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1、2023/6/19,Lanzhou Commercial College,1,第七章 商业银行经营原则与管理理论,商业银行的经营原则商业银行的管理理论商业银行发挥作用的环境因素,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,2,教学目的与要求,通过本章的学习要求学生在掌握了经营原则和经营理论发展过程的基础上，把握资产负债比例管理的基本方法，并且对我国商业银行资产负债管理理论的演进及我国银行管理实践的发展有一个基本的了解。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,3,第一节 商业银行经营原则,商业银行经营管理的特点商业银行经营管理的一
2、般原则商业银行各目标之间的协调与平衡,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,4,一、商业银行经营管理的特点,（一）高负债率银行资金80%-90%是从客户手中借来的；公众的信心的重要性。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,5,（二）高风险,1、信贷风险 贷款坏帐的原因：（1）银行管理人员的贷款分析不够（2）项目审查不严（3）贷后管理薄弱（4）其他无法控制的因素。2、市场风险：利率、汇率3、操作性风险,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,6,（三）盈利性差,和其它行业相比，银行业的盈利
3、性是较差的。资产收益率较低；利差空间较小；经营成本大；银行业对经济的周期性波动非常敏感。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,7,二、商业银行经营管理的普遍原则,（一）安全性抗风险能力：避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，保证银行的稳健经营与发展。创新发展与风险的关系,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,8,坚持安全性目标的原因-商业银行经营的特殊性,高负债经营负债的硬性约束与资产的软约束面临各种风险,1、信用风险2、汇率风险3、利率风险4、流动性风险5、操作风险6、市场风险7、政治或政策风险8、
4、同业风险,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,9,对 策,合理安排资产结构与规模，注重资产质量多渠道筹资，提高自有资本比重加强对宏观经济形势、利率、证券市场的分析和预测，严格的资信评估，强化内部管理、谨防金融犯罪。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,10,（二）流动性,是指银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支付能力清偿能力、变现能力：变现速度（随时）变现成本（适当价格）资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。负债流动性是指银行以较低的成本随时获取资金的能力。,2023/6/19,Lan
5、zhou Commercial College,11,流动性管理策略,资产转换（出售理论）主动负债（购买理论）适度存量控制适时流量调节成本与安全预测与缺口管理,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,12,（三）盈利性目标,银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应商业银行的利润是收入与经营成本的差额外部因素影响银行的利润,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,13,银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应,充实资本、增强实力、增强自身积累能力和竞争能力 提高信誉，扩大市场增强抵御和消化风险的能力拓展业务、形成规模经济的内在动力和
6、物质基础股东财富最大化,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,14,商业银行的利润是收入与经营成本的差额,业务收入：利息收入 投资收入 劳务收入业务支出：负债利息支出 贷款与投资损失 营业支出,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,15,实现盈利的途径,扩大盈利资产比重业务多元化加强成本控制减少投资损失完善内部经济结算与内部控制,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,16,三、商业银行经营目标之间的协调与平衡,银行收益的高低与其承受的风险的大小成正比;金融管理当局限制商业银行一味追求高额
7、利润的行为；在既定的风险水平实现最高的盈利，或者是在既定的盈利水平上使银行所承受的风险最低;商业银行经营管理的核心内容就是在盈利和风险之间寻求一种平衡。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,17,第二节 商业银行管理理论商业银行资产负债理论的演进,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,18,一、资产负债管理理论及评价,(一)资产管理理论 基本观点：银行资金来源的规模与结构是银行自身无法控制的外生变量，因此银行的业务重点应放在资产业务上。发展阶段：三个阶段,2023/6/19,Lanzhou Commercial Coll
8、ege,19,1、商业贷款理论(真实票据理论）背景：商业银行发展初期，18世纪亚当斯密国富论中有表述。主要思想：认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性。基本观点：资产业务应集中于基于商业行为的短期自偿性贷款 自偿性贷款：如贷款用于购买原材料和产成品销售后取得 收入即可偿还贷款。强调短期贷款一定要以真实交易为基础，用真实商业票据作抵押,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,20,评价：积极意义：确定了现代商业银行经营管理的一些重要原则资金运用受制于资金来源保持资金的流动性，确保银行安全经营局限性：对
