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1、2010年5月16日,第一章“三个办法一个指引”概论,厦门市农村信用合作联社 阮丹华,起草背景及过程,第2页,目 录,1,主要内容,2,核心要义,3,第3页,起草动因,1、贷款挪用现象普遍2、过度授信问题突出3、合同管理形同虚设4、缺乏对贷款支付环节的管理5、“四假”骗贷现象普遍（假权证、假按揭、假注资、假票据）6、实贷实存7、流程短板,第4页,出台意义,解决方案 制度变革强调“合同约束”和“协议管理”，促使贷款进入实体经济，抵御危机强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，维护金融体系安全和稳健运行有利于银行业金融机构实现贷款精细化管理。顺应国际金融监管不断强化的趋势，提高银行监管的有
2、效性,出台过程,启动阶段（07.7-12）刘明康主席6次辅导、世行辅导和初稿起草考察阶段（）分两组赴欧美考察讨论阶段（08.1-4）向各行发讨论稿，征集1300条意见法审阶段（08.5-9）会领导主持法律审查修改，并于10月8 日主席会议原则通过报批阶段（08.10-12）报国务院法制办公室、国务院办公厅审核公示阶段（09.5-6）正式公开上网征求意见发布阶段（）正式发布实施,第5页,第6页,主要内容（一）,固定资产贷款管理暂行办法共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等部分，从贷款业务流程规范的角度提出监管要求，是对现行贷款类监
3、管法规的系统性完善。固定资产贷款管理暂行办法将固定资产贷款定义为“贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。”其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，指总投资在50万元及50万元以上的固定资产投资项目，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。,第7页,主要内容（二）,流动资金贷款管理暂行办法共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等部分。考虑到银行业的业务习惯，流动资金贷款管理暂行办法将流动资金贷款定义为“向企（事）业法人或国家规
4、定可以作为借款人的其他组织发放的用于日常生产经营的本外币贷款”。,第8页,主要内容（三）,个人贷款管理暂行办法共分八章四十七条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理、贷后管理、法律责任和附则等部分。个人贷款管理暂行办法明确“个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款”，这是我国出台的第一部个人贷款管理的法规，强化了贷款调查环节，要求严格执行贷款面谈制度，从源头上保证个人贷款的资产质量。,第9页,主要内容（四）,项目融资业务指引共分二十二条，主要内容包括：明确项目融资业务的贷款全流程管理、支付管理等需要适用于固定资产贷款管理暂行办法；
5、同时，借鉴巴塞尔新资本协议的内容对项目融资进行了定义；针对项目融资业务的特点，为有效识别、评估、管理项目建设期和经营期风险提出了监管指引。,第10页,核心要义,“三个办法一个指引”尽管包括四个文件，但其核心要义是完全一致的，其思想精髓是完全相同的。总的来说，贷款新规的核心要义包括三大精髓七大要义（基本原则）,三大精髓,全流程管理协议承诺受托支付,第11页,七个基本原则,原则一：全流程管理原则原则二：诚信申贷原则原则三：协议承诺原则原则四：实贷实付原则原则五：贷放分控原则原则六：贷后管理原则原则七：罚则约束原则,第12页,第13页,全流程管理原则,“三个办法”均要求对贷款实行全流程管理。贷款原分
6、前、中、后三环节，全流程分九大环节：受理、调查、风评、审批、签约、发放、支付、后管和处置。“三个办法”均在第二章至第七章针对贷款全流程管理中的关键环节提出风险管控要求。项目融资在流程管理上适用固定资产贷款管理办法规定。,第14页,诚信申贷原则,强调借款人在申贷中恪守诚实守信原则，如实、全面、及时向贷款人提供财务信息和进行重大事项披露。借款人的合法、合规地位。信用状况良好。有明确的贷款用途。有合法的收入来源。,第15页,协议承诺原则,“协议承诺”原则要求银行业金融机构作为贷款人应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各
