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1、,人 生 理 财,主 讲 人：李 捷 枚法 商 学 院 经 济 教 研 室,概 述 人生理财若干问题,一、创造和积累财富 一个经济学的基本命题,二、创造和积累财富一个经济实践的漫长过程,三、创造和积累财富 法治社会重点关注的范畴,四、创造和积累财富 人类伦理常议常新的话题,五、创造和积累财富 个体一生坚持不懈地行为,六、创造和积累财富 人生不同阶段的规划与安排,七、人生理财研究方法,本 讲 内 容 结 束 谢 谢 大 家,第 一 讲 人生理财相关理论,一、劳动价值论人生理财背后的经济学基本原理,二、成本收益分析个人理财通行的经济学规则,三、宏观经济指标与政策人生理财必须关注的行为依据,宏观经济
2、指标,国内生产总值（GDP）通货膨胀通货紧缩国际收支投资指标消费指标金融指标财政指标,宏观经济政策目标,充分就业物价稳定经济持续稳定增长国际收支平衡,宏观经济政策,财政政策货币政策财政政策与货币政策的配合使用,把握经济周期,经济周期与相关指标经济周期与行业分类,四、金融学要素及其系统人生理财必要的专门知识准备,金 融 的 作 用,筹集和融通资金优化资源配置调控宏观经济金融是经济的核心,主要的金融工具,货币信用利率汇率,金 融 市 场,广义金融市场与狭义金融市场金融市场功能金融市场分类,金 融 资 产,货币资产信用资产权益资产衍生金融资产,金 融 机 构,中央银行商业银行政策性银行非银行金融机构
3、,金 融 监 管,金融监管的作用金融监管的分类金融监管的模式,本 讲 内 容 结 束 谢 谢 大 家,第 二 讲 人生理财法律篇,一、了解理财相关民法通则,二、进出银行学习银行法,三、涉足股市关注证券法,四、投资创业须掌握公司法,五、婚姻理财读懂婚姻法,六、选择保险先看保险法,七、继承财产依据继承法,八、确认财富成果的物权法,九、合理避税有诀窍玩转税法,与个人理财相关的税种,个人所得税契税营业税房产税土地增值税,个人所得税法要点,个人所得税征税范围个人所得税计算方法个人所得税免税项目（与个人理财相关,个人所得税自行申报缴纳,年收入12万元以上的从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的从中
4、国境外取得所得的取得应纳税所得，没有扣缴义务人的国务院规定的其他情形,个人所得税的征收范围,工资、薪金所得个体工商户的生产、经营所得对企业事业单位的承包经营所得劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得利息、股息、红利所得财产租赁所得财产转让所得偶然所得个人取得的难以界定的所得项目,个人所得税的计算方法,个人所得税税率速算扣除数应纳税额=（应纳税所得额-法定免征项目额度或费用）适用税率-速算排除数,个人所得税计算的有关概念,速算扣除数：采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个数据。速算扣除数实际上是在级距和税率不变条件下，全额累进税率的应纳税额比超额累进税率的应纳税额多纳的一个常数。因此，在超
5、额累进税率条件下，用全额累进的计税方法，只要减掉这个常数，就等于用超额累进方法计算的应纳税额，故称速算扣除数。,个人所得税免税项目,免征额：对于课税对象中免于征税的金额费用扣除：个人所得税中通常有的费用扣除规定税收抵免：是指允许纳税义务人用已经缴纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施。,税收筹划的基本方法,避免应税所得的出现避免适用较高的税率充分利用税前扣除的规定将个人收入公司化,本 讲 内 容 结 束 谢 谢 大 家,第 三 讲 人生理财实务篇,常见的投资理财工具及实务,基金股票债券商业保险社会保障银行理财房地产收藏,什么叫基金,证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，
