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中粮地产2010-2012年 现金流量分析,分析单位：海口经济学院2010级财本四班小组成员：杨春腾 郭明慧 张猛 张永传 李柏万分析时间：2013年12月17日,中粮地产现金流量分析,2010，2011年公司经营性现金流为负，主要来源于购买商品所支付的现金，应为企业支付工程款等一系列行为所造成，2012年经营性现金流量为正，说明企业在当年实现了先期开发的项目进入销售期，大量资金回笼。,2010，2011年投资性现金流结构类似，企业通过投资活动基本可达到现金流量平衡，2012年投资性现金流出大幅增加，主要是获得子公司及其他营业单位支付现金增加造成，应为收购及扩张项目造成。,2010，2011年筹资性现金流为正，主要是由于通过子公司吸收少数股东投资造成的，2012年筹资性现金流为负，主要是当年未吸收少数股东投资。筹资性现金流结构主要由借款及偿还借款构成，说明企业获得大量贷款支持，并用于短期资金周转。,综合分析，2010，2011年企业通过投资及筹资现金弥补经营性现金量，2012年经营性现金大量流入，用于偿还前期筹资及投资性现金。对比利润表及资产负债表，经营性现金流入流出与销售收入及成本大致吻合，现金流净额与资产增长吻合，表间钩稽关系明确。,Thank You!,
