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1、农村信用社合规风险管理,主讲人：韩锦绵,2023/6/17,西北大学,2,背景介绍,近几年，农村信用社在法人治理结构优化、管理操作流程再造、服务和金融产品创新等方面取得了重大突破，但由于历史积淀以及现实的各种因素影响，部分地区的农村信用社在合规管理体系建设方面仍然薄弱。当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为金融机构防范经营风险、实现可持续健康发展的一项重要内容，正日益受到各级监管部门和商业银行的高度重视。加强合规管理体系建设，对于农村信用社提高经营管理水平、增强风险防范能力、加大支农服务力度以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。,2023/6/17,西北大学,3,案例一：双
2、鸭山警方揪出5个农村信用社 蛀虫涉案金额两千多万元,在近日开展的打击治理农村信用社系统经济犯罪专项行中，黑龙江省双鸭山警方抓获犯罪嫌疑人人，破获各类案件起，涉案金额余万元。目前人均被检察机关依法逮捕。今年月日，双鸭山市公安局接到集贤县农村信用社报案称，他们在清理不良贷款时，发现腰屯乡信用社主任陈文东涉嫌违法发放贷款。双鸭山市局经侦支队立即抽调精干警力组成专案组侦查。经查，陈文东在担任信用社主任的年时间里利用手中职权，用虚假抵押和贷款手续，违法发放贷款笔，金额总计高达万元。月日专案组将陈文东抓获。经审讯，陈文东供认了违法发放贷款的犯罪事实。同时，又供述了利用职务便利，冒用他人姓名自贷自批贷款万元
3、的犯罪事实。警方进一步扩大战果，相继将涉嫌违法发放贷款的福利镇信用社信贷员周晓东、永安乡信用社信贷员张铁华等人抓获。据统计，陈文东、周晓东、张铁华等人共计违法发放贷款多笔，累计金额高达2余万元。,2023/6/17,西北大学,4,主要内容介绍,一、合规风险和合规文化概念的解释二、合规风险管理对银行业的金融活动的重要意义三、农村信用社合规风险管理方面存在的问题与不足四、农村信用社培育合规文化、防范合规风险的有效途径,2023/6/17,西北大学,5,一、合规风险和合规文化概念的解释,（一）什么是合规？（二）什么是合规风险？（三）什么是合规文化？,2023/6/17,西北大学,6,（一）合规,近些
4、年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。商业银行合规风险管理指引对合规的含义也进行了如下明确：“是指使商业银行的经营活动与
5、法律、规则和准则相一致。”法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问题)，隐私及数据保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。,2023/6/17,西北大学,7,（二）什么是合规风险？,合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而可能遭受法律制裁、
6、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等方面的风险。,2023/6/17,西北大学,8,拓展：合规风险与操作风险,差异性：1、划分标准不同。操作风险是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是以守法与违法的角度为出发点的。2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险，而合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。关联性：操作风险与合规风险也