6、即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例进行分配的一种间接投资方式。,基金的特点,集合投资分散风险专家管理,选择基金七步走,第一步，要了解基金的各种类型和风险。第二步，挑选合适的基金类型。根据投资者的家庭财务状况以及风险承受能力把基金分为保守型、温和型、平衡型、自信型、进取型几种类型。第三步，挑选好的基金公司。第四步，要了解怎样买基金和买基金所发生的费用。第五步，买完基金后还要关注各种基金信息的披露。第六步，要了解基金分红的注意事项。基金分红有三个条件：一是当期要盈利；二是当期盈利要弥补
7、亏损；三是分红之后净值还在一元以上。第七步，关注两个比较关键的业务。一是基金转换业务。二是定期定额的投资业务。,股票的特征,无期性：是一种没有偿还期限的有价证券，一旦认购不能向股份公司要求退股，只能在股票市场上根据价格进行转让。公司退市风险投资者承担。权责性：对个人投资者权利为领取股息或红利，获取投资收益。责任就是承担公司的经营风险，承担股价波动的投资损失。流通性强，可随时变现风险性：股票的风险主要来源于股票价格的波动。股票价格要受到诸如公司经营状况、宏观经济政策、市场供求关系、大众心理等多种因素的影响，股票投资是一种高风险的投资活动。,影响股票的因素,一、基本因素 经济、政治、社会文化、市场
8、供求、大众心理等（一）经济：宏观：国际、国内、行业、地区 微观：企业内在价值（二）政治：国际、国内（三）社会文化：节庆文化（四）市场供求：大小非、信贷（五）大众心理：多方、空方、看涨、看跌二、技术因素 根据技术图形股市K线图作出买卖判断,K线基本含义,K线由开盘价、收盘价、最高价、最低价四个价位组成，开盘价低于收盘价称为阳线，反之叫阴线。中间的矩形称为实体，实体以上细线叫上影线，实体以下细线叫下影线。K线可以分为日K线、周K线、月K线，在动态股票分析软件中还常用到分钟线和小时线。K线是一种特殊的市场语言，不同的形态有不同的含义。,K线基本型态应用,从每日的K线图的形态上看：1.大阳线，表示强烈
9、涨势。2.大阴线，表示大跌。3.多空交战，先跌后涨，多头势强。4.多空交战，空头略占优势，但跌后获得支撑，后市可能反弹。5.多空交战，多头略胜一筹，但涨后遭遇压力，后市可能下跌。6.多空交战，先涨后跌，空头势强。7.后转信号。如在大涨后出现，后市可能下跌；如在大跌后出现，则后市可能反弹。8.反转试探，如在大跌后出现，行情可能反弹；如在大涨后出现，则应保持冷静，密切注意后市之变化。9.表示多头稍占上风，但欲振乏力，后市可能下跌。10.先上涨后下跌，空头略占上风。11.俗称大十字，表示多空激烈交战，势均力敌，后市往往有所变化。12.小十字，表示狭幅盘整。应该注意的是，单个K线的意义并不大，而应该与
10、前些日子的K线作比较才具有意义。综合K线型态，其代表的多空力量有大小之差别；以十字线为均衡点，十代表多方力量最强（空方力量最弱），一代表空方力量之最强（多方力量最弱）。,K线中长期基本型态及运用,头肩型：K线在经过一段时日聚集后，在某一价位区域内，会出现三个顶点或底点，但其中第二个顶点或底点较其他两个顶点或底点更高或更低的现象。如图10-3是一顶二肩的头肩顶；或图10-4，是一底二肩的头肩底型。然而，有时也可能出现三个以上的顶点或底点；若出现一个或二个头部（或底部），两个左肩与右肩，称为复合型肩型（或复合型头肩底）。,K线中长期基本型态及运用,双重顶：双重顶是当某一种股票急速涨升至某一价位时，
11、由于短线获利回吐的卖压出现，成交量扩大，股价自峰顶滑落，然后成交量随股价的下跌而逐渐萎缩，股价止跌回升后又开始往上盘升，涨升至与前一峰顶附近价位时，成交量再增加，但却比前一峰顶所创造出的成交量少，上档卖压再现，股价再度下跌，且跌破颈线，形成一直往下走的弱势。颈线即是在双峰间的低点划一平行线，由于双重顶完成后突破颈线，从图形上可看出，非常类似英文字母“M”，故双重顶又可称“M”头。,K线中长期基本型态及运用,双重底：即为双重顶的反转型态，形成“W”型；也就是股价下跌至某一价位时出现反弹，但是买方力量仍未能集中，股价再度回软，然后跌势趋于缓和，在跌至前次低价附近获得支撑，买方力量此时增强，股价开始
12、呈现转强走势。应该注意的是，双重顶（或双重底）出现时，不一定都会呈现反转走势，有时依然会呈现整理型态。双重顶或双重底完成后，突破颈线幅度超过该股市价3%以上时，才能算是有效突破，否则，仍有可能是盘旋整理甚至反转走势。,什么叫债券？,指政府、金融机构、工商企业等社会各类经济主体为筹措资金而向投资者发行的，并且承诺按一定利率、约定期限支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。,债券的特征,安全性好收益同期较银行存款略高流动性强,影响债券波动的因素,票面利率一般来说，债券的票面利率越低，则因收益率变动而引起的债券价格的波动性越大债券期限一般来说，期限越长，则因收益率变动而引起的债券价格的波动性越大
