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1、1,信用证在进出口企业 的 应用,2,主讲内容,3,第一部分 什么是信用证？,3,4,一、L/C 性质与特点,信用证（L/C）：银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。,5,(1)银行信用：（第一付款责任）(UCP600第2、7条)信用证是一项约定，开证行按此约定在单证相符的情况下，向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。(2)自足文件:（独立性）（UCP600第4条）信用证与其可能依据的买卖
2、合同或其它合同，是相互独立的交易。银行与该合同无关，且不受其约束。,一、L/C的特点(UCP600第二条)：,6,(3)单据交易：（不理货物）（UCP600第14条）凭单付款原则，即各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。(4)相符原则：（凭单付款）（UCP600第14、15条）开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。“单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；“单、单一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。,一、L/C的特点(UCP600第二条)：,7,卖方：1、收取货款有保障；2、资金融通有优势；3、合同确定性；4、收汇保障。买方：
3、1、无需先付款；2、拿到货权凭证的保障；3、确定出口商的履约时间。银行：以自己的信用增加了收入。,二、L/C在国际结算中的地位：,三、常见L/C种类：,8,9,跟单L/C(Documentary L/C)常用的有：不可撤销L/C(Irrevocable L/C)(UCP600第2条)保兑与无保兑L/C(Confirmed&unconfirmed L/C)即期与远期L/C(Sight&usance L/C),三、常见L/C种类：,10,假远期L/C（Usance L/C Payment at sight）可转让L/C(Transferable L/C)背对背L/C(Back to Back L/
4、C),三、常见L/C种类：,11,第二部分进出口企业如何用好L/C?,一、如何审核信用证？,信用证密押；关系到信用证的真实性 是否可转让？关系到银行是否给第二受益人打包开证行；关系到开证银行是否有信用 议付行；关系到是否与我国银行是否有协议,12,一、如何审核信用证？,装运期、有效期、交单期；关系到操作的可行性 提单的收货人；关系到银行是否接受？有无“软条款”?关系到融资的风险性 条款之间是否一致、合理？关系到执行信用证本身的可行性,13,二、如何用信用证在银行融资？,14,15,二、如何用信用证在银行融资？,15,16,第三部分信用证风险规避及应对措施,17,一、跟单L/C风险防范及应对措施
5、,一、常见“软条款”及应对措施 二、诈骗L/C常见方式及其特征 三、如何防范？,18,(1)2/3提单交单议付。(2)进口商规定要求不易获得的单据。(3)客检报告作为议付单据。,一 常见“软条款”及应对措施,19,(4)双到期。(5)交单地在开证行所在地。(6)规定必须另行指示知才能生效的信用证。(7)规定要求的内容已非信用证交易实质。,一 常见“软条款”及应对措施,20,1、信用证不经银行通知，而直达受益人手中，且信 封无寄件人详细地址，邮戳模糊；2、所用信用证格式为陈旧或过时格式；,二 恶意诈骗一般有如下特征：,21,3、信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；4、信用证条款自相矛盾，或违
6、背常规；5、信用证要求货物空运，或提单做成申请人为收货人。,二 恶意诈骗一般有如下特征：,22,6、来证无密押，而声称由第三家银行来电证实；7、来证装、效期较短，以逼使受益人过期发货；8、来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人；,二 恶意诈骗一般有如下特征：,23,9、开立远期付款信用证，金额较大，并许以优厚利率；10、证中申请人与收货人分别在不同国家或地区。,二 恶意诈骗一般有如下特征：,24,11、开证行通常是财务公司，而不是银行。付款行指定开 证行，同时限制通知行。12、规定的要求与相关国家法律规定不一或与有关部门 规章不一,二 恶意诈骗一般有如下特征：,25,深入进行客户资信调查，慎重选择贸易伙伴;提高对信用证专业水平，准确审核信用证条款；及时识别，拒骗子的L/C于门外;利用国际信用证诈欺“例外”原则，向法院申请止付令，力争挽回损失。,三 如何防范？,26,推荐几本书,跟单信用证统一惯例（UCP600）（中英文对照版）关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP681规则）国际贸易结算实务 与案例,27,谢 谢！,Q&A,
