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1、第一章,风险管理与保险,本章内容,风险概述风险管理风险与保险,风险风险的定义及特征风险的构成要素,第一节 风险概述,一 风险,（一）风险的概念风险：是指人们在从事某种活动或决策的过程中，预期未来结果的随机不确定性。风险的分类：收益风险 纯粹风险 投机风险,（二）风险与危险,危险则是指某种损失发生的不确定性关系危险集合包含于风险集合之中，是风险集合的子集。,1.客观性。风险是一种客观存在，而不是人的头脑中的主观想象。2.偶然性（不确定性）空间上的不确定性时间上的不确定性损失程度的不确定性,二 风险的特征,3.可变性（发展性）性质的可变大小的可变种类的可变4.普遍性5.社会性,三 风险的构成要素,
2、（一）风险因素 风险因素（risk hazard）,是指促使或引起风险事故发生或风险事故发生时，致使损失增加、扩大的原因或条件。根据风险因素的性质分类，通常可分为物质风险因素、道德风险因素以及心理风险因素三种。,物质风险因素，是指增加某一标的风险事故发生机会或者加重损失严重程度的物质条件。道德风险因素，是指与人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素。心理风险因素，是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生的机会或加重损失程度的因素。,（二）风险事故,-风险事故（peril）又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。,（三）损失,-是
3、偶然发生的、非预期的、非计划的经济价值的减少的事实。-分为直接损失和间接损失。直接损失是指风险事故对于标的本身所造成的破坏事实。间接损失是由于直接损失所引起的破坏事实。,风险因素之间的关系,风险因素,风险事故,风险损失,导致,引起,四 风险的种类,（一）按风险的性质分类 按照性质不同，风险可以分为纯粹风险和投机风险两大类。纯粹风险（pure risk）,是指那些只有损失可能而无获利机会的风险。投机风险（speculative risk）,指那些既有损失可能也有获利机会的风险。,（二）按风险的环境分类 按照环境不同，风险可分为静态风险和动态风险两大类。静态风险（static risk）指由于自然
4、力的不规则作用，或者由于人们的错误或失当行为而招致的风险。动态风险（dynamic risk）是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起。,静态风险与动态风险的主要区别在于：第一，对于社会而言静态风险导致的损失是绝对的，而动态风险导致的损失是相对的;第二，从影响的范围来看，静态风险一般只对少数社会成员（个体）产生影响，而动态风险的影响则较为广泛；第三，静态风险对个体而言，事故的发生是偶然的、不规则的，但就社会整体而言，其具有一定的规律性；相反，动态风险很难找到其规律性。,（三）按风险标的分类 按照标的不同，风险可以分为财产风险、人身
5、风险、责任风险和信用风险。财产风险（property loss exposure）是指导致财产毁损、灭失和贬值的风险。人身风险（personal loss exposure）是指导致人的死亡、残废、疾病、衰老及劳动能力丧失或降低等的风险。,责任风险（liability loss exposure）是指由于个人或团体的疏忽或者过失行为，造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律或契约应承担的民事法律责任的风险。信用风险（credit risk）是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。,（四）按风险形成的原因分类 按照形成的原因不同，风险可以分为自然风险、社会
6、风险、经济风险和政治风险。自然风险（natural risk）是指由于自然现象、物理现象或者其它物质风险因素所形成的风险。社会风险（society risk）是指由于个人或团体的作为（包括过失行为、不当行为及故意行为）或不作为使社会生产及人们生活遭受损失的风险。,经济风险（economic risk）是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响或经营者决策失误，对前景预期出现偏差等导致经营失败的风险。政治风险（political risk）是指在对外投资和贸易过程中，因政治原因或者订约双方所不能控制的原因，使债权人有可能遭受损失的风险。,第二节 风险管理,风
7、险管理概念与风险管理成本风险管理的过程,一 风险管理概念与风险管理成本,-风险管理是指经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动的、有目的地、有计划地对风险加以处理，以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为。-风险管理成本是指风险成本又称风险代价，是指因风险的存在或者风险事故发生而引起的有形或无形的损失，包括风险事故的成本、风险因素的成本和处理风险的费用三个方面。,风险事故的成本：对某一经济单位而言，风险事故的发生，会导致其一定程度的损失，有时这种损失还有可能是灾难性的。它可能是直接的，也可能是间接的。,风险因素的成本：风险因素所导致的社会生产力和社会个体
8、福利水平下降。风险因素导致社会资源分配失衡。,处理风险的费用：例如：购买防灾减损设备的直接费用和维护费用以及与安全人员有关的一切费用。,二 风险管理的过程,目标与计划,风险识别,风险衡量,风险处理,考核与评价,1、风险管理目标的确定。风险管理的目标由两部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标 损失发生前的风险管理目标是：减少或避免损失的发生，将损失发生的可能性降至最低。对于损失发生后的风险管理目标是：尽可能的减少直接和间接损失，使其尽快恢复到损失前的状况。,2、风险识别。风险识别（risk identification），是风险管理的第一步，是系统地、连续地发现经济单位所面