7、有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。,2023/6/17,西北大学,9,（三）什么是合规文化？,合规文化建设作为合规风险管理的一部分，是企业文化建设的一部分，但如果仅将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工(包括高层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准，推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上、富有活力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。,2023/6/17,西北大学,1
8、0,二、合规风险管理对银行业的金融活动 的重要意义,合规文化是农村信用社企业文化重要的组成部分。合规风险管理是防范案件、降低经营风险的根本手段。合规风险管理是农村信用社稳健长远发展的根本保障。,2023/6/17,西北大学,11,合规文化是农村信用社企业文化重要的组成部分。,一个企业要有良好的发展、要有较强的竞争实力就必须要有自己的企业文化，而合规文化是农村信用社企业文化最关键、最重要的部分。合规文化包含职业道德、价值观念、企业制度、企业环境、企业形象等内容，它对信用社企业文化系统的建设、整体价值趋向的构建和核心竞争力的形成都起着不可替代的作用。,2023/6/17,西北大学,12,合规风险管
9、理是防范案件、降低经营风险的根本手段。,纵观我国信用社历年来发生的案件，深入分析其产生的原因就是员工职业道德缺失、合规意识淡漠、合规操作不到位。在合规文化建设中，通过完善制度、规范操作、培育合规理念，使员工自觉地、习惯地遵规守纪，这样案件的发生、经营风险的产生就可以从根本上得到控制。例如，一些客户代替他人来营业网点办理存折书面挂失申请的时候，在无法提供存折储户本人的身份证件的条件下却要求违规办理业务。又如，规章制度规定客户在办理大额现金支取业务时须提供客户本人的有效身份证明，然而某些忘记携带身份证件的客户自认为跟柜员相熟就算不提供身份证件也照样可以办。然而更多的不合规现象却是由农信社内部工作人
10、员操作问题所造成的。,2023/6/17,西北大学,13,案例二：,1、某地一柜员在替一外地客户办理一笔取款业务时，错把取款记作存款造成柜员短款，既支付现金给客户又在客户的账户上打进了一笔相应的存款，令客户账户因此增多了两倍于取款金额的款数。待到该客户走后当天扎帐才发现差错，采取补救行动也仅能追回部分的损失金额，结果令农信社蒙受了一笔不小的损失，其本人也受到被留职察看的处分。2、2008年1月，涉嫌骗贷1.57亿元的河北高阳县信用联社副主任宋亚安逃离。宋亚安在长达两年的时间里，利用手中的权力，对相关法律法规视而不见，肆意妄为，指使基层信用社违规发放贷款，使用极其“原始”的作案手段，将1.57亿
11、贷款骗了出去。而高阳县基层信用社主任和信贷员明知贷款方式的违规性，对宋亚安的安排却言听计从。,2023/6/17,西北大学,14,合规风险管理是农村信用社稳健长远发展的根本保障。,目前我国农村信用社正处在发展的关键时期，我们要快速的发展、科学的发展、稳健的发展。合规风险管理不仅能推进信用社改革的进一步深化，降低风险控制成本，促进业务发展，而且能统一思想、凝聚合力，加强信用社员工队伍建设，提升经营管理水平。只有大力大力进行合规风险管理工作，才能使农村信用社这趟列车安全快速地驶向更远的地方。,2023/6/17,西北大学,15,三、农村信用社合规风险管理方面存在的问题与不足,2023/6/17,西
12、北大学,16,问题（一）违反市场准入、市场退出及其他规定的行为,1、拒绝接受监管的违规行为2、机构管理方面的违规行为 3、擅自变更法定事项的违规行为 4、高管人员任职资格审核方面的违规行为 5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为,2023/6/17,西北大学,17,1、拒绝接受监管的违规行为,拒绝或阻碍银行业监督管理机构的非现场监管和现场检查拒绝执行监管命令拒绝或变相拒绝向银行业监督管理机构提供报表、报告等文件材料,2023/6/17,西北大学,18,2、机构管理方面的违规行为,未经批准，违规设立或变相设立分支机构；违法出租、出借金融许可证；未经批准进行机构分立、合并；未经批准擅自撤消机构，
