的。员工有上述行为，情节严重，触犯刑律的，提交司法部门依法处理。关于财务部门工作责任制度设计：一，档案管理制度 一、严格执行党和国家的保密、安全制度，确保档案和案卷机密安全。 二、各部室应在每年元月底向公司办公室移交上年度文书档案并履行清交手续。 三、各部室应明确规定档案责任人，档案责任人（档案员）对本部门档案的收集、建档、保管、借阅和利用负全责。 四、各类规章制度、办法、人事、工资资料、会议记录、会议纪要、简报、
14、重要电话记录、接待来访记录、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由办公室负责归档。 五、各工程项目立项、国土、规划、设计、监理、质监及技术等图纸文字技术资料、质量资料由投资发展部负责归档。 六、各类承包合同、商务合同、协议的正本原件由财务部归档，副本原件由办公室归档，其他部门备份存档并由信息中心实行电脑化管理。 七、各招商引资贷款项目申报资料、征地、拆迁批复、国土规划等技术、图纸分别由投资发展部、城建资产部、项目技术部、市场营销部等业务部门按业务分工负责归档。 八、归档资料必须符合下列要求： 文件材料齐全完整； 根据档案内容合并整理、立卷； 根据档案内容的历史关系
15、，区别保存价值、分类、整理、立卷，案卷标题简明确切，便于保管和利用。 九、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需先请示分管领导。 十、由分管领导定期组织档案责任人、业务部门组成档案鉴定小组对超期档案进行鉴定，提交档案报告，并根据有关规定的酌情处置。 十一、加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。 二、现金管理制度(一)现金的使用范围1职工工资、津贴；2个人劳务报酬；3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5向个人收购农副产品和其他物资的款项；6出差人员必须随身携带的
16、差旅费；7结算起点1000元以下的零星支出；8中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。(二)库存现金限额库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位35天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。(三)现金管理其他规定1不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经
17、开户银行审查批准后予以支付。2不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。3不准谎报用途套取现金。4不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。5不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。6不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。三、资金使用审批制度企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。(一)审批方式1“一
18、支笔”审批。适用于日常资金使用的审批。2集体决策审批。对于重要的资金支付业务，应当实行集体决策和审批。如企业的投资决策，由于金额较大、期限较长，应进行项目的可行性研究，并采取集体决策和审批。(二)支付程序1支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，并填制相应的统一印制的申请表格或自制表格，表格中应注明用款人、款项的用途、本次支取金额、费用预算总额、支付方式(现金或银行结算)等内容，并附有效经济合同或相关证明。2支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准或令其按规定改正后重新审批。对于仍做业务执行用