13、市场收益率一般来说，市场收益率越高，则因收益率变动而引起的债券价格的波动性越低,买债券无风险是误区,国债常常被定位为无风险收益的“标杆”。因此，很多人都误以为投资国债没有风险。事实上，这是一大误区。比如，首当其冲的就是利率风险，并且债券期限越长，利率风险越大。如：投资者购买利率为3%的长期国债，而持有不久后利率上升至5%，即便扣除利息税，每年也要损失不少利息收入。复利计算下来，损失将非常可观。因此，投资者在购买国债时一定要考虑未来利率的走势，防范价格下跌的风险。其次是通货膨胀导致货币购买力下降的风险。通货膨胀期间，投资者的实际利率应该是票面利率扣除通货膨胀率。此时，即便名义利率没有升高，债券也
14、存在贬值的风险。因此，保守的投资者也不宜把资金全部投资于债券，而应该将部分资金投资于收益较高的投资品种上，如股票、基金等。另外，债券还存在变现能力的风险。特别是长期债券，如果急需用钱或发现更好投资机会时，投资者想在短期内变现而一时又找不到愿意出合理价格的买主，就必须压低价格才能出售。因此，投资者一定要考虑所购债券的持有期限是否与自己的投资计划相匹配，也可采取长短期债结合的方式投资，以利于分散风险，增加流动性。,投资债券的风险,突出的风险有两类，其一是市场风 险，它是指由于市场价格的变化造成的损失；其二是违约风险，它是指发债公司不能按时履行付息还本的义务。市场风险可细分为：利率风险、物价因素（通
15、货膨胀风险）、公司的经营风险、时间风险、流动风险,投资债券关注点,税收负担：个人通过购买债权取得的收入，应按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。投资门槛：国债债券信托的基本购买点为5万元，以1万元为基本增加单位，而债券基金的购买单位一般为千元。除债券基金持有人可以依资金的需求将所持有的基金变现外，其他均有存续期限。投资回报：国债是以国家收入作保证，以货币利率为依据，遵循稳健收益原则；债券信托产品构成较为灵活，特点是“高风险、高收益、不保底，不保证收益”；债券基金目前的运作偏好来看几乎都是稳健成长型的，因此其投资收益上涨空间是有限的。投资局限：因为企业债和金融债基本不对个人投资者开放，也意味着
16、在债券类投资上流动性更强的较好的收益品种只针对机构投资者开放，个人投资者无法分享有关债券的套利和回购交易产生的息差收益。,商业保险规避风险的保障机制,合理选择商业保险品种 打稳生存发展的奠基石,商 业 保 险 规 划 及 方 案,理财时代 保险当家 你的平安 我的承诺 中国平安保险公司,社会保障国家主导的制度安排,社会保障的强制性社会保障待遇的权利与义务对等性社会保障的基本保障性社会保障的选择性社会保障的共济性,中国现行的社会保险制度,养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险新型农村合作医疗保险新型农村社会养老保险 以 武 汉 市 为 例,武汉市五项社会保险征缴规,养老保险征缴比例单 位 个
17、人月工资总额的20%月工资总额的8%,武汉市五项社会保险征缴规,医疗保险征缴比例单 位 个 人月工资总额的8%月工资总额的2%,武汉市五项社会保险征缴规,失业保险征缴比例单 位 个 人月工资总额的2%月工资总额的1%,武汉市五项社会保险征缴规,工伤保险征缴比例 单 位 月工资总额的0.52%,武汉市五项社会保险征缴规,生育保险征缴比例 单 位 月工资总额的0.7%,武汉市农村社会保险实施概况,新型农村医疗合作保险保险缴费义务：年缴费约几十元不等保障待遇：大病、重疾报销医疗费的70%；,武汉市农村社会保险实施概况,新型农村社会养老保险保险缴费义务：年缴费约100元200元不等保障待遇：男年满60