13、终止经营；违反场外营销的有关规定（场外签约）；第三方存管业务方面。,2023/6/17,西北大学,19,3、擅自变更法定事项的违规行为,银行未经批准或备案擅自扩大业务范围，开办新业务或新业务品种，超范围经营；未经批准擅自变更名称或营业地址；未经批准擅自歇业；未经批准擅自变更资本金数额；未经批准擅自变更持股5%以上的股东。,2023/6/17,西北大学,20,4、高管人员任职资格审核方面的违规行为,未经资格审查，擅自任命或变更董事、高级管理人员有关申报材料不真实，存有遗漏或有意隐瞒真实情况,2023/6/17,西北大学,21,举例：专职合规员的任职资格,（一）金融、法律或相关专业大学专科以上学历
14、，具有岗位必须的金融或法律专业知识；（二）具有三年以上管理经历和工作经验，具有较强的合规意识和管理能力；（三）近三年年度考核均在称职（含）以上；（四）熟悉农村信用社经营的各项业务，系所在单位业务骨干；（五）工作责任心强，具有良好的语言表达、沟通和协调能力；（六）品行端正、作风严谨、道德品质良好。,2023/6/17,西北大学,22,5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为,不按规定向银行业监督管理机构报送报表、资料；向监管部门报送虚假的或隐瞒重要事实的报表、报告等文件资料；不按规定向社会公众披露财务报告、风险状况及其他重大事项等信息。,2023/6/17,西北大学,23,问题（二）违反有关银行
15、业务规则开展经营活动的违规经营行为,1、存款违规行为2、贷款违规行为 3、结算违规行为 4、财务会计违规行为 5、中间业务违规行为,2023/6/17,西北大学,24,1、存款违规行为,违反存款自愿的原则，强行客户存款无故拖延、拒绝支付存款本金和利息违反规定提高或者降低利率以及采取其他不正当手段吸收存款擅自泄露存款人情况或者未经法定程序代为查询、冻结、扣划存款的未按规定要求开立个人存款帐户的客户出示身份证件并进行核对登记超规定范围、期限和最低限额吸收存款,2023/6/17,西北大学,25,2、贷款违规行为,违反规定提高或降低利率发放贷款贷款投向不合规贷款数据反映不真实违反规定的贷款审查、办理
16、程序发放贷款未对借款人情况或担保情况进行严格审查或审查不严向不具备贷款资格或条件的借款人发放贷款；向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件对未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的借款人发放贷款等贷款五级分类不准，贷款质量反映不真实,2023/6/17,西北大学,26,3、结算违规行为,违反规定不予兑现，不予收付；压单压票或者违反规定退票；违反规定为客户开立结算帐户；出具与事实不符的票据；对违反票据法规定的票据予以承兑、贴现、付款或者保证；签发空头汇票、本票和办理空头汇款；未经批准发行银行卡；违反规定对持卡人透支或者帮助持卡人利用信用卡套取现金。
17、,2023/6/17,西北大学,27,4、财务会计违规行为,办理存贷款等业务不按照会计制度记帐、登记或不在会计报表中反映将存贷款等不同业务在同一帐户轧差处理将比例控制的支出项目作为比例列支项目，以提代支经营收入未列入会计帐册中间业务收入造假未按规定提足损失准备跨期收入确定,2023/6/17,西北大学,28,5、中间业务违规行为,出具与事实不符的信用证、保函、资信证明；向关联企业的融资行为提供担保利用中间业务服务价格进行不正当竞争未按规定将制订的中间业务服务价格报银行业监督管理机构备案分支机构违反规定自行制定中间业务价格或调整由其总行制订的价格等。,2023/6/17,西北大学,29,问题（三
