信用证案例-阎之大老师.ppt

《信用证案例-阎之大老师.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《信用证案例-阎之大老师.ppt（100页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、国外对我国银行单证处理的看法,某国外专业报刊文章标题 Some Chinese banks cite typos to help clients avoid paying for deals,上海与深圳分行案例,案例梗概 上海分行开证，信用证要求单据寄上海。受益人将相符单据交到澳大利亚议付行后，向开证行寄单。问题 接着发生了什么？,回答 议付行将单据寄到开证行的深圳某支行。问题 接着又发生了什么？,回答问题 下面会发生什么？,回答问题 单据交到深圳分行可以视为交到了开证行吗?,回答问题 谁正确？最后如何解决的？如果澳方不让步，或者申请人不让步呢？,南昌某行案例,案例梗概 南昌某行于2010年1

2、1月24日按照受益人的指示，通过DHL寄出一套出口托收单据，11月29日对方银行签收了该单据。问题 发生了什么事情？,回答 出口客户反映，对方银行遗失了单据。问题 对方银行如何回复托收行查询？,回答BNP说,BNP的托词虽不值得称道，但确实具有一定的启发性。问题 URC 522有无关于代收行内部丢失单据如何承担责任的规定？,回答 没有，但ICC在案例中表示，未尽到责任的代收行应承担由此造成的损失。,代受益人改单案例,案例 某韩国开立的信用证，要求Ocean B/L,受益人交来的提单如下：提单函头印就 STX PANOCEAN CO.LTD 右下角签字处显示：王 五 ABC SHIPPING C

3、O.STX PANOCEAN CO.LTD 问题 1 该提单存在什么问题？,回答 天津分行出口审单，发现提单没有显示CARRIER字样，也没有显示AS AGENT FOR。问题 2 分行如何处理这一不符点？你会如何处理？,回答 问题 3 接下来发生了什么？,受益人来函如下：,说明 该笔出口系背对背信用证，中间商为韩国人，天津分行的交单系韩国开证行开立的子证项下单据。单据自天津分行交到韩国开证行后，需要换单，接着在母证下寄巴西。问题 4 为何出现韩国客户要求船公司换提单的情况？,答案 中间商为了切断天津供货方与巴西买方的联系，要求天津出具的提单的收货人显示为中间商自己，单据到达韩国后，中间上自银

4、行收到单据，再要求承运人（韩国有机构）更换提单，将收货人改为巴西买方。,然而，当中间商拿着自银行收到的天津的提单向承运人STX PANOCENA CO.更换提单时，承运人发现与自己的留底不一致，遂勃然大怒，不予更换单据。问题 5 船公司不予更换单据的原因是什么？,回答 请看受益人发天津分行函的下半段。船公司认为，船代（即货运代理AGENT）或发货人擅自修改提单，增加AS AGENT FOR与AS CARRIER，就有可能修改货物的数量或名称，给其带来风险。因此，扣留了该船代代理的所有提单，将客户加入黑名单，给船代及客户带来影响，所以要求分行出具说明。问题 6 你如果是分行经办人员，应该如何处理

5、，出具还是不出具说明？,回答 分行不能贸然出具书面说明，因为不知道内里的厉害关系，防止万一由于修改导致货权或货物损失或者罚款，或者被认定为伪造单据，出现法院止付、银行拒付。所以，建议分行以领导不在暂缓出具。问题 7 单据被拒付了吗？,回答问题 7 本案例给银行带来了什么教训？,孟加拉开证行操作失误案例,案例梗概 2010-11-30，厦门分行叙做一笔离岸出口业务，开证行为孟加拉PUBALI BANK LIMITED 银行。信用证为开证行见单120天付款：AT 120 DAYS AFTER SIGHT。厦门分行以单证相符正常出单。问题 1 本业务下一步会发生什么？,开证行2010-12-07发来