9、存款的相对稳定性认识不足不能满足多样性的贷款需求忽略了贷款清偿的外部条件,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,21,2、资产转移理论背景：由莫尔顿于1918年提出。理论思想：银行流动性强弱取决于资产迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好办法是持有可转换（即变现能力强）的资产。贡献：银行家对流动性认识上的突破，扩大了资产范围，增加了资产经营弹性与资产运用的灵活性局限：可转换资产的变现能力受市场需求条件的制约，一旦市场低迷，资产的转换就可能困难。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,22,3、预期收入理论背景：二战以后由美
10、国普鲁克诺于1949年提出。基本思想：商业银行的流动性状态从根本上讲取决于贷款的按期还本付息，无论是短期贷款还是可转让的证券，其偿还能力或变现能力都以未来收入为基础。银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。贡献：深化了银行家对贷款清偿的认识，资产运用向中长期发展，盈利能力有所增强局限：借款人预期收入是主观判断的经济参数，受市场影响会出现偏差，难以把握。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,23,(二)负债管理理论,1、理论观点 银行可以通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利。产生的背景条件-金融环境的
11、变化同业竞争的压力，银行寻找更多的资金来源社会资金需求增加，要求银行资产经营规模扩大。存款保险制度对银行负债经营的刺激。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,24,2、存款理论,存款理论是关于如何保证银行存款安全和流动性的理论。该理论认为存款时银行信贷资金的主要来源，是银行经营活动的基础，必须保证其资金安全和准时付息。所以，商业银行资金运用必须限制在存款稳定的沉淀额中。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,25,3、销售理论,销售理论的主要内容是：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合客户的需要，努力
12、推销这些产品，以扩大银行的资金来源和收益不平。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,26,4、购买理论,主要内容：认为银行对负债并非消极被动、无能为力，而是完全可以主动出击，购买外部资金。目的是增强资金流动性，摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。其缺点是：购买理论容易过度助长商业银行片面扩大负债、盲目竞争、加重债务危机和通货膨胀，因而通常不为宏观金融管理机构所倡导。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,27,5、评价,管理视角从单纯资产管理扩展到负债管理；负债业务除被动负债增加了主动负债；偏重于负
13、债业务在一定程度上影响银行的稳健经营。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,28,(三)资产负债综合管理理论,1、基本观点 银行应对资产、负债两方面业务进行全方位管理，以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。2、基本原理规模对称结构对称速度对称目标互补,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,29,(四)资产负债表外管理理论,理论主张：银行应从传统的负债业务、资产业务之外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。实践影响：银行表内业务向表外业务延伸。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,30,
14、二、资产负债管理的几种方法,1、资金汇集法 资金池中的资金被无差别地视为同质的单一来源，然后再将池中资金分配到不同资产上去。资金运用分配的顺序依据各类资产流动性需求的差异。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,31,活期存款,储蓄存款,定期存款,短期借款,发行债券,资本金,资金池,一级准备,二级准备,贷款,长期证券,固定资产,资金汇集法,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,32,一级准备（库存现金）二级准备（短期证券资产）特点：追求资金运用与资金来源的总量平衡。缺陷：偏重资产流动性需求的满足，忽略银行盈利性要求；未从资
15、产、负债两方面考虑流动性需求的的提供。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,33,2、资金分配法,含义：按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。即资金来源稳定性差异，其划分标准是：特点：重视资金运用与资金来源在结构上的平衡。缺陷：将资产与负债过于机械地加以搭配。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,34,活期存款,储蓄存款,定期存款,借款,资本债券,股本,一级准备,二级准备,贷款,长期证券,固定资产,资金分配法,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,35,3、线性规划法,
16、在设定银行受到一定的约束条件下，求解目标函数值最优的方法。目标函数银行经营管理中的目标函数可以是营业利润、税后利润、股票市值、净利差等。约束条件影响银行业务经营的约束条件包括监管规定的指标、银行自控指标及其他客观限制条件等。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,36,步骤：,建立目标模型函数,选择模型中的变量,确定约束条件,求出线性模型的解,线性规划法,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,37,例题假定某商业银行资产负债状况如下：资产方只有贷款和证券两项，负债方有活期存款、定期存款和自有资本三项。若贷款年利率为8%，且
17、年内不可变现，证券投资的年利率为4%，年内可随时变现以应付流动性需求，且不产生资本金损失。资金来源共有100万美元，其中活期存款40万，定期存款40万，自有资本20万。根据以往经验，商业银行持有占总资产20%的证券才能满足存户的提款。此外，商业银行主要客户的贷款需求为25万，商业银行必须满足这部分需求。问：该银行如何安排这部分资产才能实现最大利润？,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,38,假设X1表示贷款的数额，X2表示证券投资的数额，那么，商业银行的线性规划模型为：P0.08 X1 0.04 X2（目标函数）X1 X2100（资产总额受资金来源的限制）