7、方法律责任。,协议承诺是贷款人追究借款人违约责任的依据。承诺申贷材料信息的真实有效。承诺贷款的真实用途。承诺贷款资金的支付方式。承诺双方的权利义务。,第16页,贷放分控原则,强调批贷放款。贷款人设立独立的贷款发放部门或岗位，负责审核各项放款前提条件，贷款资金用途。采取贷款人受托支付的，贷款人应审核支付申请的信息是否与商务合同相符。采用借款人自主支付方式的，贷款人应对借款人提交的支付申请进行审核。,第17页,实贷实付原则,实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约
8、定的借款人交易对象的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。,将“实贷实存”改为“实贷实付”，即贷款获批后，需要按合同约定由贷款人通过借款人账户直接即时划至借款人交易对手那里。贷款资金划付方式有两种:贷款人受托支付、借款人自主支付。“三个办法一个指引”要求所有贷款支付原则上都采用贷款人受托支付方式（据实也留了一定空间）。,第18页,贷后管理原则,贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的所有信贷风险管理工作。贷款新规在沿袭商业银行传统贷后管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性
9、和约束性；明确了贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。,第19页,罚则约束原则,贷款人违反规定，贷款流程有缺陷的、岗位责任未落实等情形的监管机构可采取停止批准开办新业务，限制分配红利和其他收入等监管措施；对越权审贷、违规放贷、违规支付贷款资金的除采取监管措施外可采取罚款、取消高管资格、纪律处分以及吊销营业许可证等处罚。,第20页,受托支付（一）,贷款人受托支付,贷款人受托支付的涵义：贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，
10、也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。同时，贷款人受托支付也有利于保护借款人权益，借款人可以在需要资金时才申请提款，无须因贷款资金在账户闲置而支付额外的贷款利息，也不必为了维护与银行的关系而保留一定贷款余额。,第21页,受托支付（二）,法规要求：一、坚持贷款人受托支付为主、借款人自主支付为辅的原则 贷款新规确立了两种贷款支付方式，即贷款人受托支付方式和借款人自主支付方式对贷款资金的发放和支付进行管理与控制。其中，受托支付是贷款支付的基本做法，自主支付是贷款支付的辅助做法。二、明确受托支付的条件三、规范受托支付的审核要件（支付申请、交易材料）四、受托支付贷款资金在借款人账户停留时间要
11、求,第二章 信贷管理流程,第22页,第一节 信贷管理流程概述,一、信贷管理流程的概念和特点;二、我国商业银行信贷管理流程存在的主要问题;三、进一步完善我国商业银行信贷管理流程的现实意义。,第23页,一、信贷管理流程的概念和特点,信贷管理流程的概念 信贷管理流程是一组以信贷客户信息与银行内部资源信息为加工对象，共同为顾客创造价值而又相互关联的、按照一定顺序组合的一系列信贷业务活动。在一个完整的信贷管理流程中，同时包括内部和外部流程，对银行为其客户提供全面的信贷金融服务予以支持。信贷管理流程的特点 一是整体性。二是层次性。三是结构性。,第24页,二、我国商业银行信贷管理流程存在的主要问题,1.信贷
12、管理流程欠缺前端风险控制，对贷款合同或协议管理重要性认识不足，信贷风险管理水平亟待提升。未将信贷风险控制点逐一落实到合同中，未按照合同全流程管理贷款，对全程进行持续有效地控制，合同管理作为贷后管理监督和检查的依据，合同与银行的信贷法规未有效结合，没有把明确贷款用途作为“了解你的客户”、“了解你客户的业务”、“了解你客户的风险”的基本判断标准。,第25页,2.贷款发放与支付管理薄弱，信贷资金挪用现象时有发生，极大威胁商业银行信贷资金的安全。3.岗位制衡、绩效考核和责任追究机制不完备，使得我国商业银行“重贷前、轻贷后”，业务激励“重数量、轻质量”，风险管理“重眼前、轻长远”等现象普遍存在。4.信贷
13、管理法规不健全，不利于进一步完善我国商业银行信贷管理流程。,二、我国商业银行信贷管理流程存在的主要问题,第26页,三、进一步完善我国商业银行信贷管理流程的现实意义,1.有利于规范和强化贷款风险管控，保护贷款人的合法权益。（建立风险管控的体系）2.有利于商业银行实现贷款的全流程管理，推动商业银行贷款管理的模式。3.有利于我国商业银行建立健全信贷管理制度，强化贷款支付管理，保障贷款业务的健康规范发展。,第27页,加强全流程管理的出发点、目的,一、各个环节进行分解，将风险意识贯穿于全流程的始终。二、有效制衡原则将各个环节责任落实到具体部门及岗位三、实行问责制各个环节相互制衡，相互补充,第28页,第二