18、）违反银行业法规有关银行审慎经营规则的行为,1、违反风险管理的行为2、内部控制不到位的行为3、违反资本充足率管理的行为4、损失准备管理违规行为5、风险集中管理违规行为6、关联交易管理违规行为7、资产流动性管理违规行为,2023/6/17,西北大学,30,1、违反风险管理的行为,包括违反国家银行业法律法规对银行风险管理的规定和要求，风险管理制度不健全、操作不到位等。,2023/6/17,西北大学,31,2、内部控制不到位的行为,没有按照要求建立相应的内控制度或内控制度不健全公司治理不健全，决策、执行、监督系统职责不清，缺乏相互制衡作用超授权、授信范围或未经授权授信发放贷款、开展业务等违反内部控制
19、制度的行为没有执行领导交流、岗位轮换和强制休假制度 合规部门与内部审计部门职能划分不清，责任不明没有定期对相关业务制度、办法进行评价、检讨合修订,2023/6/17,西北大学,32,3、违反资本充足率管理的行为,如银行的资本充足率没有达到规定的标准资本充足率计算不准确，资本总额、净额、加权风险资产有误并表资本充足率合并计算不正确 未按规定及时向银行业监督管理机构报告、报送资本充足率相关报表；未按规定披露资本充足率相关信息;,2023/6/17,西北大学,33,4、损失准备管理违规行为,没有按照金融企业会计制度和贷款损失准备金计提指引的要求提取或未提足损失准备金的行为,2023/6/17,西北大
20、学,34,5、风险集中管理违规行为,违反规定，对集团客户多头授信、过度授信的行为；对单个客户贷款比例超过法规规定的行为,2023/6/17,西北大学,35,6、关联交易管理违规行为,如违反规定与关系人、关联企业发生被禁止的交易行为。,2023/6/17,西北大学,36,7、资产流动性管理违规行为,即农信社资产流动性比例未达到规定要求。,2023/6/17,西北大学,37,不足（一）在认识方面,没有树立牢固的合规意识和合规文化。在一些信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，对合规
21、风险管理就是经营效益的理念认识不够，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系，“一放就乱、一管就死”的现象还很普遍。,2023/6/17,西北大学,38,不足（一）在认识方面,一是重业务拓展，轻合规管理。各级机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期绩效，加大了合规经营风险。,2023/6/17,西北大学,39,不足（一）在认识方面,二是重事后管理，轻事前防范。往往偏重对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险出现，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。,2023/6/1
22、7,西北大学,40,不足（一）在认识方面,三是重执行层操作人员管理，轻管理层人员约束。在合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念，即重视对执行层操作人员的管理，忽视对管理层人员的约束，似乎只有执行层操作人员才有引发合规风险的可能。事实上，由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等实权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于执行层操作人员。,2023/6/17,西北大学,41,不足（二）在机制方面,一是合规管理方面完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。多数农信社还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。,2023