6、了如下承兑电，确认到期日：*RCV*Swift Output:FIN 999 Free Format MessageRCV*Sender:PUBABDDH201RCV*PUBALI BANK LIMITEDRCV*(PRINCIPAL BRANCH)RCV*DHAKA BDRCV*Receiver:CMBCCNBS008RCV*CHINA MERCHANTS BANKRCV*(OFF-SHORE BANKING DEPARTMENT)RCV*SHENZHEN CNRCV*-Message Text-RCV*20:Transaction Reference NumberRCV*020110060

7、152RCV*21:Related ReferenceRCV*292BP1001255RCV*79:NarrativeRCV*/PLS TREAT THIS MSG AS MT799 AS WE HAVE NO BKERCV*ARRANGEMENT WITH YOU/RCV*.RCV*YOUR REF:292BP1001255 DATE 30.11.2010 FORRCV*USD197,102.97 UNDER OUR L/C NO.020110060152 HASRCV*BEEN ACCEPTED TO MATURE FOR PAYMENT ON 06.04.2011.RCV*.RCV*TK

8、S N RGDS.,问题 2 由于与该行没有密押关系，该行通过MT999进行的承兑，承兑电有效吗？回答问题 3 本业务接着又发生了什么？,回答 12月9日，开证行又通过MT999发来了拒付通知：*,79:NarrativeRCV*YOUR REF:292BP1001255 DT.30.11.2010 FORRCV*USD197,102.97 UNDER OUR LC NO.020110060152.RCV*DOCUMENTS ARE NOT ACCEPTABLE DUE TO THE FOLLOWING DISCREPANCIES:RCV*+L/C EXPIRED.RCV*WE ARE REF

9、ERRING THE ABOVE IRREGULARITIES TO OURRCV*PRINCIPAL FOR CONSIDERATION AND SHALL REVERTRCV*DEVELOPMENT.MEANWHILE,DOCUMENTS ARE BEING HELD AT YOUR RISK AND DISPOSAL.RCV*SHOULD THE DISCREPANCIES BE SUBSEQUENTLY ACCEPTED,DOCUMENTS MAY BE RELEASED WITHOUT FURTHER NOTICE TO YOU UNLESS WE ARE IN RECEIPT,PR

10、IOR TO SUCH RELEASE,OF YOUR INSTRUCTION TO THE CONTRARY.RCV*TKS N RGDS.,问题 4 我行作为交单行是如何反应的？,回答 我行12月10日立即发出了如下电文，确认拒付无效，按照国际惯例仅接受承兑电文：RE YR MT999 REF 020110060152 DD 101209 FURTHER REFER TO OUR REF 292BP1001255.KINDLY BE ADVISED THAT THE A/M MT999 OF REFUSAL HAS BEEN TREATED AS NULL ACCORDING TO INT

11、ERNATIONAL CUSTOM PRACTICE.WE HAVE BEEN ACCEPTED MT999 THAT YOU SENT TO US ON 101207,AND DISREGARDED YR MT799 DD 101209.RGDS问题 5 开证行是否仍坚持拒付，到期按时付款了吗？,回答 开证行未再坚持拒付，到期按时付款。启示 开证行承兑后再拒付是十分罕见的。开证行可能主张：既然受益人可以更换单据（即修正自己的错误），开证行也应该有权撤消错误的承兑。然而，根据UCP的精神、ICC案例及国际银行的惯常做法，开证行的承兑与付款是终局性的，因此，开证行对承兑与付款的操作一定要谨慎从事

12、，否则便没有回旋的余地。,开证行第一次拒付操作失误案,案例梗概 开证行为HABIB BANK LIMITED DUBAI AE。2011年9月5日议付行正常寄单。9月11日开证行拒付。问题 开证行发来了什么样的拒付电？,ATTN:EXPORT DEPTT.YOUR BILL REF:257BP1100514 BILL AMOUNT USD 44,196.00 OUR L/C NO.ILC202600566111.DOCUMENTS UNDER ABOVE REFERENCE RECEIVED WITH FOLLOWING DISCREPANCY(S):.1.DISCREPANCY(S)REFE

