实验三账簿查询.docx

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1、实验三账簿查询、期末处理实验学时：2实验类型：验证实验要求：必修一、实验目的：通过实验让学生了解记账和查账的方法，了解账簿的格式及其数据组织。二、实验内容：1. 总分类账查询2. 明细账查询3. 汇总账查询4. 科目余额表查询5. 结账和开账三、实验原理、方法和手段：账簿是以会计凭证为依据，序时的、分类地记录和反映各项经济业务的簿籍，它由具有 一定格式，又互相联系的账页所组成。设置和登记账簿的作用，可以概括如下：1）设置账簿，通过账簿记录，既能对经济业务活动进行序时、分类的核算，又能提供 各项总括和明细的核算资料。为改善企业经营管理、合理地使用资金提供有用的会计核算资 料；2）通过设置和登记账

2、簿，可以为计算财务成果编制会计报表提供依据；3）通过设置账簿，利用账簿的核算资料，为开展财务分析和会计检查提供依据。账簿查询就是在登记完毕的账簿中查找需要的会计信息，包括查阅总分类账、明细账、 汇总账、科目余额表、辅助账等。为符合会计制度的要求，本实验还提供了开账和月末结账功能。四、实验组织运行要求：本实验由一个人单独完成，使学生掌握账簿查询、期末处理基础知识和操作流程。五、实验资料：初始数据为无锡华阳摩托车有限公司2004年度2月份数据。六、实验步骤：1. 会计期间选择启动教学系统一财务管理子系统，以用户“会计戊”（缩写zzbb）登录；选择账务账套 （无锡市华阳摩托车有限公司）及会计期间（2

3、004年2月份）。2. 总分类账查询总分类账簿是按照总分类账户分类记载全部经济业务的账簿。是编制会计报表，提供会 计信息的基础。进入系统后选择总账一账簿一总分类账菜单项或者在图“总账管理”中单 击“账簿管理”一“总分类账”图标，进入“总分类账”查询界面，见下图。图3-1总分类账总分类账查询分两个页面，第一个页面显示所有的总账科目，可跨月查询，选择需要查询的月份，单击【刷新】按钮，见下图。图3-2科目总账系统提供查找快速定位功能，方便用户快速找到需要查看的科目。单击工具栏上的“赣”按钮，弹出“查找”条件录入窗口，见下图。借方投王科目名称内容方向区F 查找下一处直|I 退出|科目名釉选择查找位置，

4、如“贷方发生”，录入内容“1000000”，即查询条件为“贷方发生=1000000” 的记录，点击【查找下一处】按钮即可。3. 三栏式明细账查询明细分类账簿通常是根据总分类科目设置，按所属明细科目开设账户，用来分类登记某 一类经济业务，提供明细核算资料的分类账簿。明细账一般分三栏式和多栏式，本实验查询 的是三栏式明细账，选择总账一账簿管理一三栏式明细账菜单项或者在图“总账管理”中单击“账簿管理”一“三栏式明细账”图标，见下图。O H&l叵炒阿+ D iso村粕家啊 + E ffMWD 1231底Q鼻批昌厂州币浪植事任U 上耳为辟#HiD垃落向至业有肝江华任M日北世帽江华割自言#= 上海牛任15

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8、内容与“总分类账”一致，在此不再加以赘述。ffl熟S叫图3-5三栏式明细账工具栏三栏式明细账的数据基本上由凭证信息组成。在凭证信息显示过程中，如果该凭证没有 记账，则该凭证摘要信息的前面有“* ”标志；在三栏式明细账输出过程中，可以随时查看明细账中包含凭证信息的具体内容，具体操 作过程为：双击需要查看的账簿行，系统会弹出“凭证查询”窗口，显示凭证信息，见下图。记帐凭证隅I 字舞D002号004年 2月 20附件 1张If摘要合计 司目外市金甜惜方金额贷万金部1Q02Q1556,478. 001imsoi银仃存行收广州市浪维靳丰imnrmrs1技1应收嶙/ aODQOB_T州市$良姓摩拓车有55