18、周岁后，每月领取基本养老院保险金100元整；女年满55周岁后，每月领取基本养老保险金100元整。进入城市务工的农民工，可作为城市流动人口参加城市社会保险相关项目,社会保险制度框架下商业保险选择策略与养老保障相关的商业保险项目,（一）分红性的定期寿险 约定一定的缴费期限，到时一次性领取保险收益，并配套享受一定的保险承诺。是一种偏重保障功能的人寿保险项目，可依据个人的社会养老保险待遇选择相应的缴费期及约定受益期，以达到提高养老收益支配水平的目的。,社会保险制度框架下商业保险选择策略,（二）投资连接保险 偏向带风险性保险投资项目，中途可退保，但须承担一定的费用，支取更为灵活；是人寿保险中高风险高收益
19、的保险项目，在个人社会养老保险待遇水平较高的情况下，可斟酌配置一定的投保额度，争取老年阶段预期的高收益。,社会保险制度框架下商业保险选择策略,（三）分红性的投资保险 介于（一）、（二）类之间的保险方式，偏重分红性，保险保障性偏弱，对于个人养老保险投资选择来讲，更具适应性。,社会保险制度框架下商业保险选择策略与医疗保障相关的商业保险项目,重疾住院医疗住院补贴意外伤害医疗,社会保险制度框架下商业保险选择策略与失业保障相关项目,暂 无,社会保险制度框架下商业保险选择策略与生育保障相关项目,个另公司曾有过，现在基本都停止此项业务,社会保险制度框架下商业保险选择策略与伤残保障相关项目,商业保障公司没有专
20、门设立伤残保险项目，但所有的保险都对伤残进行保障承诺约定,初始从业阶段的商业保险选择针对即将走向社会的在校大学生,以意外，医疗和定期寿险为主。主要是价格便宜，保障性高，性价比高，可以很好的弥补社保的空白。意外保险项目：年缴费约100200元，缴一定期保一定期定期寿险：一年缴费一次，须连续缴费约定年限，保障包括所有情况下的身故等等（与意外保险相区别）。,初始从业阶段的商业保险选择针对即将走向社会的在校大学生,以意外，医疗和定期寿险为主。主要是价格便宜，保障性高，性价比高，可以很好的弥补社保的空白。意外保险项目：年缴费约100200元，缴一定期保一定期定期寿险：一年缴费一次，须连续缴费约定年限，保
21、障包括所有情况下的身故等等（与意外保险相区别）。,就业不稳定状态下商业保险的选择与组合针对即将走向社会的在校大学生,从孝顺父母的角度从实现自我价值的角度,就业相对稳定但收入偏抵状态下商业保险项目选择建议,从个人理财的角度如：个人收入3000元/月；除去各类必要花费，可节余1500元/月 进入保险市场投资500元/月，800元/月存入银行，200元用于随机性消费及其他投资安排,什么是银行理财,银行理财是指银行以高信用等级货币 债券，以投资收益为保障，面向个人客户发行，到期向客户支付本金和收益低风险理财产品。,银行理财三大特点,一、信誉度高：理财产品是银行推出的，有极高的信誉保障。二、本币理财产品
22、可以利用银行在银行间债券市场上的绝对优势得到一些特殊的债券品种，从而为客户获得较同期存款高的投资收益。但银行也有风险较高的挂钩产品。三、银行可以利用其特有的优势为理财产品推出一些独有的特殊产品：QDII型、打新股、挂钩类,银行理财六大关注,浮动收益部分不保证存续期间投资双方权责不对等设有投资门槛要求流动性低有可能零收益期间利息波动风险,个人房地产投资方式,个人房产投资是投资人通过购买不动产后,是通过房产的转手买卖获得短期增值收益；另一种是以出租等方式获取房产投资的长期增值收益。房地产属于实业的范畴，通货膨胀对实业的影响相对较小。而且房地产具有耐久性、实用性，适宜长线投资，但是占用资金比例较大，
23、变现能力差。,房地产投资特征,房地产属于实业的范畴,通货膨胀对实业的影响相对较小。房地产的价值可以随着物价上涨而“水涨船高”。房地产具有耐久性，实用性等特点。适宜是长线投资,房地产投资关注点,土地成本随着城市土地供应制度的进一步改变，土地的招、拍、挂各环节都将会影响楼盘的价格，因此高企的土地成本将最终由买方或者承租方的承担。交易成本投资的房产在二手交易过程中会涉及契税、评估费、营业税、中介服务费等，这些都提高了交易成本。对于第二套购房，中国人民银行、银监会2007年9月27日发布通知明确，对申请购买第二套(含)以上住房的，首付款比例不得低于40%，贷款利率是基准利率的1.1倍以上。利率波动目前