18、X125（贷款数额的限制）X20.2（X1 X2）（流动性的限制）解得：X180，X220 P0.08800.04 207.2即，将80万投放于贷款，20万投放于证券，可实现最大利润7.2万美元。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,39,三、资产负债管理理论与方法,（一）偿还期对称原理（二）利率敏感性缺口法（三）持续期管理（四）资产负债比例管理方法,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,40,（一）偿还期对称原理,该理论认为，银行的存款具有不同的流动性要求，而不同的流动性要求是以期限的长短为依据划分的。因此，资产的安排
19、应根据其资金来源的流动速度来决定，并使资产与负债的偿还期保持一定程度的对称，以求风险最小和收益最大。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,41,资产平均到期日偿还期对称情况=负债平均到期日,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,42,（1）比率等于1。资产的平均到期日与负债的平均到期日基本一致，一定的流动负债有一定的流动资产作保证。（2）比率大于1。资产运用的期限比负债来源的期限长。银行资金运用过度，长期资金来源不足，长期性资产安排过多。（3）比率小于1。资产运用的期限比负债来源的期限短。银行资金不充分，资金期限安排较短
20、，不利于盈利最大化目标实现。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,43,（二）利率敏感性资金缺口管理,编制缺口分析报告是当前银行最常用的利率风险度量方法。1、利率敏感性资金缺口，指利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。2、利率敏感性资金（Rate-sensitive Fund），即浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间（计划期）内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,44,3、利率敏感资金定价基础定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有优惠利率、同业拆借利率、国库券
21、利率等。4、利率敏感性缺口公式：Gap=RSA RSL 其中Gap表示缺口，RSA表示敏感性资产，RSL表示敏感性负债。5、利率敏感比率：SR=RSA/RSL,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,45,6、利率敏感比率、利率变动与银行净利息收入 的关系SR1：市场利率上升，收益会增加；反之减少SR1：市场利率上升，收益会减少；反之增加,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,46,7、利率波动周期与资金缺口管理,当预期市场利率上升的时候，银行应主动营造敏感性正缺口，通过缩短资产到期日，延长负债到期日，增加利率敏感性资产，减
22、少利率敏感性负债来实现。从而扩大净利息差额。当预期市场利率下降的时候，银行应主动营造敏感性负缺口，通过延长资产到期日，缩短负债到期日，减少利率敏感性资产，增加利率敏感性负债来实现。从而扩大净利息差额。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,47,净利息收入与敏感性缺口和利率变动关系表,从上表可以得知，如果预测利率上升，可采取正缺口战略;,如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,48,（三）持续期缺口管理,1、持续期固定收入金融工具的所有预期现金流
23、的加权平均时间。持续期反映现金流，偿还期是金融工具的生命期；分期付息的金融工具，其持续期短于偿还期；非分期付息的金融工具，其持续期等于偿还期；持续期与偿还期正相关，与现金流量负相关。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,49,2、持续期缺口管理 通过相机调整资产负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值，降低重投资、融资的利率风险。Dgap=DA DL(0)(1-)DNW=DA DL3、持续期缺口与净值变动关系,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,50,2023/6/19,Lanzhou Commercial Coll
24、ege,51,持续期缺口为正，利率上升，净值价格下降；利率下降，净值价格上升。持续期缺口为负，净值价格与利率同向变动。持续期缺口为零，净值价格变动不受利率波动影响。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,52,(四)商业银行资产负债比例管理,1、资产负债比例管理的涵义 资产负债比例管理是指商业银行在资产负债管理过程中，通过各类比例指标来约束资金营运，以达到预期目的的一种管理方法。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,53,2、资产负债比例管理指标体系监控性指标（1）资本充足率指标（本外币合并考核）,8%,100%,=,风
25、险资产总额,资本总额,资本充足率,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,54,100%,50%,（2）单个贷款比例指标（本外币合并考核）,对同一借款客户贷款余额,资本净额,对最大十家客户发放的贷款总额,资本净额,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,55,（在人民银行备付金存款+现金）期末余额,（外汇存放同业款项+库存现汇）期末余额,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,56,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,57,(5),30%,(6),100%