13、RRED TO OPENER,SHALL REVERT UPON HEARING FROM THEM.MEANWHILE,HOLDING DOCUMENTS AT YOUR RISK AND DISPOSAL.REGARDS,.HABIB BANK LIMITED TRADE SERVICES CENTRE DUBAI(UAE).,拒付电没有列明不符点。该笔出口单据确实有不符点，出口面函没有表提，也没有标志单证相符。问题 接到如此拒付后，单证中心如何应对？,ATTN:IMP LC DEPT.YR LC NO.ILC202600566111 OUR REF.257BP1100514 FOR AM

14、T USD44196.WE STRONGLY DISAGREE WITH YOUR REFUSAL BY MT999 DD110911 DUE TO THE FOLLOWING REASON.PLS NOTE THAT YOUR SWIFT NOTICE DID NOT STATE EACH DISC.IN RESPECT OF WHICH YOUR BANK REFUSED TO HONOR.ACCORDING TO UCP600 ARTICLE 16C,F,YOUR REFUSAL OF DOCS SHOULD BE CONSIDERED AS NULL AND VOID.PLS TAKE

15、 ISSUING BANKS RESPONSIBILITY TO EFFECT PAYMENT ASAP AND WITHOUT DEDUCTING YOUR ALLEGED DISCREPANCIES AND SWIFT FEE.WE RESERVE OUR RIGHTS TO CLAIM THE DELAY PAYMENT INTEREST ON YOU.RGDS.BILLS CENTER/EXPORT SECTION,问题 接下来发生了什么？,开证行补充不符点，但未含有“拒付”字样：REFER YOUR SWIFT MSG FIN 999 DTD 15.09.2011,REGARDING

16、 OUR SWIFT MSG DTD 11.09.2011 FOR MISSING OF DISCREPANCIES,WE QUOTED BELLOW DISCREPANCIES,INCONVIENENCE REGRETTED.ATTN:EXPORT DEPTT.YOUR BILL REF:257BP1100514 BILL AMOUNT USD 44,196.00 OUR L/C NO.ILC202600566111.DOCUMENTS UNDER ABOVE REFERENCE RECEIVED WITH FOLLOWING DISCREPANCY(S):.1.SHIPPING COMPA

17、NY CERTIFICATE AS PER L/C CLAUSE NO.6 OF FIELD 46A NOT SUBMITTED.2.L/C CLAUSE NO.8 OF FIELD 46A NOT COMPLIED.3.L A T E SHIPMENT.DISCREPANCY(S)REFERRED TO OPENER,SHALL REVERT UPON HEARING FROM THEM.MEANWHILE,HOLDING DOCUMENTS AT YOUR RISK AND DISPOSAL.,问题 开证行最终付款了吗？-9.5出单，9.11首次拒付，9.14议付行反驳，9.19开证行补充

18、不符点，9.27收汇，扣300美元不符点及电报费。扣费较高，付款也迟于正常时间。,汇票没有出具日期,案例 LC:sight draft on the issuing bank 开证行以下列不符点拒付：draft not dated问题 汇票必须具有出具日期吗？,分析 UCP is silent as to the format of a draft.ISBP 13 states:汇票、运输单据及保险单据must be dated even if a credit does not expressly so require.,比如：汇票付款日是at sixty days date时，但是，for

19、 a draft drawn at sight，this would never be the case。另外，还要考虑汇票的付款人是申请人还是银行。,以银行为付款人的汇票，仅是开证行要求的结算工具，代表受益人要求开证行付款的正式命令，而不是申请人所要求，与申请人无关，即便申请书中印就了汇票。,R 256 中曾说，汇票未做实质性承兑，并不减少开证行到期付款的责任。-even if the issuance date,which is not required to calculate a maturity date of the draft,is missing,the obligation

20、to pay against complying credit clearly exists.the discrepancy is invalid.,平安银行过期的尾款单据拒付后内部丢失,对方好久之后要求退单，否则要挟付款案例,南洋商业忘记拒付案例,案例梗概 开证行南洋商业银行某分行。2011年10月收到其信用证下韩国交来单据一套，经审核发现不太严重的符点，遂联系申请人拒付。申请人同意，开证行对外拒付。接着本笔业务发生了风险。问题 1 下面发生了什么？,回答 问题 2 为何交单行一直催收，下面发生了什么？,回答问题 3 南洋商业问：是继续向申请人隐瞒，还是告诉申请人实情？如何告诉？本业务对开证

