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1、第6章 企业贷款6.1 企业贷款的种类,短期贷款：流动资金贷款定期贷款：1年以上小企业贷款农业贷款,主要贷款种类,需要进行信用分析,中国农业发展银行,农村信用合作社,风险较大,什么是授信额度?,授信额度:银行批准的可以借贷的最高贷款本金限额,单笔贷款授信额度,借款企业额度,集团借款企业额度,6.2 对企业借款理由的分析6.2.1 银行贷款管理过程,机会评估,初步分析,还款来源分析,贷款包,贷款管理,借款人的条件/考察其战略目标和财务结构,行业和企业风险分析财务报表分析现金流量分析和预测,总结和建议/贷款结构和协议,贷款的跟踪调查,6.2.2 企业借款理由的分析,销售增长导致的借款营业周期减慢引
2、起的借款：存货周转/应收账款回收减慢固定资产购买引起的借款 其他原因引起的借款,偿还来源分析和风险分析,6.3 借款企业的信用分析 信用分析：商业银行为保证贷款的安全与盈利，在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估。,保障安全性、流动性的前提下，为贷款决策提供科学依据，实现最佳盈利,图62 影响企业还款能力的因素,影响企 业还款能力,第一还 款来源,非财务 因素,第二还 款来源,财务分析,现金流量分析,信用支持,行业 风险,经营 风险,偿债能力,营运能力,盈利能力,担 保,经营活动现 金净流量,投资活动现 金净流量,筹资活动 现金净流量,抵押,6.3.1 信用分析的原则1、6C原则,（1）品德
3、（character）：借款人偿还贷款的意愿和诚意,根据过去的借款人履约或违约记录向其他债权人了解其还债态度客户的信用评级,途径,社会保险号SSN,Social Security Number,个人信用局（Credit Bureau）：专门对消费者个人信用进行评估机构，负责收集消费者个人信用记录，合法地制作消费者个人信用调查报告，并向法律规定合格用者有偿传播信用报告。美国全国性信用局主要有三家：Experian、Equifax 和 Trans Union,（2）能力（capacity）包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强，风险越低。（3）资本（capital）客户的财务实力和财务状
4、况，影响借款者偿债能力的重要因素。（4）担保（collateral）抵押品质量、流动性、价值稳定性,（5）经营环境（condition）借款人自身的经营环境和外部经营环境（6）连续性（continuity）客户持续经营的可能性，从客户内部的财务状况、产品更新换代，以及科学技术发展情况等综合评价。,C：Capital 资本A：Asset 资产，如资产的规模、结构、质量M：Management 管理能力E：Earning 收益，即盈利能力L：Liquidity 清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力S：Sensitivity 对市场风险的敏感性,骆驼评级制（CAMEL Grade System）,
5、2、“CAMELS”原则,根据巴塞尔新资本协议要求，客户信用评级必须具有两大功能：,（1）有效区分违约客户（2）准确量化客户违约风险,信用分析的方法,财务分析 根据借款客户的资信情况和档案资料进行判断,财务报表分析财务比率分析,非财务分析,定量分析：,定性分析：,1、财务报表分析,资产负债表分析：资产、负债、所有者权益损益表分析：反映企业的盈利状况和盈利能力现金流量分析,2、财务比率分析,流动性比率管理负债比例资产管理比率盈利能力比率,6.3.3 对借款企业的财务分析,资产负债表分析,资产=负债+所有者权益,应收账款存货固定资产投资,短期负债长期负债,所有权结构稳定性所有者资本量状况投资者或债
6、权人共担风险的意愿程度,考察借款人主营业务收入、主营业务成本以及各项费用的确认方法及真实性,考察损益表中其他收益、成本等因素,比较分析，得出结论,损益表分析,主营业务利润,营业利润,利润总额,净利润,四步骤,其他业务,投资收益/营业外收入,现金净流量=现金流入量现金流出量,现金流量分析,营业支出/融资支出/投资支出,现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净 流量+融资活动的现金净流量,营业收入/融资收入/投资收入,P142,ABC公司2003年现金流量表,28.0,(11.0),ABC公司2003年现金流量表,(19.0),借款企业的担保分析,1、贷款担保的种类（1）抵押：借款人或第
7、三人在 不转移财产占有权 的情况 下，将财产作为债权的担保。（2）质押：借款人/第三人将其 动产或权利 移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。,可作为抵押物的财产：存货、机器设备、建筑物、土地,担保法规定，可作为质押的财产权利包括：,第一，汇票、本票、支票、债券、存款单、提单第二，依法可以转让的股份、股票第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权,（3）保证：当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照 约定承担相应的责任。（4）附属合同：由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷 款负第二责任的协议。,银行获得债务清偿优先权,2、贷款担保的管理,P145,借款企业的非财务因素分析,P14