23、/6/17,西北大学,42,不足（二）在机制方面,二是合规风险管理职责不明。虽然目前部分信用社组建了合规部，但是由于经验缺乏，相关活动开展不到位，管理责任不明确等，合规部工作仍处于探索阶段。,2023/6/17,西北大学,43,不足（三）在制度方面,一是内部控制制度不完善、运行效力不强。信用社管理基础比商业银行薄弱，内部控制制度缺乏连贯性与整合性，缺少一套统一完整、构成体系的内部控制制度，适用性有待进一步提高。虽然历年来根据业务发展的要求，制定了较为齐全的规章制度，但这些规章制度分散在各类文件中，难以保证操作层面所接触制度的最新有效性；内部控制制度在规范业务发展方面存在“模糊地带”和“制度空白
24、点”，在控制制度中各部门职责衔接不到位的问题尤为突出；现有的内部控制制度在运行过程中未建立有效的检查纠偏机制，信用社在积极拓展新产品、设计新制度的同时，对原有内部控制制度缺乏适时评审，没有形成检查、评价与改进的良性循环，这些直接影响了内部控制的运行效力。,2023/6/17,西北大学,44,不足（三）在制度方面,二是激励约束机制的正向激励作用有限。目前信用社的绩效考核体系正在从规模导向向效益导向转变，但是由于对发展目标的本能性偏好，绩效考核体系通常会偏重于业绩指标，存在着激励约束机制与风险控制的整体性冲突，甚至于有些关键绩效指标没有内控管理的内容，考核机制中没有体现合规、内控优先的原则，激励约
25、束机制导向不正确，必然导致逆向选择，滋生违规行为和道德风险。,2023/6/17,西北大学,45,案例三：信用社出纳为泄私愤携27万元外逃,因泄私愤，某信用社出纳张好礼利用工作之便，私携公款27万余元外逃。今天，安徽省界首市人民法院一审以职务侵占罪判处被告人张好礼有期徒刑十二年。宣判后，张表示不上诉。在界首市某农村信用社工作的张好礼，总感到领导和同事对自己不友好,在产生矛盾纠纷后，寻机报复。2005年10月28日晚，张利用工作之便，将自己当日收取并保管的营业款27.2万余元秘密窃走。同年10月31日，张好礼因涉嫌犯职务侵占罪被界首市公安局决定刑事拘留后携款潜逃，到外地经营饭店生意。2006年9
26、月3日，张好礼被抓获归案。法院认为，张某身为信用社工作人员，利用职务上的便利，将本单位的公款非法据为已有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。庭审中，被告人自愿认罪，根据最高人民法院、最高人民检察院、司法部关于适用普通程序审理“被告人认罪案件”的若干意见（试行）第九条的规定，酌情可对其从轻处罚。但案发后，张对所占有赃款分文未退，认罪而无悔罪表现，同时应酌情从重处罚，遂做出上述判决。,2023/6/17,西北大学,46,近10年间，嘉陵区农村信用社在就发生了七起“内部人”直接做案的经济案件。诸如近几年的违法犯罪人员任华贵携信用社资金潜逃案，杜桂林参与金融凭证诈骗案，毛正兴、梁云益、刘伟违规放款侵占
27、信贷资金案，文显臻、任春荣合伙盗窃信用社资金案，他们有的已鎯铛入狱，失去自由。有的已丢掉饭碗失去职业。更可悲的是有的临近退休或已退休安度晚年的老职工晚节不保，老泪纵横也走上了丢饭碗乃至服刑的末路，他们从事金融经营管理几十年，把自己一个职业的金融业高管人员经营成为一个囚人，这难道说付出的成本还低吗？有些案件金额巨大，而且影响深远，给全区农村信用社造成了较大的损失。,案例四：分析并思考,2023/6/17,西北大学,47,发生原因分析的详细分析,（一）作案人员自身缺乏学习，防腐拒变能力差是案件发生的内在原因。上述七起经济案件的作案人员平时不认真学习国家相关方针政策、法律法规和内部各项规章制度，法制