21、行有何风险？,回答 不能隐瞒实情，否则，由于操作失误没有拒付，受益人坚持要求付款而申请人坚持拒付，开证行面临必须付款而不能要求申请人偿付的风险。,结局 开证行以此方式向申请人解释，最终得到了谅解，对外付款。由于存在不符点，受益人未追索利息。启示 银行操作失误，可能带来一系列风险：申请人基于拒付期望争取受益人降价，申请人拒付到底；受益人与交单行依据UCP600坚持要求开证行付款；开证行的管理与信誉损失；开证行垫款买单风险。,CONFIRMATION MAY ADD,案例梗概 L/C was available with advising bank by deferred payment.信用证对

22、加保的要求是MAY ADD,通知行没有通知开证行不保兑。向开证行交单时，通知行在面函上注明：the documents comply with the credit terms and that we will pay the beneficiary at maturity.,问题1.根据UCP600，被要求加保的银行对于保兑要求应该如何操作？,UCP600第8条D：If a bank is authorized or requested by the issuing bank to confirm a credit but is not prepared to do so,it must i

23、nform the issuing bank without delay and may advise the credit without confirmation.问题2.信用证中的MAY ADD是否应该视为“is authorized or requested to confirm”，从而不加保时必须通知开证行?,问题3.本案例中，通知行没有告知开证行不加保，且在面函上标明“will pay the beneficiary at maturity”，咨询者的国家委员会认为通知行已经加保。该观点对吗？4.在“MAY ADD”时，保兑行的加保也必须是通知信用证时确定加保与不加保吗？,回答 I

24、CC不赞成该国家委员会的意见。ICC分析：The instruction to advising bank,in relation to confirmation,was“May Add”.Such an instruction allows it to add its confirmation upon a request from the beneficiary.Such a request need not be forthcoming at the time of advising the credit and may occur at any time.,May add 情况下，只有

25、一开始通知便不准备加保时，才需通知开证行。若通知后在等待受益人要求加保的时间内受益人拒绝加保，或自己不同意加保，应视为没有保兑，如此不必通知开证行。最终，ICC不认为通知行已经加保，尽管有面函上的句子。,提交的单据语言开证行不认识,案例梗概 信用证用英语开立，受益人提交的CMR使用的是捷克语言。开证行提出CMR不是英语的不符点。问题 1 信用证项下的单据必须使用信用证语言吗？,交单行根据ISBP的规定反驳开证行，认为只有受益人出具的单据应该使用信用证的语言。问题 2 开证行如何主张？,回答 问题 3 你的观点是什么？,回答 ICC 分析，可以作为一个标准：信用证没有允许用捷克语，但也没有禁止用

26、此语言。开证行有责任寻求对单据进行翻译以确定是否相符。*,单据寄错银行-操作失误案例,案例梗概 某分行同一出口客户，某日提交该分行两家法国开证行所开两个信用证项下两套单据，均含有海运提单。两个信用证的进口商是同一公司，两套提单的收货人均为“consignee:to order of issuing bank”。由于进口商是老客户，出口商要求免审。分行扫描到总行单证中心，单证缮制面函，分行分别寄单两家开证行。问题 下面发生了什么事情？,回答 一周后，其中一个开证行从法国给单证中心发来电报，通知所寄提单非其信用证项下单据，已经将单据退回。议付行经与出口方核对，发现同时提交的两套单据中提单互相寄错了

27、银行，因此接着向另一银行发电说明，要求其将提单退回，同时告知正确单据在邮寄途中。问题 另一银行退单了吗？是否会以单证不符拒付？,回答 该另一银行比较配合，没有拒付，不久将单据退回，补寄的正确提单后来被签收。退回的提单又寄给首先发现问题的开证行。由于是老客户，进口方在两个信用证下均没有拒付。然而，由于退单与重新寄单耽误了时间，造成可货物滞港。问题 为何错寄单据，问题出在了哪里？,回答 出口客户称是议付行寄单时装错了信封，要求银行承担滞港费与迟付款利息。问题 议付行如何辩解？主动承认错误并承担责任吗？,回答 议付行称，是客户自己配错了单据，因为单证中心扫描留底与寄单一致。出口方自认倒霉，未再继续交

