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1、一）校区财务管理制度：1）票据管理：1、校区票据须使用财务统一票据本，校区存量不得超过五本，一年期校区不超 过三本；2、票据使用完毕后及时上交财务中心，更换新票据本；3、票据本领用和上交都需实行登记制度，需发放方与领用方双方签字确认；4、票据发放、领用时需认真检查票据编号，使用中的票据不得出现错号、漏号 现象；5、校区票据应妥善保管，禁止随意摆放，如出现丢失、破损将予以负责人重罚；6、开错或作废的票据应确保三联完整，并需在三联上加盖作废章；7、票据保管及管理由各校区校长或前台主管负责。2）收款及开票要求：1）收款时应严格按收费标准收款，收款必须足额开据票据；2）特殊情况下未按规定标准收费的单据
2、需经校区校长签字确认，财务中心方予 以签收；3）收款票据填写要求：字体规则、项目完整（包含赠品、优惠、代金券等需标 注清楚），禁止：字体潦草、随意涂改，如填写错误须将票据作废后，重新 开据；4）收款人员在票据签名时，须签属本人全名，不使用简写或不签；5）收款时需认真辨别钞票真伪，如误收假币则由收款人个人承担；6）营业款要求一日一存，如因保管不当造成的损失由保管人如数赔偿；7）收支分明，坚决杜绝以收垫支现象发生，一经发现将予以重罚；8）收取预交费用或定金时，应按实际交纳金额开具统一收款票据，并标注“预 交”或“定金”；并及时催促其在规定期限内补齐费用；9）补费时，按补费金额开具票据，并标注“补费
3、”，并将预交时收款票据号登 记在补费票据上。二）校区收入缴帐流程:备注：校区所有收入现金须存入规定银行帐户，收入缴帐流程禁止现金操作。三）校区支出报销流程:备注:1、红色箭头标注为费用报销流程；2、黑色箭头标准为财务票据记帐流程；3、常规费用支出，出纳可以直接使用备用金进行报销打款，然后再向校长申请 拨款；4、非常规费用支出，需提前申请，经过校长确认后出纳方可进行借款和报销；5、报销时，出纳应确认报销项目是否有暂借款需要销帐，一般暂借款销帐周期 为30天；6、所有记帐凭证，必须经报销规定的签字流程确认后会计方可入帐，否则视为 无销凭证，并追究会计相关责任。7、常规费用包括：水费、电费、通讯费、
4、日常维修费、学员退费、房租；有托 管项目的校区还包括：厨房日常采购费用支出。8、流程签字确认人员可另行规定，并以书面形式公布。出纳、会计应当严格遵 守签字流程办事；特殊情况无相关签字确认人签定的单据，需电话联系确认， 并在事后补签完整。四）借款流程及要求：备注：1、普通暂借款销帐时限周期为30天；2、所有离职员工必须经出纳审核没有暂借款后，方可进行当月工资核算；3、常规费用支出的暂借款，出纳可以先由备用金支付后再申请拨款；4、非常规支出的暂借款必须由运营校长签字确认后生效；如遇特殊情况无法签字 确认的暂借款单据，需由出纳进行电话确认后，并在事后及时补签。5、因校区分散，较远校区暂借款申请单经借
5、款人、校区校长签字确认后，可 传真、拍照发送至出纳处，可纳可先凭传单件或图片凭证进行网上银行的转帐 操作，事后借款人再凭暂借款申请单原件在规定日期内至出纳入销帐。6、未在规定期限内锁帖的借款人，如无主管校长的再次确认，出纳可由其当月工 资中进行扣款销帐。五）学员退费管理流程：1、由申请退费学员填写学员退费申请单；2、由所在校区进行课时核算并确认签字；3、校区前台山填写暂借款申请单；4、出纳根据暂借款申请单进行几务拨款；5、学员家长签收退费用并签字确认（须留下有效电话信息）。6、校区完成费用支出的粘贴程序至出纳处销帐；7、会计收到原始凭证并入帐，完成学员退费流程。六）财务票据使用说明：1）票据的
6、使用标准：A：使用标准格式的票据：B：使用三联收入票据:白联：存根联；原始书写联，字迹清晰可以常期存放，以备查询;红联：客户联；需加盖学校印章有效，做为学员缴费的原始凭证;绿联：记帐联；做为收入的原始凭证之一，与当周收入报表一起装订入帐成为完整的当周收 入原始凭证。2）票据的粘贴标准：入：收入票据的粘贴标准：1：使用统一的粘贴单，进行所有原始票据的粘贴入帐。（建议使用液体胶，不要使用固体胶棒）2：收入票据的三项必备组成：周收入汇总报表+绿联原始收据+银户帐户存款凭证，三项统一粘贴在粘贴单上，并 经校区负责人与出纳确认后，由会计入帐。B：支出票据的粘贴标准：1、将支出的原始票据，沿粘贴单上的虚线
7、向右整齐地粘贴到粘贴单据上。2、支出费用的应确保是原始凭证票据，字迹清楚，无涂改。3、报销费用金额不可高于粘贴收据或发票上的实际金额，如报销金额低于粘贴收据 或发票开据的金额应标注：实报金额，并注明差额的原因。4、填写支出报销费用时，应在据上标注供货商或对方收款人电话，以便财务审核；5、严禁虚报支出费用，弄虚作假；一经发现将给予报销费三倍的处罚，情节严重者 将予以开除或追究其法律责任。3）票据的装订与管理：1、所有校区票据按日期进行整理，每月装订为一册；（即一年为12册）2、每月入帐票据装订时，应先收入，后支出原则进行排序，收入与支出票据中按 时间排序；3、入帐票据按月份装修，分校区进行存放管理，以便后期查帐与核对；4、每月装修的票据首页应对当月票据进行明细索引，也可以由当月出纳与会计的 票据交接记录表为准，对当月收入与支出的票据及金额进行简单的核算说明。（如下图）5、各校区票据按月装修，按年进行归档存放，配以当月校区利润服表完成一 整套校区的年度财务凭证及报表。