28、观念淡薄；不努力提高自己的政治理论水平和实际工作能力，放弃了自我思想改造，没有树立正确的人生观、世界观和价值观，严重缺乏防腐拒变的能力；个人私欲恶性膨胀，思想蜕化变质，贪图享乐，经受不住诱惑，最后置党纪国法于不顾，将犯罪的黑手伸向信用社集体财产。从文显臻、任春荣作案足以说明其私欲膨胀到何等地步，真是家贼难防。,2023/6/17,西北大学,48,（二）各种内控制度形同虚设，无相互制约机制，经办人员有章不循是案件发生的主要原因。以“317”任华贵携款潜逃案为例足以说明：现金押运环节是银行案件防范的基本风险点，农村信用社人员相对不足，执行双人押运存在诸多问题。为此，联社早在2004年3月份就开始在
29、辖内实行现金集中运送制度。2004年嘉陵信用联社颁发嘉陵区信用社现金调运、押运管理办法（试行）（嘉信联200419号），明确规定各信用社、分社存取现金必须事前向联社结算专柜报告，由结算专柜将现金计划汇总后报联社保卫科，由保卫科安排专职运钞车和经警人员将现金押送到信用社和分社。但这个规定并未在大通信用社完全执行，除个别分社因离主社较远，交通不便实行联社集中运送外，其余分社仍实行到主社取款的方式。虽然主社要求分社在存放现金时要实行双人押运制度，及分社如是一人取款主社派人护送的方式，但执行中并未成为一种制度坚持下来，未进行严格的监督和考核，分社一人存取现金的情况时有发生，在如此松散的管理方式下，不出
30、问题是侥幸，出问题也相当自然。,2023/6/17,西北大学,49,（三）大额现金管理不严，未执行严格的事前审批制度。为加强大额现金管理嘉陵信用联社制定了较为严格的现金管理制度，并以嘉信联发2005139号文件印发了嘉陵区农村信用社大额现金内部控制管理办法，其中要求5万元以上现金必须实行分级审批，分社向主社提取现金5万元20万元应由副主任审批，异常大额现金提取要实行报告制度。新庙分社平时现金库存一般在10万元以内，当天尚有现金库存5万元左右，提取20万元现金显然大大超出正常库存用量，但任华贵向主社出纳常报告大额现金支取时，出纳并为对该笔异常大额现金支取引起足够重视，也未将情况及时报告分管领导主
31、任。在任华贵支取大额现金时，出纳未在“大额现金支取审批记录”上登记交分管主任审批，使大额现金支取失去控制。事后检查大通信用社的“大额现金支取审批记录”，发现新庙社当天该笔记录未作审批，而且整个记录存在明显的补制痕迹。,2023/6/17,西北大学,50,（四）内部制约措施失控，违反业务操作流程。现金支取先记账后付款，钱账换人复核这是银行会计制度最基本的规定，但大通社在办理该笔现金支取时未严格遵守此规定。据了解，任天贵在办理现金支取时，会计暂未在场，出纳常在支票未经会计人员审核、记账的情况下，未等会计人员回来对钱款进行复核，直接将现金支取给任天贵，事实上形成了一人临柜，业务一手清的状况。事后检查
32、发现，会计处理该笔账务的时间已在款项支取1小时以后。,2023/6/17,西北大学,51,（五）内部管理不严，交接手续不清。大通信用社对核算业务各流程的管理较为松散，岗位责任不明，密码管理失控，交接手续不清。当天对公会计黄休假，交接登记显示有关工作移交储蓄会计蒲，但当天运行日志显示复核工作由主社信贷员何承担，而何使用的计算机代码和密码是主社副主任杨的，但被调查的主任蒲、副主任杨并未安排何代班，副主任杨也未授权何使用其代码和口令。到底是分管领导推过诿责还是信贷人员越权录账，让人费解。,2023/6/17,西北大学,52,（六）业务素质较差，制度观念淡薄。出纳常再过两年即将退休，工作勤勉，但由于只
33、有小学文化水平，业务素质很难适应新业务的需要，不会计算机操作，由此导致当天对公会计休假后复核工作无人代替的问题。事后询问其为何违反有关规定办理现金取款业务时，常称，当时认为任华贵的父亲是老信用社主任，老先进，任本人组织上是党员、行政上是主任，根正苗红，不会出问题，因此思想上就少了一根弦，人情代替了制度。,2023/6/17,西北大学,53,（七）内控监督检查不力，稽核检查流于形式，忽略安全隐患。“317”携款潜逃案暴露了联社在日常监督检查方面存在疏漏，对现金押运工作的重视程度不够，忽视安全隐患。大通信用社下属六个分社，除一个分社外其余分社日常存取现金基本上都是在主社办理，在联社实行集中运钞制度
