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1、,人民币银行结算账户管理,课程内容,总则银行结算账户的定义办理开户所需提供的资料账户变更所需提供资料销户所需提供的资料临时账户展期所需资料账户现金支取业务申请书的填写,总 则,1、银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户2、单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。3、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。,4、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，需经人民银行核准。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。,银行结算账户的定义,1、基本户：日常经营活动的资金收付及其工资、奖金
2、和现金的支取。2、一般户：用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。只可办理现金缴存，不能办理现金支取。3、专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。4、临时存款账户：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。,5、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。,办理开户所需提供的资料,一、开立基本存款户1、企业法人、非法人企业、个体工商户营业执照；国（地）税务登记证；组织机构代码证；法定代表人（单位负责人）证明文件。2、机关和实行预算管理的事业单位、非预算管理的事业单位政
3、府人事部门或编制委员会批文或登记证书；法定代表人（单位负责人）证明文件；组织机构代码证；财局批复书（非预算管理的事业单位除外）。,3、军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明；法定代表人（单位负责人）证明文件；组织机构代码证。4、社会团体法定代表人（单位负责人）证明文件；组织机构代码证；社会团体登记证书。,5、宗教组织法定代表人（单位负责人）证明文件；组织机构代码证；宗教事务管理部门的批文或证明。6、民办非企业组织法定代表人（单位负责人）证明文件；组织机构代码证；民办非企业组织登记证。7、居民委员会、村民委员会、社区委员会主管部门
4、的批文或证明；法定代表人（单位负责人）证明文件。,8、独立核算的附属机构主管部门的基本存款账户开户许可证、主管部门的批文。9、其他组织政府主管部门的批文或证明、法定代表人（单位负责人）证明文件。,二、一般存款账户 开立基本存款帐户的整套资料、基本存款账户开户许可证、开立一般存款账户的书面申请书、因借款转存的，还需出具借款合同。三、专用存款账户1、机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证、财政局批复书、根据资金性质不同，出具对应的相关主管部门同意开户的批文或证明文件。,2、非预算管理的单位：基本帐户开立的整套资料、基本存款账户开户许可证、开立专用账户的书
5、面申请书、专款专用的有关证明文件。三、临时存款账户1、临时机构临时户主管部门同意设立临时机构的批文、主管部门是机关或实行预算管理事业单位要出具财局批复书、开立临时账户的书面申请书、法人或负责人证明文件。(其中破产清算组只需出具民事裁定书、法人或负责人证明文件。),2、非临时机构临时户（1）异地建筑施工及安装单位：开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证、建筑施工及安装合同、开立临时账户的书面申请书。（2）异地从事临时经营活动的单位：开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证、临时经营地工商行政管理部门的批文、开立临时账户的书面申请书。,四、临时验资存款账户 出具工商行
6、政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。注：开立账户时，客户需提供上述资料外，还需填写开立单位银行结算账户申请书、单位银行结算帐户管理协议书。非法人来办理的，还要出具法人授权书。,账户变更所需提供资料,一、基本存款账户、变更申请书；、开户许可证原件；、开立账户时提供的证明文件；、补（换）发开户许可证申请书（此申请书仅在变更法定代表人、存款人名称时填写）。二、备案类账户1、变更申请书；2、开户许可证复印件；3、开立账户时提供的证明文件。,销户所需提供资料,核准类账户1、销户申请书；2、开户许可证原件。3、法定代表人（单位负责人）身份证复印件。备案类账户1、销户申请书；2、法定代表
7、人（单位负责人）身份证复印件。,临时账户展期所需资料,1、展期申请书；2、换发开户许可证申请书；3、开户许可证原件；4、开立账户时所需的证明文件。,账户现金支取业务,1、一般存款账户和财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金专用存款账户不得支取现金；单位银行卡务用金专用存款账户不得办理现金收付业务。2、临时存款账户和粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、业务支出和党、团、工会经费专用存款账户支取现金，就按国家现金管理的规定办理，无需报人民银行当地分支行批准。,3、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户需要支取现金
8、的，应报人民银行当地分支行批准。,申请书的填写,1、开户申请书必填项：存款人名称（要与公章、申请资料完全一致）电话、邮编、地址（按执照完整填写，异地临时户除外，应填存款人在清远的地址）存款人类别（有/无字号的个体工商户，“的”不能漏写）法定代表人（单位负责人）姓名、证件种类、证件号码行业分类地区代码（6位数，如：清城区601000、清新县601700）证明文件种类、证明文件编号账户性质存款人申请日期、银行审批日期开户银行名称、开户银行代码、账户名称、账号、开户日期、银行意见、审核员签章确认（必须执行双人审核制度）,2、变更申请书必须填写：账户名称、银行机构代码、账号、账户性质、开户许可证核准号
9、、申请日期、银行意见、审核员签章确认（必须执行双人审核制度）、变更事项及变更后的内容（只填写需要变更的项目，不需变更的可不填写）注：如果只变更不需换发许可证，请在变更申请书变更内容如下注明“变更XXXX”其中：变更账户名称及法定代表人（单位负责人），还应填写补（换）发开户许可证申请书,3、补换发申请书必填项账户名称、开户银行名称、开户银行机构代码、账号、账户性质、申请补（换）发原因、开户许可证核准号、申请日期。,4、销户申请书必填项：账户名称、开户银行名称、开户银行代码、账号、账户性质、开户许可证核准号、销户原因（要与系统相符）、申请日期注：1、销户原因：销基本户时，还留有其他辅助账户的，原因应填写“转户”。以“其他”原因销户的必须撤销其他所有辅助账户。备案类账户的销户原因进行了限制，不能为“转户”，只有基本存款账户才可以以“转户”原因销户。2、销户原因：转户；撤并；解散；宣告破产；关闭；被吊销营业执照或执业许可证；其它,谢 谢！,
