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1、实验2 商业汇票贴现业务,21实验准备,211商业汇票贴现业务的知识点,一、商业汇票贴现的基本概念,商业汇票的贴现是指商业汇票的合法持有人，在票据到期前为了获取票款，由持有人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。,二、商业汇票贴现的基本特征,商业汇票贴现的特征,仅限于未到期的商业汇票,持有人必须通过合法的方式取得汇票,转让汇票，须贴付利息,持票人转让汇票，须做背书转让,图2111商业汇票贴现业务的特征,212 商业汇票贴现的业务流程,2121银行承兑汇票贴现流程,一、业务概述,银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持有人在汇票到期日前，为了取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给
2、银行的交易行为。,客户需提供的资料,企业法人经营执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码,法人代码身份证和身份证复印件,法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件,贴现申请书及贴现凭证,商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的资料复印件,图21211银承汇票贴现客户应提供的资料,二、银行承兑汇票贴现业务流程图,贴现申请人（持票人）,贴现银行,承兑银行,图21212银承汇票贴现业务流程,三、业务流程说明,1、贴现申请人在贴现银行开立结算账户，提出贴现申请，提交相关资料；填写贴现申请书，并在贴现申请书上签章。,2、贴现银行对贴现资料进审查，答复。经办的客户经理进行审查（内容详见图
3、11213），确认其贸易背景真实及相关资料的合法、合规。,3、贴现银行就贴现票据向其承兑行发出承兑查询；,4、银行收到承兑行答复，审查无误后，经办的客户经理填制贴现凭证并在申请书和贴现凭证上签名，同时计算贴现利息和实付金额，然后由业务部门负责人进行审批签名。由相关风险管理部门进行复审，会计部门核息无误后最后由主管领导在申请审批书上签字，通知有关部门划款。,5、办理贴现手续，发放贴现款项；,6、票据到期贴现银行向承兑银行办理托收。,客户经理审查的内容,审查贴现资格条件和贴现资料，并妥善保管资料,对汇票的真伪进行初审,实施查询,图21213 客户经理对贴现资料及汇票审查的具体内容,四、关于查询的特
4、别说明：,1、网上查询。,2、委托查询。,3、实地查询。,4、查复书附在审批书后。,五、关于计息的特别说明,1、贴现利息计算公式：贴现利息=票面金额贴现期限（天）日利率实付贴现金额=票面金额-贴现利息,2、贴现期限=贴现日至票据到期日（算头不算尾）。承兑人在异地的要另加3天的划款日期，贴现到期日遇节假日顺延。（到期日若是在周五则计息天数不另加，在周六则加2天，在周日加1天）,2122 商业承兑汇票贴现,一、业务概述,商业承兑汇票贴现是指商业承兑汇票的持有人，在汇票到期之日前，为取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给贴现银行的交易行为。,二、客户需提供的资料,企业法人经营执照、企业法人代码证
5、书、税务登记证、贷款证（卡）及密码,法人代码身份证和身份证复印件,法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件,贴现申请书及贴现凭证,商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的资料复印件,三、银行承兑汇票贴现业务流程图,贴现申请人（持票人）,贴现银行,承兑银行,图21212银承汇票贴现业务流程,受信申请,批复额度,申办贴现,发放贴现款项,承兑交付票据,发出查询,到期托收,四、业务流程说明,1、持票人在贴现银行开立结算账户，提出授信申请，提交相关资料；,2、贴现银行根据授信业务有关规定对持票人实施授信，确定授信额度；,3、出票人向持票人承兑交付票据；,4、持票人持商业承兑汇票及能够证明贸易背景直
6、实的资料复印件前来银行申办贴现；,5、贴现银行向承兑人发出查询，审查确认票据和贸易背景真实、有效；,6、办理贴现手续，发放贴现款项；,7、票据到期贴现银行向承兑人办理托收。,213 商业汇票贴现的文件示样,示样 2131：银行商业汇票贴现申请书,示样2132：银行商业汇票贴现申请审批书,示样2133银行承兑汇票贴现调查、审（报）批表,示样2134 商业汇票贴现合同,示样2135 银行承兑汇票查询（复）书,示样2136 支付结算通知、查询查复书,示样2137：贴现凭证,示样2138：商业汇票的背书及背书连续,2.2实验项目,221 实验目标,1、了解银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现业务办理的基本程
7、序和所需要资料。,、掌握汇票贴现业务的审核要求及风险防范控制等制度要求。,、掌握银行与客户间汇票贴现协议、合同文本的规范填写要求。,4、掌握查询书、贴现凭证、贴现清单等贴现文件的规范填写要求。,222 实验的要点提示,1、对于商业承兑汇票的贴现业务，申请人必须取得贴现银行相应授信额度，对未取得银行授信的客户不得办理此项业务及杜绝风险隐患。,2、审查贸易背景真实性，注意监控贴现资金流向，确保票据业务合规。,3、计算贴现利息的重点是保证计息天数的准确性，注意承兑人在异地的要加收票款的在途时间，注意节假日的顺延时间。,4、对异地企业主动到银行要求办理贴现业务的，一定要认真调查企业的背景，不得先贴后查。,5、商业汇票的查询，要严格按照人民银行规定的方法办理。实地查询必须双人办理，相关部门要安排第三人电话复查，电话号码需通过出票地当地114台查询。,223 实验操作,练习1,练习2,练习3,