34、后的2年时间内，分社未按要求通知联社集中运钞应该是显而易见的事情，但联社明知分社有章不循却不加制止和纠正，可悲的是专职稽核人员专题稽核长达两年未发现大通片区未执行联社规定，更谈不上及时报告和纠正，最终酿成风险案件，不能不令人感到痛心和惋惜。,2023/6/17,西北大学,54,（八）相关监督管理人员思想松懈，未认真履行岗位职责，是案件发生的重要原因。一方面，直接管理者责任心不强，工作作风漂浮，安全、内控检查走过场，应付了事，甚至发现了问题也大事化小，不处理、不报告，对问题熟视无睹，对可能产生的大要案的迹象麻木不仁；另一方面，上级监督管理人员履行岗位职责差，检查不细致、不全面，以致该发现的问题未
35、能及时发现，该整改的隐患未能及时得到整改；前几年，区联社对基层社的专项检查针对性不强，检查力度和检查频率不够，致使基层出现的一些问题迟迟不能被发现，长期得不到纠正。从刘伟、毛正兴、梁荣益违规放款侵占资金时间之长、笔数、户、金额之多足以说明，尤其是刘伟下岗收贷又担任信用社主任后，其乱放贷款的行为更是有恃无恐，上级管理部门也曾先后多次组织工作组到该社检查工作，但均未暴露问题。还有一些案件也充分说明，各级监督管理者不认真坚持查库制度，查库时不仔细清点，甚至只粗略核对一下会出帐面余额即敷衍了事；金库钥匙交接混乱，经常出现一人代管的现象；金库长期设两个库存；空档值班人员经常脱岗等现象未能及时得到纠正。,
36、2023/6/17,西北大学,55,（九）管理者思想麻痹，认识不足，防范措施不力。从任华贵携款潜逃案件可以看出：该社管理者对基础工作岗位潜伏或引发案件的严重性认识不足，落实防范措施不力；对基础岗位执行制度过程中的纰漏和岗位之间制约环节的松驰现象放任自流，不制止、不纠正；对有问题员工的排查工作落实不到位，对少数员工赌博、经商等问题未引起足够重视，对显露的案件信息、案件线索缺乏必要的敏感和警惕；对案件防范工作仅停留在口头上的会议中，不抓具体落实；只注意“防外”忽视“防内”，忽视内部岗位制约的检查落实。常言道：堡垒最容易从内部攻破，任华贵身为信用社主任，不注意自己的干部形象，多次与社会人员一起往返外
37、地经商，花钱大方，一掷千金，其挪用信用社资金的可能性被忽略；毛正兴经常参与社会豪赌，而且经常彻夜不归，引起夫妻反目，其因资金短缺而向信用社贷款伸手的可能性也没有引起注意。,2023/6/17,西北大学,56,四、农村信用社培育合规文化、防范合规风险的有效途径,农信社应积极借鉴国内及国际先进银行关于合规风险管理的最新理念和先进经验，积极探索、创新机制，加强农信社合规管理机制建设，提升农信社合规风险管理能力。（一）努力增强全员的合规意识（二）切实营造持久稳定的合规环境（三）全面完善合规风险管理机制与体系（四）构建符合农信社特点的企业文化,2023/6/17,西北大学,57,（一）努力增强全员的合规
38、意识,一是要落实巴塞尔“合规应从高层做起”的原则。农信社高层应率先垂范，高起点制定本单位创建理念和目标，并带头坚持依法合规经营，提升领导能力、管理能力，增加自身执行力。,2023/6/17,西北大学,58,（一）努力增强全员的合规意识,二是强化“合规人人有责”，加强对全体员工的全方面培训。特别是要加强对从事合规工作的同志和高层管理人员的教育培训，达到让高管人员能够从思想上有新认识，行动上能有体现，将管理层的合规建设理念真正转化为员工的自觉行动，引导全员为之而不懈努力。合规部门人员要加强自身建设，提高工作技能，使所提的工作建议得到重视，措施得到认可，工作真正有成效。,2023/6/17,西北大学
39、,59,（一）努力增强全员的合规意识,三是建立有效奖惩、监督机制，对员工言行进行约束、规范，凡合规经营的单位和员工要大力保护、培养和嘉奖，反之，则要批评、纠正和惩处，真正让弘扬正气成为全社合规建设的“主旋律”,2023/6/17,西北大学,60,（一）努力增强全员的合规意识,四是监管部门要强化检查监督，当好“裁判员”，真正让守规受益，违规损益，努力营造公平、公正的经营环境。,2023/6/17,西北大学,61,（一）努力增强全员的合规意识,五是要主动向社会公众进行宣传，让公众了解、认知农信社的合规建设工作、采取多形式，鼓励并保护公众参与的积极性，打造良好的外部建设环境。,2023/6/17,西
