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1、,了解库存与存货核算系统目标 理解库存与存货核算系统业务流程 掌握库存与存货核算系统功能结构 掌握库存与存货核算系统数据流程,学习目的与要求,4-7 库存与存货核算系统,7.1 库存与存货核算系统概述7.2 销售库存与存货核算系统目标7.3 库存与存货系统业务流程7.4 库存与存货核算系统功能结构7.5 库存与存货核算系统数据流程,4-7 库存与存货核算系统,4-7.1 库存与存货核算系统概述,7.1 库存与存货核算系统概述7.2 销售库存与存货核算系统目标7.3 库存与存货系统业务流程7.4 库存与存货核算系统功能结构7.5 库存与存货核算系统数据流程,4-7 库存与存货核算系统,4-7.2
2、 库存与存货核算系统目标,库存管理与存货核算分别是存货业务财务一体化方案中两个不同而又结合使用的子系统。库存管理与存货核算的系统目标应概括如下所示：,及时完成存货的日常业务处理，包括出、入库业务处理等，及时反映存货的出入库和结存情况,完成有关存货的其他业务处理，包括库存盘点，入库质量检验等,完成存货的核算，反映和监督存货占用资金情况，促使企业提高资金的利用效率,提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，协同处理，实现数据共享,1,2,3,4,7.1 库存与存货核算系统概述7.2 销售库存与存货核算系统目标7.3 库存与存货系统业务流程7.4 库存与存货核算系统功能结构7.5 库存与存货核算系统数
3、据流程,4-7 库存与存货核算系统,4-7.3 库存与存货系统业务流程,入库业务流程,产品入库业务流程图,4-7.3 库存与存货系统业务流程,入库业务流程,产品入库业务流程分析 对于生产入库，首先应由生产部门根据产品的完工情况提出入库申请，并填制入库申请单交仓库质检员对完工产品进行质量检验，合格则将确认的入库申请单提交库管员进行入库处理。库管员收到经质检员确认的入库申请单后，即填制入库单，并提交主管确认，确认合格后更新库存台账，同时提交财务部门，由财务部门根据成本价格填制会计凭证，登记存货总账与明细账。,4-7.3 库存与存货系统业务流程,入库业务流程,出库业务流程图,4-7.3 库存与存货系
4、统业务流程,出库业务流程,出库业务流程分析 对于出库业务流程，生产部门提出领料申请，填写领料申请单并提交库管员，由库管员填写出库单，交仓库主管确认，确认通过后更新库存台账，同时提交财务部门，由财务部门进行出库存货核算。在对存货出库的核算中，涉及到出库存货的计价问题，一是实际成本原则，二是计划成本原则。,4-7.3 库存与存货系统业务流程,盘点业务流程,盘点业务流程图,4-7.3 库存与存货系统业务流程,出库业务流程,盘点业务流程分析 存货盘点单是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任、按规定
5、程序报经有关部门批准后，即可依据存货盘点单进行相应的账务处理，调整存货账面的实存数，使存货的账面记录与库存实物核对相符；未批准前，只能根据存货盘点报告表所列盈亏数，先结转待处理财产损溢。未查明原因的盘点盈亏，则填写未确认库存盘点单，经主管确认后，更新库存台账，同时进行账务处理，记入“待处理财产损益科目”，待查明原因后进一步处理。,7.1 库存与存货核算系统概述7.2 销售库存与存货核算系统目标7.3 库存与存货系统业务流程7.4 库存与存货核算系统功能结构7.5 库存与存货核算系统数据流程,4-7 库存与存货核算系统,4-7.4 库存与存货核算系统功能结构,库存与存货核算系统功能结构图,库存与
6、存货核算,4-7.4 库存与存货核算系统功能结构,库存与存货核算系统功能介绍,初始设置,仓库档案设置存货分类设置存货档案设置计价方式设置期初余额设置,4-7.4 库存与存货核算系统功能结构,库存与存货核算系统功能介绍,入库业务处理 入库业务处理是库管员将确认的入库单数据登记入库存台账的过程，入库单包括采购入库单、产品入库单和其他入库单，采购退货采用红字外购入库处理。,4-7.4 库存与存货核算系统功能结构,库存与存货核算系统功能介绍,出库业务处理 出库单据包括销售出库单、生产领料出库单、其他出库单（如办公领用）以及销售退货时的红字销售出库单等。出库业务处理就是依据相关单据，由库管员填制相应的出
7、库单，进而更新库存台账和存货总账和明细账的过程。,4-7.4 库存与存货核算系统功能结构,库存与存货核算系统功能结构分析,其他业务处理 其他业务通过对相关单据的处理而达到相应的管理目标。质量检验可以由独立的质检部门去完成，也可以在库管部门设置质检员，具体根据企业具体情况而定。企业存货品种很多，收发频繁，难免造成帐实不符。这就需要定期或不定期的、局部或全面的盘点。,4-7.4 库存与存货核算系统功能结构,库存与存货核算系统功能结构分析,存货核算处理 存货核算主要针对物流对应的价值流进行核算，包括出入库相应的价值流的管理、相关记账凭证的定义与生成等。存货核算系统接收库存、采购、销售生产的单据，将相
8、关价值数据记入相关总账与明细账。,4-7.4 库存与存货核算系统功能结构,库存与存货核算系统功能结构分析,账表处理 存货库存金额报表查询汇总存货金额,及时了解当前存货金额,掌握本期出入库金额及增加和减少金额，进而分析企业存货资金情况，调整存货资金战略。库存数量报表查询汇总存货数量，及时了解当前存货数量，掌握本期出入库数量及存货增加和减少数量，预测其变化趋势，调整存货数量战略。,7.1 库存与存货核算系统概述7.2 销售库存与存货核算系统目标7.3 库存与存货系统业务流程7.4 库存与存货核算系统功能结构7.5 库存与存货核算系统数据流程,4-7 库存与存货核算系统,4-7.5 库存与存货核算系
9、统数据流程,库存与存货核算系统数据流程图,产品入库数据流程图,4-7.5 库存与存货核算系统数据流程,库存与存货核算系统数据流程图,材料出库数据流程图,4-7.5 库存与存货核算系统数据流程,库存与存货核算系统数据流程图,盘点数据流程图,4-7.5 库存与存货核算系统数据流程,库存与存货核算系统数据流程描述,产品入库数据流程描述 产品入库数据流程与采购入库相似，库管员根据生产部门提交的产品入库原始单据，填制产品入库单，经主管审批后更新库存台账，同时由财务部门根据合格的产品入库单填制记账凭证。,4-7.5 库存与存货核算系统数据流程,库存与存货核算系统数据流程描述,材料出库数据流程描述 库管员根据审批的用料申请原始单据、计划成本或实际成本录入材料出库单，经主管审批后更新库存台账，同时财务部门进行账务处理。,4-7.5 库存与存货核算系统数据流程,库存与存货核算系统数据流程描述,盘点数据流程分析 库管库管员根据库存主管确认合格的库存盘点单更新结存文件和库存台帐，同时财务部门进行账务处理。,4-7.5 库存与存货核算系统数据流程,数据字典,外部实体描述 库管库管员根据库存主管确认合格的库存盘点单更新结存文件和库存台帐，同时财务部门进行账务处理。,4-7.5 库存与存货核算系统数据流程,数据字典,数据存储描述,数据字典,处理描述,