14、节 贷款新规的基本信贷流程,一、贷款新规下的基本信贷流程;二、贷款新规对信贷管理流程的专项要求。,第29页,一、贷款新规下的基本信贷流程,商 业 银 行 信 贷 的 一 般 操 作 程 序,贷款申请受理与调查风险评价贷款审批合同签订贷款发放贷款支付贷后管理回收与处置,第30页,借款人需用贷款资金时，应按照贷款人要求的方式和内容提出贷款申请，并恪守诚实守信原则，承诺所提供材料的真实、完整、有效。申请基本内容通常包括:借款人名称、企业性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款计划，还本付息计划等，并根据贷款人要求提供其他相关资料。（判断客户申请的资质如企业客户公司未注册）,1 贷
15、款申请（首要环节）,第31页,银行在接到借款人的借款申请后，应由分管客户关系管理的信贷员采用有效方式收集借款人的信息，对其资质、信用状况、财务状况、经营情况等进行调查分析，评定资信等级，评估项目效益和还本付息能力:同时也应对担保人的资信、财务状况进行分析，如果涉及抵质押物的还必须分析其权属状况、市场价值、变现能力等，并就具体信贷条件进行初步洽谈。信贷员现场与非现场相结合的形式履行尽职调查撰写书面报告，提出调查结论和信贷意见，为下一流程提供详实可靠的资料。,2受理与调查,第32页,银行信贷人员将调查结论和初步贷款意见提交银行审批部门，由审批部门对贷前调查报告及贷款资料进行全面的风险评价，设置定量
16、或定性的指标和标准，对借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查，全面评价风险因素。风险评价隶属于贷款决策过程，是贷款全流程管理中的关键环节之一。,3风险评价,第33页,银行要按照“审贷分离、分级审批”的原则对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件进行最终决策，逐级签署审批意见。独立于贷款经营部门，做到“另一只眼”看风险，对风险的评价才能客观、公正。本环节更强调风险的控制与防范。,4贷款审批,第34页,合同（记载当事人权利义务的凭证）签订强调协议承诺原则。借款申请经审查批准后，银行与借款人应共同签订书面借款合同，作为明确借贷双方权利和义务的法律文件。贷款新规对合同条款的具体内容进行了约
17、定，如流贷“第十九条 贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款”。合同为法律裁定的依据。,5合同签订,第35页,强调贷放分离、实贷实付。贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放审核。贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。,6贷款发放,第36页,贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款支付审核和支付操作。首次将该环节置于法律地位支付的目的为按贷款用途使用，谁贷、谁用、谁还实贷实付-即贷即付交易对手（广义概念）：包括商品交易、劳务交易等,7贷
18、款支付,第37页,贷后管理（短板，不仅是业务管理管理还是风险管理问题）是银行在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵押品和担保权益的完整性等三个方面。其主要目的是督促借款人按合同约定用途合理使用贷款，及时发现并采取有效措施纠正、处理有问题贷款，并对贷款调查、审查与审批工作进行信息反馈，及时调整与借款人合作的策略与内容。,8.贷后管理,第38页,贷款回收与处置直接关系到商业银行预期收益的实现和信贷资金的安全，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事
19、人各方权益的基本要求。银行应提前提示借款人到期还本付息；对贷款需要展期的，贷款人应审慎评估展期的合理性和可行性，科学确定展期期限，加强展期后管理；对于确因借款人暂时经营困难不能按期还款的，贷款人可与借款人协商贷款重组；对于不良贷款，贷款人要按照有关规定和方式，予以核销或保全处置。,9贷款回收与处置,第39页,二、贷款新规对信贷管理流程的专项要求,贷款新规重点从贷款全流程管理、贷款合同管理、贷款发放支付管理、贷款用途管理、贷后管理和贷款人法律责任等方面提出要求，但落实到各个具体办法，针对贷款品种、贷款领域的不同，贷款新规对其信贷管理流程提出了专项要求。,第40页,1对于固定资产贷款业务的专项要求
20、,（1）明确项目受理条件，包括借款人应符合国家规定的投资主体资格；项目应符合国家产业、土地、环保等相关政策；按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；应符合国家有关投资项目资本金制度等。（2）在贷款调查阶段，应对项目基本情况和项目发起人情况进行详细调查。（3）在风险审批阶段，特别强调要对项目合规性、项目技术和财务可行性、产品市场、融资方案、保险等再次进行深入的风险评价。,第41页,2对于流动资金贷款业务的专项要求,（1）要求贷款人合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；（2）流动资金支付条款：因流动资金贷款种
