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1、第二章 信用和信用制度,第一节 信用概述,一、信用及其产生（一）信用的含义 经济学范畴的信用是指一种体现特定经济关系的借贷行为，是一种以偿还为条件的价值单方面的转移，是价值运动的特殊形式。信用实质上是财产使用权的让渡，这种让渡不是无偿的，而是以还本付息为条件。,（二）信用的构成要素,债权债务关系借贷时间间隔信用工具,（三）信用存在的客观依据,商品货币经济中调剂商品或货币余缺的需要。市场经济中，商品和货币所有者经济利益的不一致性。在现代经济中，信用也是国家实行宏观调控的重要手段。,（四）信用的产生,信用在历史上长期以实物借贷和货币借贷两种形式共存。信用是在商品货币经济有了一定发展的基础上产生的
2、在货币的支付手段职能存在的条件下产生,二、高利贷信用,（一）概念 高利贷信用是通过放贷实物或货币获得高额利息的一种借贷行为。高利贷信用就是高利贷资本（生息资本）的运动形式。它最早产生于原始社会解体时期，是人类最古老的信用形式。,（二）产生,产生的根源 私有制和商品交换的出现产生的必备条件至少有一部分劳动产品转化为商品货币的职能，尤其是支付手段职能出现经济基础小生产者的广泛存在商品货币经济不发达,（三）高利贷信用的特点,利率高、剥削重利息来源于小生产者、奴隶和农奴的剩余劳动（甚至包括一部分必要劳动）非生产性,（四）高利贷信用的历史作用,破坏和阻碍生产力的发展 是推动自然经济解体和商品货币关系发展
3、的因素 促进资本主义生产方式前提条件的形成,三、资本主义信用,（一）借贷资本的形成1、概念：借贷资本是货币资本家为获取利息而暂时贷放给职能资本家使用的货币资本。2、经济基础 产业资本的循环与周转3、借贷资本与高利贷资本都是生息资本，但他们之间有着很大的区别。资本来源不同，用途不同。,（二）借贷资本的特点,第一，借贷资本是一种所有权资本。第二，借贷资本是一种特殊的商品资本。第三，借贷资本具有特殊的运动形式。第四，借贷资本具有特殊的让渡方式。第五，借贷资本是最具拜物教性质的资本。,（三）作用,在资本主义经济中，信用具有双重作用。它一方面促进了资本主义经济的迅速发展；另一方面也加深了资本主义生产方式
4、所固有的矛盾，为社会主义生产方式取代资本主义方式创造了物质条件。,四、信用的作用,集中和积累社会资金分配和再分配社会资金加速资金周转，节约流通费用将社会资金的利润平均化 调节经济运行和经济结构提供和创造信用流通工具综合反映国民经济运行状况,第二节 信用制度及其主要形式,一、信用制度概述 信用制度是指保护和约束信用主体行为有序运行的法律规范及其产权结构的合约性安排。信用制度能减少经济活动和联系中的不确定性。信用制度的建立和执行能够规范和约束经济主体的交易行为。信用制度构成以经济交往为基础的社会“信任结构”。,二、信用的主要形式,（一）商业信用1、概念：商业信用是企业之间在买卖商品时，以延期付款形
5、式或预付货款等形式提供的信用。商业信用的具体形式包括企业间的商品赊销、分期付款、预付货款、委托代销等。,2、商业信用具有以下特点：,（1）商业信用的借贷行为与商品交易相联系，商品买卖行为与货币借贷相结合。（2）商业信用是企业之间发生的最简单的直接信用形式。（债权债务人都是工商企业）（3）商业信用提供的客体通常是商品形态。（4）商业信用状况与经济景气状况基本一致。,3、商业信用的局限性,规模和数量上的局限性。方向上的局限性。信用能力上的局限性。信用期限的局限性。商业信用在管理上具有一定的局限性。,（二）银行信用,1、概念：银行信用，是银行以及其他金融机构，以货币形式提供给其他单位或个人的信用。在
6、整个信用体系中，银行信用占据核心地位，发挥主导作用。,2、银行信用具有以下特征：,银行信用是间接融资信用。银行信用提供的是单一形态的货币资本，这使银行可以不受商品流转方向的限制。银行信用的债权人主要是银行，也包括其他金融机构；债务人主要是从事商品生产和流通的工商企业和个人。,银行信用与产业资本的运动状态不完全一致。银行信用与商业信用的需求时期不同。在规模、范围、期限和资金使用的方向上都大大优越于商业信用。,3、银行信用的主要优点：,银行信用的规模巨大。银行信用的投放方向不受限制。银行信用的期限长短均可。银行信用的能力和作用范围大大提高和扩大。,（三）国家信用,1 国家信用，又称政府信用，是指国