28、涉。其实，错误可能出在分行，单据在分行扫描时搞混了。警示 由于信用证在议付行兑用，并没有出现迟交单不符点。但如果该两家开证行以单证不符拒付，议付行很难脱干系。,另一案例,案例梗概 韩国SOEL BANK开立信用证，信用证指定SOEL BANK LONDON作为偿付行，议付行应将汇票寄偿付行索偿。受益人交单议付，议付行寄单。问题 接下来发生了什么？,回答问题 下面如何解决？,回答 议付行电告SOEL BANK LONDON，请其将单据直接寄韩国开证行，通知给开证行发电说明情况，要求将索赔单据退回。问题 开证行拒付了吗？是否会造成货物滞港？,回答 开证行没有拒付，由于空运单据，并未影响进口方提货，

29、未滞港。问题 SOEL BANK LONDONG将单据寄韩国了吗？开证行退回索汇单据了吗？,回答 韩国开证行退回了索赔单据，议付行接着交单LONDON索汇，不久收到了款项。问题 又发生了什么？,回答 LONDON说，其将信用证下单据与寄总行另一部门的其他资料放在了一个邮件里面，寄到了另一个部门，该部门签收后，并没有将单据转给国际部处理。开证行之后未再联系议付行催要单据，议付行也一直不敢主动询问开证行，案例不了了之。问题 本案例的教训或风险是什么？,单据因不符点被拒付，信用证余额是否减少,案例 议付行交单并从偿付行索偿。开证行收到单据后发现不符点并拒付，议付行退回了索偿款项。问题 此种情况下，信

30、用证余额是否未变？,结论 If documents are refused by an issuing bank and returned to the presenter,the balance under the credit remains.问题 如果不符点单据被接受，信用证余额是否相应减少？答案 是，相当于单证相符交单。,面函引述LC号码，但称按照托收处理，开证行按什么处理？,案例 申请人缴存100%保证金开证100万美元，与受益人勾结，提交全额伪造且有不符点单据，开证行因不符点拒付。后受益人与申请人同意改为ON COLLECTION处理。开证行借记申请人保证金，对托收单据付款，但并未

31、通知受益人减少信用证余额。,受益人之后又提交信用证项下单据100万美元，单证相符。开证行认为托收已经占用了信用证余额，此次交单超支,以此为不符点拒付。受益人称：托收交单等于信用证余额尚未使用，且开证行也未通知信用证余额为零。问题 面函引用信用证号码，但称SUBJECT TO URC522，开证行应按信用证处理，还是按托收处理？,答案 ICC Opinion R426中，交单行信用证项下的交单面函称SUBJECT TO URC522，同时引述了信用证号码，开证行应按照LC操作。但在ICC470/TA.541rev dated 12 June 2003中，ICC称：,The documents c

32、ould be handled as per URC522 due to the express quotation of“SUBJECT TO URC522”in the covering schedule.。问题 按照托收处理，信用证的余额自动较少吗？,ICC 回答：This document ICC470/TA.541rev has superseded the ICC Opinion R426.*,原信用证允许已转让的信用证再次被转让，可以吗,梗概 信用证的申请人应第一受益人的要求，申请开立一份转让信用证，允许第二受益人将信用证转让给其后的一个受益人。问题 1.UCP600如何规定的？

33、,答复 第38条D款转让信用证相的标准是，信用证只能被转让一次。问题 你如果遇到这样的申请，如何操作？,答复 如果转让信用证需要再转让的话，原证上必须包括“转让信用证也可以被转让”这样的条款-the original credit must include a condition to the effect that the“transferred credit may also be transferred”。问题 如此开立可以再转让的信用证，在UCP600中能找到依据吗？,答复 这样的措辞符合UCP600第1条提到的允许通过信用证条款修改或排除UCP各个条文的说法。问题 转让行接到此信用证