24、中国正处于升息周期。随着利率市场化改革的政策导向，某些较长时间的贷款购房，利率的波动将直接增加债务负担。法律风险目前我国土地有关法律法规定最高年限是居住七十年、工业五十年、商业旅游娱乐四十年、综合用地五十年、文化科技卫生体育五十年，在投资时要明确房产证和土地证上的土地性质和剩余年限是否一致，对于期房，要查看建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、国有土地使用权和规划审批通过的规划平面图，这样使自己回避广告、小区规划和小区实际通过验收的房产性质和位置不符而引起的投资法律风险。,衡量房地产投资价值的指标,租售比：是指每平方米使用面积的月租金与每平方米建筑面积房价之间的比值。国际上用来衡量一个区域房
25、产运行状况良好的租售比一般界定为。如果租售比低于，意味着房产投资价值相对变小，房产泡沫已经显现；如果高于，表明这一区域房产投资潜力相对较大，后市看好。租售比无论是高于还是低于，均表明房产价格偏离理性真实的房产价值。衡量一下你身边的房地产，有多少价值？,房地产投资的交易成本举例,深圳市福田区，招商置业城市主场小区，极损盘，低于市场价18万！房屋状况：64.39平米，两室一厅，西南朝向，10楼，装修带部分家具；房屋价格：93万（同样户型5楼的市场价110万！），14443元/平米！需要缴纳的税金及费用明细：1、佣金，成交价格的3，27900元；2、赎楼费：贷款余额的2，7200元；3、营业税：成交
26、价与房产证登记价格差额的5，28000元；4、契税：8250元；5、买卖公正费：30000元；6、按揭费：1000元；7、评估费：500元；8、教育费附加、印花税、城市建设维护费、个人所得税、登记费、房地产交易服务费、房地产证贴花共计4158元；交易成本共需？,房地产投资的交易成本举例,深圳市福田区，招商置业城市主场小区，极损盘，低于市场价18万！房屋状况：64.39平米，两室一厅，西南朝向，10楼，装修带部分家具；房屋价格：93万（同样户型5楼的市场价110万！），14443元/平米！需要缴纳的税金及费用明细：1、佣金，成交价格的3，27900元；2、赎楼费：贷款余额的2，7200元；3、营
27、业税：成交价与房产证登记价格差额的5，28000元；4、契税：8250元；5、买卖公正费：30000元；6、按揭费：1000元；7、评估费：500元；8、教育费附加、印花税、城市建设维护费、个人所得税、登记费、房地产交易服务费、房地产证贴花共计4158元；交易成本共需？,收藏的特点,收藏品具有时间价值收藏品具有空间价值收藏品具有观赏价值收藏品具有稀缺性收藏品签别的专业性,收藏聚财应注意的问题,收藏者须掌握必要的专业知识收藏注重积累收藏与个人兴趣相结合收藏是一个搜集和取舍的过程收藏价值实现的关键在于货真价实,本 讲 内 容 结 束 谢 谢 大 家,第 四 讲 人生理财伦理篇,人生与财富的几个问题
28、,财 富 与 工 作财 富 与 婚 姻财 富 与 幸 福财 富 与 成 功理 财 与 消 费理 财 与 捐 助,财 富 与 工 作,勤奋工作创造理财基础工作创造财富的起点工作蕴藏财富的机遇和机会工作建立社交圈的基点和源头,财 富 与 婚 姻,婚姻是理财的一个新起点新阶段婚姻稳定是理财的条件婚姻健康是聚财的保证婚姻和谐有利于制定和实现合理的理财计划,财 富 与 幸 福,财富是幸福指数的标示之一财富是幸福生活的物质保障财富不是幸福的充分条件,财 富 与 成 功,财富应具有物质与精神的双重意义财富创造能力是衡量成功的重要标志,理 财 与 消 费,改善消费是聚财的重要目标合 理 选 择 必 需 品 的
29、 消 费循 序 渐 进 安 排 进 阶 消 费斟 酌 实 施 高 端 消 费 项 目善 定 财 富 消 费“纵 横 比”,理 财 与 捐 助,个人价值取向应体现社会性目标个人应承担必要的社会义务与责任捐助是社会成员互助共济的重要支撑机制捐助是个人财富反哺社会的有效途径,本 讲 内 容 结 束 谢 谢 大 家,第 五 讲 人生理财规划篇,人生理财五阶段,儿童少年期青年成长期婚前单身期婚后家庭建设发展期红似夕阳的人生老年期,儿童少年期的理财,培养健康的财富观树立必要的理财意识养成良好的节俭习惯锻炼孩子的理财能力,青年成长期的理财,牢固树立自强自立意识做点适当的勤工俭学学习理财的专门知识锻炼理财投资实践能力,婚前单身时期的理财,上班工作多挣钱勤俭节约多攒钱下班投资理财多赚钱,婚姻期的理财,经营美满婚姻稳赚不赔钱制定和实施婚姻不同阶段的理财计划,社会保障与商业养老合理搭配,社会保障保证基本生活商业养老提升老年生活质量,本 讲 内 容 结 束 谢 谢 大 家,