7、家及其附属机构作为债务人或债权人，依据信用原则向社会工众和国外政府举债，或向债务国放债的一种信用形式，即以国家（或政府）为主体的借贷活动。2 国家信用包括国内信用和国外信用两种。,3 国家信用是以国家为主体的借贷活动，其基本形式有：（1）国家发行政府债券，包括国库券和公债。（2）政府发行专项债券，即政府特为某个项目或过程发行债券。（3）银行透支或借款。其中最重要的形式是国家发行公债和国库券。,4、国家信用的积极作用：,国家信用是解决财政困难的较好途径。国家信用可以筹集大量资金。国家信用可以成为国家宏观经济调控的 重要手段。,（四）消费信用,1 消费信用是由商业企业、商业银行以及其他信用信用机构
8、以商品形态向消费者个人提供的信用。2 消费信用主要有两种类型。（1）工商企业以赊销商品、分期付款的方式向消费者提供的信用。（2）银行或其他金融机构以货币形式向消费者提供的消费信用，也就是消费贷款，或采取抵押贷款方式或采取信用贷款方式。,3、消费信用的作用,消费信用在一定程度上缓和了消费者的购买力需求与现代化生活需求的矛盾，有助于提高消费水平。消费信用可发挥消费对生产的促进作用。可能导致虚假繁荣、生产与市场的矛盾。,（五）租赁信用,1 租赁信用是指租赁公司或其他出租者将其租赁物的使用权出租给承租人，并在租期内收取租金到期收回租赁物的一种信用形式。2 现代租赁主要有经营性租赁、融资性租赁和服务租赁
9、。,经营性租赁,出租人将自己经营的设备或用品出租的租赁形式，目的是对设备的使用。出租人承担维修管理的责任，承担设备提前淘汰的风险，租费率较高。期满后出租人收回租赁物，承租人通常没有购买的权利。,融资性租赁,出租人按承租人的要求购买租赁物，然后再出租给承租人使用的一种租赁形式。以融物的形式达到融资的目的。租期内，出租人以租金形式收回投资；期满后，承租人可选择续租、退租或购买。租期内不得中止合同。通常涉及两个合同：购买合同和租赁合同,服务性租赁,又称维修租赁，出租人负责租赁物的保养、维修、配件供应以及培训技术人员等项服务。,（六）国际信用,国际信用是国与国之间相互提供的信用。国际信用主要形式有：国
10、际间商业信用、国际银行信用、政府信贷、国际金融机构信贷等。本质上看，国际信用是资本输出的一种形式。,国际商业信用,在国际商品交易过程中，由出口商以商品形式提供的信用。常见形式：来料加工补偿贸易,国际银行信用,通常指由银行以货币形态向外国借款人提供的信用。出口信贷：出口国银行对出口贸易所提供的信贷，以促进本国商品的出口。包括买方信贷：出口国银行向进口方提供的信贷。卖方信贷：出口国银行向出口方提供的信贷。进口信贷,国际政府间信用,即各国政府间互相提供的信用。贷款资金通常列入政府预算，利率较低、期限较长，多为双边援助性贷款。国际金融机构信用指货币基金组织、世界银行等国际性金融机构对其会员国提供的信用
11、。,第三节 信用工具,一、信用工具的含义和要求 1 信用工具的含义 信用工具亦称融资工具、金融工具等，是指资金供应者和需求者之间进行资金融通时所签发的、证明债权或所有权的各种具有法律效用的书面凭证。,信用工具的基本要求,偿还性 收益性 流动性 安全性,二、信用工具的类型,根据偿还期限，可分为短期信用工具和长期信用工具。根据发行者的性质，可分为直接信用工具和间接信用工具。根据是否与实际信用活动直接有关，可分为基础性信用工具和衍生性信用工具。根据金融工具不同的性质来分，可分为债权凭证和所有权凭证。,三、短期信用工具,短期信用工具：一般是指期限在一年期以内的各种票据。包括汇票、本票、支票、国库券、信
12、用证等。2.票据：具有一定格式，并用以证明债权债务关系的书面可转让凭证。,票据流通须符合的条件：,票据的流通转让必须经过“背书”。即票据上所注明的收款人或持票人转让票据时，在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的行为。背书人负有连带责任。付出一定代价而取得票据的人，即可获得对票据完整的所有权。票据权利包括付款请求权和追索权。,汇 票,汇票是债权人向债务人签发的无条件支付命令。是出票人签发的，委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票：必须经过“承兑”手续。即由付款人在票据上做出表示承认付款的文字记载并签名的一种法律手续。当事人主要包括三个：出票人、受票人、