9、6. 476. CD合计t大写】陆仟肆伯集始通元零宠零分H 478. 00556,如B.CO曹当票据号1+星堂立单价燮昼备壮记帏有核出纳制单 出蛇召图3-6三栏式明细账一凭证输出三栏式明细账的屏幕显示和打印输出基本与“总分类账”的处理一致，用户可以参考“总 分类账”的处理，在此不再加以赘述。4. 汇总账查询汇总账是根据会计科目的账户设置、明细科目以及两者的不同组合，通过汇总的方式反 映会计科目的期初金额、本期发生、期末金额和累计发生额。汇总账的处理包括汇总账查询条件定义和汇总账输出两部分内容。选择总账一账 簿管理一汇总账菜单项或者在图“总账管理”中单击“账簿管理”一“汇总账”图标， 见下图。月

10、 份：月份处理包括“起始月份”和“终止月份”两部分内容，在此处定义汇总账查 询的会计处理期间，在下拉列表框中选择需要的处理月份。其中：终止月份必须大于或者等 于起始月份，否则系统会作出相应提示。查询汇总账，首先要定义汇总账的查询条件。见下图。出帏方式确定0 | 取消（C）厂厂厂厂.匚总才式图3-8汇总账查询条件定义汇总账查询条件主要包括以下内容：汇总方式：汇总账的汇总方式是根据会计科目的账户标志和子目的设置进行的，主要包 括部门、人员、客户、工程和子目汇总方式。汇总方式的定义是根据“科目”编辑框的内容 而自动定义的，例如：用户选择的会计科目包含部门、人员标志和明细科目时，汇总方式的 “部门”、

11、“人员”和“子目”前的选项框可以编辑，表示可以根据“部门”、“人员”、“子目” 汇总或者三者的组合进行汇总。出账方式：选中汇总方式后，选择出账方式；如图3-8,按照“客户”汇总，如果不选 择出账方式，系统默认按全部的子目汇总，否则通过【】按钮选择某一子目进行汇总。出账范围：界面上出账方式选择按钮【】后的选项；如果选中该选项设定全部出账范 围，【】按钮不可用，否则系统默认用户自定义的出账方式。汇总账查询条件的定义可以根据以上内容进行组合，形成不同组合条件的汇总账。5. 科目余额表查询科目余额表的处理包括科目余额表查询条件定义、科目余额表账簿输出和分类汇总账三 部分内容。在科目余额表账簿输出之前，

12、必须进行科目余额表查询条件定义。见下图。r重新试苴腆 | 取消发生臻聚余粮查询条件2SJ科目余额表查询条件主要包括以下方面内容：起始月份：科目余额表的起始会计期间，可以在下拉框进行选择，该下拉框中反映当前 会计年度的启用月份至当前用户登录的会计期间；终止月份：科目余额表的终止会计期间，可以在下拉框进行选择，该下拉框中同样反映 当前会计年度的启用月份至当前用户登录的会计期间，“终止月份”选择的会计期间必须大 于或者等于“起始月份”选择的会计期间；起始科目：科目余额表查询的起始会计科目，可以通过单击【】按钮，从弹出的“辅 助录入：一级科目代码”窗口（见其他模块操作）进行选择。终止科目：科目余额表查

13、询的终止会计科目，选择方式同“起始科目”的选择，终止会 计科目必须大于或者等于起始科目。科目级别：会计科目所在的级别，用户可以输入起始级别和终止级别或者通过微调按钮 进行上下调整，确定需要查询的科目余额表中科目代码的级别控制。余额范围：设定科目余额表期末借方或贷方余额的金额范围；如设置余额范围为1.00 到1000000.00，则系统显示期末科目余额借方或贷方金额范围在1.00到1000000.00之间 的数据。以上的内容用户可以根据自己查询的需要进行定义，定义的范围决定了科目余额表的显 示形式。操作用户定义科目余额表查询条件结束后，即可进行科目余额表的账簿输出工作。科目余额表的屏幕输出主要包

14、括以下内容，见下图。a科日兼13回国科目发生颔及愈靓忒月UHCE-SJX. 021冷和目:名赤期初岳雁即未呆罚情才港才:r.JWLT.CH成，873. U T.柘1CC2银行存鼠J501J5T &912,665,916 2329.507,394 净IW2O1工行13,网匚 683.871乩4吃丽Q M12,665,916 23艮：荀中行1, B16.Ltn.23T.6j6jnn.a1CC2O31,53匚湖,533,517 W湖 55IW2O425L.JXU.31251,001 201L0L1LLL由蟠抠353.543.15D.00205时 451L3L就帐重Z1.196.840.&3L33JA