21、类繁多、用途使用性广，因此受托支付金额不做量化指标规定，法规规定了三种情形原则上应使用三种受托支付：1、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；2、支付对象明确且支付金额较大（各家银行根据风险管控的能力与水平在授权与转授权环节细化）3、贷款人认定的其他情形,第42页,3对于个人贷款业务的专项要求,重点强调调查环节必须建立并严格执行贷款面谈制度，确保贷款的真实性，把握借款人交易真实、借款用途真实、还款意愿和还款能力真实，严防虚假贷款业务的发生，从源头上保证个人贷款的质量。还款能力的法规约定：“第九条 贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制、结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保
22、情况等因素、合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额部超过其还款能力。”,第43页,4对于项目融资业务的专项要求,流贷、固贷看现在和过去的经营状况和财务状况，项目融资看未来的现金流、未来的资产价值，未来的收益。对从业人员提出更高要求，不仅要懂得微观经济，还要懂得宏观经济，如经济周期对流动性的影响、国家政策、利率、汇率，未来现金流，未来资产价值。贷款人可以根据需要委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见和服务。同时，在风险评估阶段，须充分识别项目融资所面临的诸多风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险等
23、，并采取要求项目相关方通过签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供履约保函、签订长期供销合同等方式有效降低和分散贷款风险。,第44页,第三章 贷款申请和尽职调查,第45页,第46页,目录,1,2,3,4,贷款申请,尽职调查,流动资金贷款需求量的测算,项目融资中的特殊风险问题,第47页,贷款申请基本涵义,贷款申请，是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求的必要材料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行授信政策的资格要求与基本条件作出判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。,第48页,贷款申请法规要求,第49页,贷款申请操作
24、流程,第50页,贷款申请案例分析,第51页,尽职调查基本涵义,尽职调查是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。,第52页,尽职调查现实意义,第53页,尽职调查法规要求,基本要求：勤勉尽责地履行调查义务，尽可能掌握借款人及业务的各方面情况，揭示分析潜在的风险因素。尽职调查必须遵循真实、准确、完整、有效的原则，通过各种途径开展调查工作，全面掌握客户及项目信息。工作成果是否合格也应以此标准进行衡量。（真实性、有效性、完整性),第54页,尽职调查,应关注四
25、个层次,第55页,尽职调查重点环节,第56页,尽职调查操作规程,第57页,尽职调查调查报告写作要点,第58页,流动资金贷款需求量的测算基本涵义,流动资金贷款需求量测算是指根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。,第59页,流动资金贷款需求量的测算现实意义,第60页,流动资金贷款需求量的测算法规要求,第61页,流动资金贷款需求量的测算重点环节,第62页,流动资金贷款需求量的测算一般程序,注：流
26、动资金贷款管理暂行办法后附流动资金贷款需求量的测算参考方法,第63页,项目融资中的特殊风险问题主要内容,项目融资的特殊风险是指在项目融资过程中出现的不确定因素，以及这些不确定性因素对项目贷款质量产生的影响及损失发生的可能性。根据项目实施的进程可以把项目融资风险分为项目建设期风险、项目经营期风险。根据风险是否可控，项目融资风险可以分为系统风险和非系统风险。,第64页,项目融资中的特殊风险问题主要内容,第65页,项目融资中的特殊风险问题法规要求,第66页,项目融资中的特殊风险问题重点环节,第67页,项目融资中的特殊风险问题管理规程,项目融资业务指引体现全流程风险管理理念，是风险识别、风险评估、风险处理和风险管理评价的有机统一。,第68页,项目融资中的特殊风险问题管理规程,第69页,谢谢,