26、,境外资金运用比例指标仅对外汇考核,外汇资产期末余额,国际商业借款指标仅对外汇考核,(自借国际商业贷款+境外发行债券)期末,资本净额,(境外贷款+境外投资+存放境外)等资金运用期末余额,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,58,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,59,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,60,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,61,2、监测性指标,100%,100%,（1）风险加权资产比例指标,表内外风险加权资产期末总额,资
27、产期末总额,（2）股东贷款比例,对股东贷款余额,该股东已缴纳股金总额,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,62,100%,100%,（3）外汇资产比例指标,外汇资产期末总额,资产期末总额,（4）利息回收率指标,本期实收利息总额,到期应收利息总额,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,63,100%,100%,（5）资本利润率指标,利润期末总额,资本期末总额,（6）资产利润率指标,利润期末总额,资产期末总额,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,64,第三节 当代商业银行发展趋势及我国银
28、行业改革,一、我国银行管理实践的发展统收统支：改革开放以前，实行的基层银行所吸收的存款全部上缴总行，贷款则由总行统一核定计划指标，逐级下达，基层银行几乎没有任何自主权的信贷资金管理制度。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,65,差额包干：该办法规定，由中国人民银行总行统一编制信贷差额包干计划，各地区在不突破信贷差额的情况下，各家银行多吸收的存款和多收回的贷款，可以多发放流动资金的贷款。存在问题：人民银行和各专业银行之间的资金没有分开，各专业银行在资金使用上吃中央银行的大锅饭。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,66
29、,实贷实存特点是：人民银行与专业银行的资金往来，由计划指标分配关系改为借贷关系；专业银行在中国人民银行开立存款户和贷款户，存款户上没钱，不得向中央银行透支；银行之间、地区之间可以根据资金余缺进行拆借。改变了专业银行吃人民银行大锅饭的局面，各家银行必须通过组织资金来实现计划；人民银行与专业银行间资金借贷关系的确立，直接加强了中央银行实施金融间接调控的职能。属于一种信贷规模限额控制办法。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,67,资产负债比例管理：从1994年起，人民银行缩小了信贷规模的控制范围，对商业银行实行贷款限额控制下的资产负债比例管理。1997年底，中
30、国人民银行颁布了关于改进国有商业银行贷款规模管理的通知，决定取消对国有商业银行贷款限额的控制，在推行资产负债比例管理和风险管理的基础上，实行“计划指导，自求平衡，比例管理，间接调控”的新的管理体制。在新的管理体制下，中国人民银行对商业银行不再下达指令性贷款计划，而改为按年(季)下达指导性计划，作为中央银行宏观调控的监测目标，各商业银行筹集的资金,依法自主使用,对资金来源与资金运用实行自求平衡。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,68,二、当代商业银行发展趋势,巨型化；金融化；工程化；信息化。,2023/6/19,Lanzhou Commercial Co
31、llege,69,三、我国商业银行的改革,国有商业银行脱胎于计划经济体制，带有浓厚的行政色彩，存在股权单一、国家一股独大、经营目标多元、激励约束机制缺乏、经营效益不高等问题。这些问题的根本症结在于国有商业银行产权结构与治理结构存在缺陷。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,70,银行良好的公司治理机制,一、清晰的发展战略；二、科学的决策系统；三、审慎的会计原则和信息披露；四、有效的激励约束机制；五、开发和培育人力资源；六、健康负责的董事会。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,71,公司治理改革的主要内容和进展,一是要
32、建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度。完成公司治理改革方案、股份公司章程、“三会”议事规则、董事会附属委员会议事规则等法律文件。建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层组织框架。二是要公平、公正地选择境内外战略投资者，改变单一的股权结构，实现投资主体多元化。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,72,三是要制定清晰明确的发展战略，实现银行价值最大化。四是要建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制。建立有效的内部控制管理组织结构体系，风险管理委员会、稽核委员会等专门委员会。五是要按照集约化经营原则，实行机构扁平化和整合业务流程和管理流程。
33、根据市场化资源配置的要求，全面推进机构扁平化和业务垂直化管理，全面改造内部业务流程。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,73,六是按照现代金融企业人力资源管理的要求，深化劳动用工人事制度改革。中国银行已经取消干部行政级别。建设银行2003年年底开始的改革已基本到位，目前正在进一步深化与完善人事与激励约束机制改革。七是要实行审慎的会计制度和严格的信息披露制度。实施新会计制度，修改财务管理办法，完善预算方案和财务授权办法。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,74,八是加强信息科技建设，全面提升综合管理与服务功能。中国银
34、行在波士顿咨询公司的帮助下，建立IT发展蓝图咨询项目和管理信息系统咨询项目工作已基本完成。建设银行继续组织战略性项目的实施，稳步、有序推进数据集中工程。九是加大培训力度。中国银行已经在境外举办了两次总行各部门及各分行一把手的培训。建设银行也进一步加大培训工作力度。十是发挥中介机构的专业优势。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,75,股份制改造后仍然存在的问题,一是数十万员工社会保险问题；二是沿袭数十年的国有银行行级领导行政任命方式；三是国内银行近年案件频发；四是各级政府干预；五是银行税收制度、劳工制度等与国际通行做法不同。六是由于社会信用环境问题。,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,76,中国银行业的 明天会更加美好！,2023/6/19,Lanzhou Commercial College,77,