15、6 CO1351.157&3LS8.8 叫 CO1L33工吐匚/赫：%BL3.&A013 641L5M缶用金ieu.i&q013 E41L3SE仆 g:1L4L:F.曲打-哗 Ezi.oa-435? 6EI DO1 ：,：4L 3迎 Toa.oa13,700 DOI2DL3, 4电22.003z4Sa?2EE DOIEDLD2. qE7.Esa.aa2.467.390 DOIEDLCE1 iSJTqEL.E72.aa4E3.&7E DD1河口 35EE.7m.aaSBS.iaD DDI EL L.甲E2a. giE.im. 47ED, 936.200 47lELLDW.*.它3. qq4.ra

16、g.a9.4i.a39 BL：I.EL LD21匀邮EE9.aK.aa229.anG DO：I.EL LD3电器库B( E43?741.SE.E43.1I1I . 25：I.EL LDi二对4. 3E4,3L5.324. 3Bi, 315 *1EL LH23&.WT.用235,037 451:无蛆市华阳序托车有限公司4 I I!，图3-10科目余额表科目余额表包含的内容项目：科目编号、科目名称、期初余额、本期发生（包括本期借 方发生、本期贷方发生）、余额方向（借/贷/平）和期末余额。分类汇总账是根据会计科目的账户设置而进行分类显示的账表形式。分类汇总账的处理 是在科目余额表的屏幕输出界面中，选

17、择一个需要显示分类汇总账的会计科目双击或者点击 工具栏中的“容”按钮，则该会计科目的分类汇总账即可显示，见下图。综别灯J&帐昭 未记心心质叵区应收帐状分类汇总帐（包含天i113V电检帙*铲刷E善障用牟辅他盲眼金400,0 W翁此&国ill理睥.DO崔帏 H罕成山亲HWt车她;T眼立O.IDTO, 3LD. Cfl3, OTO 004印。Ki11W.砂帏点rance/SEE市目行半皆黑店$4t,QE.n5, SG.iMEL.SSJ.QS葬 TtS.Ki1】；汕近收札律：d noD 00D DDD a:1 W匠炒款1. WE.TSJKI19. KG Cd575.7103 ODJh.aoo KI匣公

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19、单项或者在图“总账管理” 中单击“凭证管理”一“月末结账”图标，进入“月末结账”窗口，见下图。待菇帐月偷：02注意：E）巳悟帖的月份不 能再肃制凭证，二.弓掘株本月 不能刎。图3-12凭证月结在会计月份列表中选择需结账的月份，点击【结账】按钮即可完成结账操作。月末结账 一月只做一次，并且此项功能使用后，本月数据将作为固定历史账目数据保存，并将本月相 关数据结转到下月，本月不能再进行新增凭证、修改凭证、审核凭证、生成报表等操作。7. 新开月份（开账）在财务月末处理过程中，需要新开会计处理月份。选择系统一新开月份菜单项，系统弹出“新开月份”操作界面，见下图。Q新开月恤2d凭狂类别：1姓月出是否结帏

20、新开20MJJ1r全都新开|20M.D3退出图3-13新开月份新开月份界面包括凭证类别和新开会计期间两部分组成：凭证类别：显示凭证的类别；会计期间窗口：该窗口显示当前会计年度的已开会计月份及结账状态。由于不同的凭证类别，其新开月份的处理时间不一致，新开月份的处理操作如下：1）在“凭证类别”下拉框中选择一个需要新开月份的凭证类别；2）单击【新开】按钮，系统会自动在“会计期间数据窗”中增加一条记录，反映新增 的会计处理月份，本例中新开月份为“2004.04”；3）重复1）2）步骤，进行其它类别凭证的新开月份处理；也可以不选择凭证类别直 接点击【全部新开】即可完成开账；4）新开月份处理结束后，点击【退出】按钮。七、思考题：1、比较会计信息系统下各类帐簿之间的关系与手工方式下各类帐簿之间关系的区别。2、期末处理对会计信息系统中的那些方面产生影响？八、实验报告：1、实验预习根据实验指导书相关内容描述实验原理。2、实验步骤及过程原始记录（数据、图表等）1）结合实验资料，介绍各种账簿的特点，并截取账簿查询的操作界面；2）描述月末结账和新开月份关键步骤；3）实验过程出现的问题及解决方法。3、实验结果分析及思考1）描述明细账、科目余额表数据的来源；2）描述月末结账和新开月份的作用；3）谈谈你对会计账簿的认识。4、小组成员分工说明如果实验由小组完成的，每组提交一份报告即可，在此处说明人员分工及作用。