8、6-148,6.4 企业贷款的定价 贷款价格的构成,贷款利率：贷款利息/贷款本金承诺费：银行对已承诺贷给客户而客户又没使用的那部分 资金收取的费用。补偿余额：在银行要求下，借款人保持在银行存款账户上 的相当于贷款一定比例的活期存款和低利率定期存款。隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容（附加条款）,如果不保留，银行收取手续费,应提而未提的 承诺 该笔承诺的天数 总的承诺费=（贷款承诺额 费率）360,例：某企业于8月10日与银行签定400万元的贷款承诺协议，规定承诺期限为1个月，从9月1日起计收承诺费，费率为0.5%,该企业于9月6日提了100万元,9月12日提了200万元,9月28日提了10
9、0万元,总承诺费是多少？,9.19.6,账户余额：400万,9.69.12,账户余额：300万,9.129.28,账户余额：100万,提取100万,提取200万,5天,6天,16天,应提而未提的 承诺 该笔承诺的天数 总的承诺费=（贷款承诺额 费率）360,总承诺费=4000.5%5/360+3000.5%6/360+100 0.5%16/360=0.075(万元),承诺费率要根据借款人的信誉、盈利能力、与银行的关系、承诺金额的大小、承诺期限长短来合理确定的。,例：某企业需要9万美元1年期的资金，银行贷款名义利率为11%，贷款补偿金额比例为10%，存款利率为3%，问企业的贷款金额是多少？承担的
10、实际利率又是多少？,10 11%10 10%3%9,=11.89%,=,银行存款,影响商业银行贷款定价的因素,资金成本（借入资金的成本）贷款的风险程度 贷款的费用（信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管 费、贷款回收费、账户服务和管理费等）目标收益率 借款人其他筹资途径资金成本,正比,正比,正比,正比,反比,1、成本加成贷款定价法（我国常用）,贷款定价的主要模式,成本导向型,贷款利率=筹集资金的边际成本+经营成本+风险补偿费+预期利润率,适用于居于垄断地位的商业银行,适用于处于贷款需求旺盛时期的商业银行,某商业银行以8%的利率吸收了一笔200万元的存款,准备把这笔资金贷放出去.银行经营成本为2%,
11、该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,银行预期的利润率为2%.若使用成本加成贷款定价法,试计算该笔贷款的利率,贷款利率=8%+2%+2%+2%=14%,贷款利率=筹集资金的边际成本+经营成本+风险补偿费+预期利润率,2、价格领导模型定价法 以若干大银行统一的优惠利率为基础，考虑违约风险补偿和期限风险补偿，制定贷款利率。,贷款利率优惠利率加成部分=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水,长期贷款,3、成本-收益定价法保证贷款收益率目标收益率，如果达不到这样的要求，银行应采取的措施：,提高名义贷款利率提高贷款实际利率,缴纳补偿存款余额收取承诺费收取其他服务费,例：银行以 8%的利率发放 100 万元
12、的贷款，要求借款人将其中的 10%存入银行，借款人的实际利率为（）。A.7.56 B.8 C.9 D.8.89%,借款人实际可动用资金：100-10010%=90万借款人需向银行支付利息：1008%=8万,借款人的实际利率：890=8.89%,一个客户要求银行 500 万元的信用额度，但按贷款合同，只使用了 400 万元，利率为 10%，银行对未使用的额度收取 1%的承诺费用，而且还要求客户保存实际贷款额度 10%、未使用贷款额度 5%的补偿余额。计算该行的税前收益率（）。A.11.5%B.12%C.11%D.9%,银行的利息收入=400万10%=40万银行收取的承诺费用：（500-400）1
13、%=1万,银行总收入：41万,补偿余额=40010%+1005%=45万,客户实际可用资金：400-45=355万,银行税前收益率=41355=11.5%,4、基准利率加点定价模式 步骤一：选择基础利率和到期日 步骤二：确定贷款利率同期基础利率加息率 步骤三：基础利率到期后，贷款展期，再次选择基础利率和到期日。,以各种基础利率为标准，根据借款人的资信、借款金额、期限、担保等方面的条件，在基础利率上确定加息率或某一乘数来对贷款进行定价。,A贷款100万，期限1年,3个月期国库券利率10,贷款利率100.510.5,3个月后，A重新选择,贷款利率：基准利率0.75 贷款金额：100万,第一种情况：客户认为未来利率要上升，客户希望按1年期固定利率贷款，应选择的基础利率是？,第二种情况：客户认为未来利率不会上升，应选择的基础利率是？,第三种情况：客户认为未来利率大幅下降，应选择的基础利率是？,