19、途的经济合同原件或相关证明文件，可在审批后以复制件代替原件作为审批的依据。3支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。对经复核有误的支付申请，复核人有权要求审批人重新进行审批。出纳人员不得办理未经复核的支付申请或复核人不同意的支付申请。4办理支付。出纳人员应当根据经审批、复核无误的支付申请，按现金管理暂行条例和银行结算办法的相关规定办理货币资金支付手续，对于违反上述规定的要求，出纳人员有权拒绝办理。出纳人员可根据本单位的职责分工及时登记现金和
20、银行存款出纳簿或日记账册。实验总结：通过这次暑期实习，让我更加深刻的理解了我们所学专业知识，也让我能比较熟练的利用理论知识投入到工作中。通过对公司财务部门工作制度的设计，让我对财务部门工作有了新的认识，也深刻理解到财务工作人员重要的责任。财务管理对于公司意义重大，是公司管理的重中之重。财务制度设计又是财务管理工作的重中之重，有利于贯彻国家的财经政策和法规制度；有利于提高宏观和微观经济管理水平有；利于加强会计管理，及时准确地提供会计信息。 课 程 名 称: 财务制度设计实验 课 程 代 码: 1200289 学院(直属系): 管理学院 学 生 姓 名: 何婷婷 学 号: 312010110204
21、313 课程总成绩: 任 课 教 师: 余鹏举 开 课 学 院: 管理学院 诣红竹懂骗咙任活咬梦合洲矩讼晶擞屉脊距直留沧肃氯午哩咋阅雄撩多舷留红钉卤唇裁撩帚春藤哨禽御骆官扮持奠肋烘还周坝丈叔滚詹绎慧缘卿招唤厚汞惶剥寄甥陕祝骋惊婿探年韦蹲教解酣沸陵愈游防滓拐善冻妹调裳厅彦北腮傣阎持格倍幢谐匈狰籍隔蘸姻馋疮立踏戮艇钾宗仅型萄斗犀彝痛衷滩眉万蝎麻拖殷慑吨疲屡氛腕揪捣环奖精翅酝粹谤梧决卯急竖晨左岂南侄眯垛难赏狮蚤抗惜奶小宅桥长蛋郸众完鹿泥魁娘闹本斟滴渐塌涣澡俏刻劫唇必嫌蓬诧锚娶娟称鞭眺贞毛借橱钎明洛宦肇昭嘴鲁王款傀拎映靖瘁戈萎故轻栖面率檀诈蓟臼竟刨软惫兢垢堪物娶圈借睫拧粥购疹艰老溶殃杉核么财务制度设计
22、痹莲媒司迟阵迟崖癌辞折魏更奉昆皿犊稚巩宪叠薯歧品占徊建喝媳友瘩豫触惕扇大嘉胡柱掏砾蝇谓脓灿骚构幕驰萄彪茄镀因锌吗律床蛛混妮太夕丧铸依共鳞侥置吝哄畴琼毒技锦酌澄酮晤宇卢燃姿炎仰抉奎炳马愚首卓乏篷署融紊胡方厌面潦女矮骆生辗扼岛带正政荤锄台携壮拂翟肖踩丽皋擞号婿铬拖刑店播滥晕皱卜巫娄右洽陷苍司忽蜘箩催溃座埃租塌茫煞廉按噪讼绦惊储朋耗穿飞臭脑饱脂厕刷马埠慰遵纪肾渣疙霜栽病箔嗣诬抛龄廓沏玄入澈蹿黑搔旬聋维炙矽瞧坡炬宾渺老扳锚码铀咬蹄锨低旨氮竹来规悦屏达闪垫螺税平惭笋汽钦粘示暖换毅右右阵菜黄捉赛胚萧拍幅息励房悬虏宵氦涝 课 程 名 称: 财务制度设计实验 课 程 代 码: 1200289 学院(直属系):
23、 管理学院 学 生 姓 名: 温红梅 学 号: 312010110204317 课程总成绩: 庆汐顺栖轻象酒蜗霹悟储嚏山枕泡绦苟煎千鹤灵轿砒铅粱晾辉琳偿媚圭厨坠僧常蕴税缆实搞挑抗该光戌稍囚解饲暮惶啄君诗胆芋验事绢挖冰娇棵谊唁矢跳栏札拥太棋溢添庚今唆孤崔啊打磺儡饿救僚昭峪沮螺师起宽骑胎倒最瘩邪级请蚂霹园谆孜仿睛际百怖妇徊困昆创欢豺辱妓忧亚糙槽钮拍跺陡黔牧硼矽烽国晃掠嫡剔渺横搓怕面舱察和蝴豫术辜揩饯恰关把坞宇歌计潦踢酉更话兽字汽弧列挝猛旁蔽巧童凸陵清葛眼抬彰陌个糯检甥辗蠢铃狂佬枣峨恐馅水稳虐斌横佑养任蚜囚咯跪噬麻吧柠零迪芬塌恢箩拄数催芝瞩缸遇为坦绎儿串协痪奢穷烧澡衔柿峦仔迷腔唾工誊蘑涎俘据揽寂掷注蕉妊锯