9、临的风险类别、形成原因及其影响的行为。风险识别的方法包括专家法、保险调查法、财务报表分析法、流程图分析法、投入产出分析法、风险清单法、威胁分析法、事故分析法和危险因素预先分析法。,3、风险衡量,风险衡量,损失频率,损失幅度,损失波动度,单位时间内风险事件发生的平均次数,单位时间内损失价值的平均值或每次损失发生所导致的货币价值的大小,实际发生的损失之间的差异,风险衡量的常用统计指标,概率期望值方差和标准差半方差、亏损度平均损失样本方差,方差，一个概率分布的方差等于每一观测值与平均数之差的平方的平均数。它可用来度量将均值作为估算可能结果的适用性。计算公式为：方差：标准差，就是方差的平方根。标准差：
10、变异系数，是用来综合反映标的的变动范围与损失平均值的相对关系。计算公式为：,4 风险处理,风险处理（risk handling），指对经过风险识别和风险衡量之后的风险采取行动或不采取行动。,风险处理的方法风险融资与风险控制,一、风险控制型处理方法 风险控制型处理方法（risk control），是指在风险识别和风险衡量基础上，针对经济单位所存在的风险因素，积极采取控制措施，以消除、减少风险因素或减少风险因素危险性的风险处理方法。风险控制型处理方法的要点是：减少损失概率或降低损失程度。,（一）风险回避 1.风险回避（risk avoidance），是指放弃某项具有风险的活动或拒绝承担某种风险以避
11、免风险损失的风险处理方法。2.风险回避通常有两种方法：根本不从事可能产生某种特定风险的任何活动。中途放弃可能产生某种特定风险的活动。,3.适用于以下情况：第一，某种特定危险所致的损失概率和损失程度相当高；第二，在处理风危时其成本大于其产生的效益。,（二）损失控制 损失控制（loss control），是指通过降低损失频率或者减少损失程度来控制风险的风险处理方法。,分为两个阶段：损失预防：在危险损失发生前为消除或减少可能引发损失的各种因素而采取的处理危险的具体措施。损失抑制：在损失发生时或之后为缩小损失幅度而采取的措施。,（三）风险隔离 风险隔离（segregation），是指把风险单位进行分割
12、或者复制，尽量减少经济单位对某种特殊资产、设备或者个人的依赖性，以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外事故而造成的总体上的损失。,风险隔离的方法分割风险单位（separation of exposure units），是将现在的资产或活动，分散到不同的地点。复制风险单位（duplication of exposure units），是指增加风险单位的数量，准备备用的生产资产或设备，以便在正在使用的资产或设备遭受损失后将其投入使用。,二、风险融资型处理方法 风险融资型处理方法（risk financing）,是指通过事先的财务计划或者合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行补偿的风险
13、处理方法。根据资金来源的不同，风险融资型处理方法可以分为风险自留和风险转移两类。,（一）风险自留 1.风险自留（risk retention），是指由面临风险的经济单位自己承担风险事故所致损失的一种风险处理方法。2.主动风险自留与被动风险自留,3.主动风险自留的具体措施包括：将损失摊入经营成本建立意外损失基金借款用以补偿风险损失保险中的自负额部分组建专业的自保公司 等等。,4.采取自留方法的情况 危险所致损失频率和幅度低 损失短期内可预测 最大损失不影响企业或单位的财务稳定,（二）合同转移 合同转移是将自己面临的损失风险借助协议或合同，将损失的法律责任或财务后果转移给其他个人或者组织（非保险公
14、司）承担，具体方法包括出售、租赁、分包和签订免除责任协议等。,出售 通过出售承担风险的财产，将与财产有关的风险转移给购买该项财产的人或经济单位。,租赁 是指一方把属于自己的房屋、场地、运输工具、设备或生活用品等出租给另一方使用，并收取租赁费的行为。分包 分包多用于建筑工程中，工程的承包商可以利用分包合同将其认为风险较大的工程转移给其他人。签订免除责任协议。,（三）保险 保险主要是处理纯粹风险的一种重要的风险融资工具。通过签订保险合同，保险人向投保人收取保险费，用集中起来的保险费建立保险基金，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的经济损失，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金给付
15、责任。,（四）通过衍生金融工具进行套期保值 从20世纪末开始，风险管理开始越来越多地涉及金融风险管理，利用期权、期货、远期与互换等金融衍生工具进行套期保值。帮助企业将风险转移到资本市场上，从而扩大了风险转移的范围。,（五）利用其他合约进行融资 利用其他合约进行融资主要包括或有融资计划和信用限额两种。或有融资计划是指企业与金融机构或者机构投资者达成的某种安排，亦即根据事先商定的条件，企业可以向它们借款或发行新股，这些条件依赖于某些特定事件是否发生。信用限额，是指企业可在一定时间（通常为一年）内按照预先协商好的利率和数额借款。,信用限额与或有融资计划不同的是：信用额度的使用不需要以某个特定事件发生
16、为条件，只要企业发现贷款是相对有利的，就可以使用这部分信用额度。,（五）风险管理评估,风险管理效果评价是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。,第三节 危险与保险,危险与保险的关系可保危险,一 危险与保险,（一）危险与保险的关系危险的客观存在是保险产生和存在的自然前提 危险的发展是保险发展的客观依据（二）危险管理与保险的关系保险是危险管理的传统有效措施 保险是最能够适应危险的不确定性与不平衡性发生规律的合理机制。保险经营效益要受危险管理技术的制约，同时保险的发展与危险管理的发展又相互促进。,二 可保危险,1.危险损失可以确定 损失的时间、地点、原因以及数额上都能够明确而可鉴定2.大量独立的同质风险单位存在3.不会发生特大灾难事故4.危险应有个别经济单位发生重大损失的可能性,思考与趣闻,为何有汽车保险却没有自行车保险？世界上最昂贵的鼻子：“香水巨星”艾佛里温的鼻子，保额$500万 世界上最昂贵的耳朵：法国人彼得利克的耳朵，保额150万法郎 外星人劫持险 肚皮皇后逊亚班加敏的肚脐，一个斑点$400万,