13、收款人。,商业承兑汇票,承兑人为工商企业。通常由卖货方将货交给购货方时，另附一张卖货方开出的汇票，交给购货方承兑。“双名票据”银行承兑汇票承兑人为银行。通常银行受购货方的委托而承兑，安全性较高。“三名票据”（按承兑人不同划分）,按付款期限划分,即期汇票：见票即付远期汇票：至某一约定的期限或之前进行付款。融通票据：为融通资金而签发的一种票据，并非建立在真实的商品交易基础上。,贴现：已经承兑过的汇票，在未到期之前，由持有人向银行提出申请、转让票据，则银行从票面金额中扣除掉自申请贴现日至期满日为止的利息，将余额支付给申请人。,P=A(1r n)银行汇票：银行开出的汇款凭证。有即期、远期之分，无息、有
14、息之分。,本 票,本票是债务人向债权人签发的无条件支付承诺。是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业本票：又叫“期票”，主要的当事人是出票人（债务人）和收款人（债权人）。,银行本票：,银行签发、银行付款的票据，可代替现金解付。通常是应客户的请求或银行自身的需要。按期限分为即期本票、远期本票按是否记载收款人的姓名划分记名本票、不记名本票,支 票,英国票据法对支票的定义是：“支票是以银行为付款人的即期汇票。”具体即：银行活期存款人通知银行在其存款账户上或约定的透支限额内无条件支付一定金额给票面指定人或持票人的支付命令（付款凭证）或：出票人签发的，委托办理支票
15、存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,按是否记载收款人的姓名分为：记名支票（抬头人支票）不记名支票（来人支票）按是否支付现金划分 现金支票（一般支票）转账支票（划线支票）,保付支票：付款银行应出票人或收款人的请求，在支票上加盖“保付”或“照付”字样，保证在支票提示时一定付款的支票。支票的优点：安全性高、信誉较好流通范围广泛，利于商品交易及债务清偿减少现金流通、节约费用,信 用 证,信用证是一家银行（开证行）应客户（申请人）要求和指示或以其自身名义开立的一种有条件的保证付款凭证。主要分为：商业信用证和旅行信用证商业信用证：商业银行受客户委托开出的证明客
16、户有支付能力并且保证支付的信用凭证。,客户申请开户时须预缴保证金。可用于国内商业及国际贸易。,进口商 预缴保证金 开证行承兑 开出汇票 开出汇票 付款 联行 出口商 送交信用证；承兑、付款 代理行,旅行信用证,又称“货币信用证”，是银行发给客户据以支取现款的一种书面凭证，专为便利旅行者出国旅行时支款而发行的。旅行支票由银行或旅行社为方便旅游者而签发的一种定额支票。,四、长期信用工具,长期信用工具一般是指期限在一年期以上的各种信用工具。债券 债券是债务人依照法定程序发行，承诺按约定的利率和日期支付利息并在特定的日期偿还本金的书面债务凭证。,股票 股票是股份公司签发的，证明股东按其所持股份享有权利
17、和承担义务的所有权凭证。股票具有无期性、参与性、流动性、风险性、收益性、投机性。,股票的分类：按股东权益分为普通股和优先股。按持有主体分为国家股、法人股和个人股。这是我国特有的分类方法。我国目前的股票种类主要有普通股票、面额股票和记名股票。此外还有A股、B股、H股、N股之分。,本章小结（一）信用是以偿还本息为条件的暂时让渡商品或货币的借贷行为。信用的产生、发展和存在的经济基础是商品货币经济的发展，只要商品经济存在，只要货币存在，信用必然存在和发展。,本章小结（二）信用在其发展过程中，经历了高利贷信用、资本主义信用和社会主义信用几个主要阶段。但是，无论哪个阶段的信用都具有以下共同特征：信用的标的
18、是一种所有权与使用权相分离的资金。信用的产生以还本付息为条件。信用以相互信任为基础。信用以收益最大化为目标。信用具有特殊的运动形式。,本章小结（三）信用制度是指保护和约束信用主体行为有序运行的法律规范及其产权结构的合约性安排。各种信用形式和信用工具相继出现，信用主要有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用和国际信用等形式，其中商业信用和银行信用处于主导地位。它们都具有偿还性、收益性、流动性和安全性等特点。,本章小结（四）信用工具按不同的标志有不同的分类方式。短期信用工具一般是指期限在一年期以内的各种票据。其主要有期票、汇票、支票、国库券、信用证、信用卡等几种形式。长期信用工具一般是指期限在一年期以上的各种信用工具，主要包括债券和股票两种形式。,