40、北大学,62,（一）努力增强全员的合规意识,五是要主动向社会公众进行宣传，让公众了解、认知农信社的合规建设工作、采取多形式，鼓励并保护公众参与的积极性，打造良好的外部建设环境。,2023/6/17,西北大学,63,（二）切实营造持久稳定的合规环境,合规建设既要通过学习和借鉴国内、外商业银行的成功经验，也要防止“拿来主义”，照搬照套其做法；要学会“扬弃”，要与自身经营环境、特点相结合，制定具有自身特色的目标和实施规划，成立合规管理部门，指导全社合规建设工作，检查全员的执行到位情况。在执行的过程中，应及时根据员工反映、条件的变化等多种因素，对创建规划进行修正，以保证合规建设规划与时俱进，有利于全员
41、更好地执行，有利于更有效促进业务经营的稳健发展。同时，合规建设是一个系统工程，要坚持循序渐进，切忌“运动式”、“一阵风”，要用辩证的观点来对待合规建设工作，单靠合规建设的成效立竿见影，是不现实的，而将合规建设视为可有可无，因而敷衍了事也是不可取的。,2023/6/17,西北大学,64,（三）全面完善合规风险管理机制与体系,有效的全面合规风险管理机制与体系不但要具备应对变化的灵活性，而且要依据农信社发展战略、业务经营和外部环境来量身定制。,2023/6/17,西北大学,65,（三）全面完善合规风险管理机制与体系,一是利用科技手段，整体提高合规管理体系运行和维护的效率。在管理实践中，与业务流程管理
42、相关联的岗责管理、绩效考评和诚信举报这三大合规基础管理制度通常都是有一定基础的，然而这些制度之间往往是相互独立的，由不同的职能部门分管，彼此之间缺乏有机的关联和互动。因此，要构建合规、岗责、绩效“三合一”全面风险管理体系，通过这三套文件体系的整合和一体化，真正实现“事事有标准，人人有岗责，结果有评价”,2023/6/17,西北大学,66,（三）全面完善合规风险管理机制与体系,二是建立并不断完善全面合规风险预警指标体系。往往合规风险的出现，重大案件的发生，事前都有一定的征兆。建立全面合规风险预警体系有助于合规风险管理的决策，可以及时采取措施把风险在发生前扼杀。全面合规风险预警指标包括风险水平类指
43、标，风险迁徙类指标，风险抵补类指标。农信社需要根据实际情况，尤其是抓住数据大集中的大好机会积累风险数据，对各类指标进行监控和预警。,2023/6/17,西北大学,67,（四）构建符合农信社特点的企业文化,一是要培育信合新精神。培育现代金融文化是增强企业凝聚力，提高核心竞争力的重要举措。农信社要适应新的发展形势，通过多种形式的学习和教育活动培养员工团结和谐，吃苦耐劳、无私奉献、积极进取的信合新精神。,2023/6/17,西北大学,68,（四）构建符合农信社特点的企业文化,二是要重塑信合新形象。良好的企业形象能得到社会公众的认同和信赖，更有利于占领客户的心理市场。为此，要在内部素质、外部形象上下功
44、夫，通过惩治与预防、自律与他律、制度与文化在各项工作中有机地融合，有效体现队伍优良、产品多样、优质高效的个性特征。,2023/6/17,西北大学,69,（四）构建符合农信社特点的企业文化,三是要打造信合新品牌。围绕品牌创建，不断提高竞争力和市场占有率，在方式上，既要消化“师夷长技”，又要突出农信社的自身优势，创新符合农村经营特色，便于群众接受、办理的金融产品，以更好地为“三农”服务。,2023/6/17,西北大学,70,（四）构建符合农信社特点的企业文化,四是要培养信合新人才。农信社要完善薪酬和奖励机制，体现对富有贷款管理经验和技术人才的尊重；晋升和提拔机制，重用认同农信社文化，能预先发现风险，使单位避免贷款损失的人；努力打造一个以合规为中心、充满生机和活力的人才管理机制。,2023/6/17,西北大学,71,谢谢大家,