34、可以转让吗？,答复 UCP600第38条：除非转让范围与方式经转让行同意，转让行没有必须转让的义务。在本咨询中，拒绝转让的将再被再次转让的信用证，属于银行的权利。*点评 开证行与转让行的措词最好为：the transferred credit may also be transferred for only once。,问题 如此转让有何风险需要注意？,增加更多的交易方，伴随未知的风险，卷入可能的欺诈；银行收到的每次交单都可能有一系列换单和延误，每一次都有必要：审单、换单、承付或议付，将单据发送给这一序列中的下一个银行。在大多数国家，原信用证允许已转让的信用证再次被转让并不常见。,备用,转让信

35、用证改变了汇票到期日,案例梗概 LC规定：DRAFT 30 DAYS FM B/L DATE.第一受益人要求转让行修改为DRAFT 90 DAYS FM B/L DATE.,第一受益人如此赚取差价案例,背景 MASTER LC 要求10个货物，单价很高，第一受益人从第二受益人购买的货物单价很低。第一受益人要求转让行将货物转让成20个，分别做两套单据，每10个货物一套。其中一套在原信用证项下自己换单后交开证行，另一套自己提取货物出售。,问题1.根据UCP，转让行的权利是什么？2.根据UCP，可以改变的内容是什么？3.对于超越UCP规定的改变，掌握的原则 是什么？4.本案例中如果改变，开证行可以拒

36、付吗？转让行风险：如果开证行拒付，第二受益人要求退单，转让行将承担责任。,汇票是单据吗，汇票的语言,案例梗概保兑行在通知信用证时，在信用证里规定：All documents must be presented inEnglish,if any document presentedis not in English we shall forwardthe presentation to issuing bank onapproval basis.,提交的单据中，汇票的名称及内里格式栏目用的是西班牙语，像金额、到期日、信用证号码、付款人名称等，用的是英语。问题 汇票有不符点吗？,保兑行提出下列不符

37、点：DRAFT PRESENTED IN FOREIGN LANGUAGE.问题 汇票是信用证的单据吗，以至于必须按照信用证之“一切单据用英语”的要求制作？,本例中，ICC ANALYSIS 技术上讲，当考虑“一切单据用英语”时，通过MT700 701开立的信用证，汇票不是单据，因其不在46A的要求中。如果同样要求汇票用英语，特殊条件中应该为：Drafts and all documents must be issued in English.,问题 本案例中，汇票使用的语言可以吗？ICC ANALYSIS R 564 and R 654曾指出：一切单据用英语，指的是单据上据以审核是否相符的内

38、容。there is no discrepancy.,案例之一,货物发运。But the buyers bank in China refused to release funds because of a single typo-anti-surfaced stain,mistakenly read anti-surfac stain”.,案例之二,In another case,a company ABC Limited on one sheet,didnt exactly match the ABC Ltd.that the Chinese bank had on its copy.Ag

39、ain,no money.,案例之三,In yet another example,a Chinese bank declined to pay,citing that pages in a document were numbered incorrectly,as one page was unmarked.,负面评价,They are recently re-practicing a bad habit of digging up frivolous（琐碎的）discrepancies even punctuation mistakes.,You always have to be per

40、fect with LCs in order to be paid,because the reason to refuse could be as minor as centre spelled as center,e-r not r-e.Remember to Dot your is.Cross your ts.,正面评价,We dont believe that this is the practice of the major banks in China,especially the ones from larger centers like Beijing,Shanghai and Shenzhen.,雷人的观点，可借鉴,案例 信用证在开证行兑用，A银行作为presenting bank向开证行交单。开证行挑剔不符点拒付，交单行反驳，引经据典，颇有力度，大有开证行不得不付款之势。开证行最后回电，雷倒了交单行。问题 你知道开证行如何说的吗？,阎之大新书书及订购电话,UCP600解读与例证96元/本URDG758解读例证与保函实务85/本国际结算焦点实务与风险技术案例90元/上下篇ISBP深度解读与重要案例30085/本ISBP逐段自测与综合考试75/本阎之大全国授课PPT讲稿案例（预订）订购电话：137 1400 8600，快递邮寄，书到付款 Email：,