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1、本章案例分析题专项突破,(一)可参见“高分题库”185页,太平洋公司是一家有限责任公司，2007年，公司发生了下列事项：7月28日，由于向农民收购农副产品急需大量现金，经总经理赵某批准，从公司当日的现金收入中直接支取8万元，从财务部孙某个人存折上取出属于公司的现金5万元，并向农民开出5万元的借条；10月12日，签发支票一张，填写的出票日期为“零壹拾月壹拾贰日”字样，出票大写金额为“叁万零壹佰伍拾元整”字样。根据以上资料，回答下列问题：,1、下列选项中违反开户单位现金使用规定的有（）。A、从公司现金收入中坐支现金 B、向农民开出5万借条C、用现金向农民收购农副产品 D、将公司自有现金存在孙某个人
2、账户上2、若银行明知孙某所存现金属于公司，根据账户管理办法的规定，应对银行处以的罚款为（）。A、5万-30万元 B、5000-3万元C、1000元 D、1万-3万元3、关于公司支票的填写，下列说法中正确的有（）。A、该支票的出票日期正确写法应为“零壹拾月零壹拾贰日”B、该支票的出票日期既可以使用中文大写也可以使用阿拉伯数字填写C、若该支票的出票日期未按规范填写，银行可予以受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担D、该支票的中文大写金额填写错误,4、下列各项中，可以转入个人账户的有（）。A、纳税退款 B、工资、资金收入C、债券、期货、信托等投资的本金和收益 D、农、副、矿产品销售收入5、根据账户
3、管理办法的规定，对孙某应处以的罚款为（）。A、1000元 B、1万-3万C、5000-3万元 D、5万-30万元【答案】1、ABD 2、A 3、CD 4、ABCD 5、C,(二)可参见“高分题库”186页,ABC三方协议共同出资设立振华有限责任公司。3月份A按规定手续在当地工商银行开立了临时存款账户，出资人ABC分别存入40万，30万，10万，在验资期间，鉴于设立公司需活动经费，A欲在临时存款账户上取出5万元现金。5月20日振华有取责任公司成立，按规定在工商银行开立了基本存款账户（临时存款账户转为基本存款账户）存入70万元，并要求银行于开户当日以转账方式支付给光宏公司30万元用于购置一设备。6
4、月中旬，振华公司在农行、建行又开立了两个一般存款账户，并决定今后公司职工工资、奖金统一从农行的一般存款账户中支取。根据以上资料，选择下列符合题意的选项。,1、下列情形中，可以开立临时存款账户的有（）。A、设立临时机构 B、异地临时经营活动C、注册验资 D、基本建设资金的管理与使用2、A欲在临时存款账户上取出5万元现金，对此下列表述正确的有（）。A、A不能在临时存款账户上取出5万元现金B、A可以在临时存款账户上取出5万元现金C、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付D、注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可使用该账户办理付款
5、业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。A、1 B、2 C、3 D、5,4、存款人可以开立（）个一般存款账户A、1 B、3 C、10 D、没有数量限制5、题目中说“公司职工工资，奖金统一从农行的一般存款账户上支取”，对此下列表述正确的有（）。A、这一行为符合规定B、这一行为不符合规定C、支取工资，奖金和现金只能通过基本存款账户办理，一般存款账户不得支取现金D、支取工资，奖金和现金可以通过一般存款账户办理【答案】1、ABC 2、AC 3、C 4、D 5、BC,(三)可参见“高分题库”187页,某服装厂在财政部门组织的执法检查中被查出存在以下问题：（1）该
6、企业未建立财产清查制度，从未进行财产清查，部分账实不符；（2）该单位出纳人员兼任稽核人员；（3）该单位的部分零星收入未入账，而是由出纳单独保管、单独使用和单独记账；（4）该单位签发的汇兑凭证欠缺委托日期。根据以上资料，回答下列问题：,1、下列表述中正确的是（）。A、出纳人员不能兼任稽核人员，但可以保管会计档案B、货币资金支付业务需经过支付申请、支付审批、支付复核、办理支付这四个程序C、出纳人员不可以负责收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，但可以负责登记库存现金和银行存款日记账D、各单位应按照规定对库存现金进行定期和不定期清查，一般采用永续盘存法2、开户单位一般按照（）天日常零星开支所需确
7、定留存库存现金限额。A、1-3 B、5-7 C、3-5 D、1-5,3、我国现金结算的起点是（）元。A、1000 B、10000 C、5000 D、5004、根据支付方式不同，汇兑可分为（）种。A、2 B、3 C、4 D、55、下列选项属于无效汇兑凭证的有（）。A、欠缺汇入地点、汇入行名称B、欠缺汇出地点、汇出行名称C、欠缺汇款人名额D、欠缺收款人名额【答案】1、BC 2、C 3、A 4、A 5、ABCD,(四)可参见“高分题库”193页,W企业9月28日银行存款账户余额2万元。29日，一材料供应商上门到W企业催要金额为10万元的材料货款，W企业为了尽快将供应商“打发走”，就向材料供应商开出了
8、一张10万元的转账支票。根据以上资料，回答下列问题：1、下列各项中，属于支票基本当事人的有（）。A、承兑人 B、付款人 C、收款人 D、出票人2、下列选项中，属于无效支票的有（）。A、未标明无条件支付委托的支票 B、未标明“支票”字样的支票C、未标明付款地的支票 D、未标明出票地的支票,3、支票的持票人应当自出票日起（）内提示付款。A、5日 B、10日 C、1日 D、3日4、材料供应商有权要求W企业赔偿的金额为（）元。A、2500 B、2000 C、5000 D、10005、银行有权要求W企业赔偿的金额为（）元。A、5000 B、2500 C、2000 D、1000【答案】1、BCD 2、AB
9、 3、B 4、B 5、A,(五)可参见“高分题库”201页,2010年9月，甲公司发生发下业务：（1）向乙公司购买一批钢材，甲公司将一张汇票背书转让给乙公司作为付款，背书时注明“货到后此汇票方生效”；（2）向丙公司发出一份支票，丙公司在转让前发现该支票未记录个别事项；（3）向银行申请开立临时账户。根据以上资料，回答下列问题：1、对于转让给乙公司的汇票，下列表述中，正确的有（）。A、该背书所附的条件“货到后此汇票方生效”有效B、该背书所附的条件“货到后此汇票方生效”无效C、该背书仍然有效D、被背书人即乙公司可依背书取得票据权利 2、在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正
10、确的是（）。A、基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金B、基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款C、基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制D、基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理,3、根据中华人民共和国票据法的规定，下列各项中，支票的出票人可授权补记的有（）。A、支票金额 B、出票日期 C、付款人名称 D、收款人名称4、下列关于支票的表述中，正确的有（）。A、支票结算用于同城支付结算 B、支票可以支取现金也可以转账C、支付无金额起点 D、支票的提示付款期限自出票日起10日5、中华人民共和国票据法所指的票据包括（）。A、支票 B、信
11、用证 C、汇票 D、本票【答案】1、BCD 2、D 3、AD 4、ABCD 5、ACD,(六)可参见“高分题库”201页,2008年3月10日，某公司向银行申领了信用卡，其中一部分作为对管理人员的福利，另一部分作为公司自用。根据以上资料，回答下列问题：1、下列情形中，可以办理销户的有（）。A、4月12日，该公司要求注销自用的信用卡B、3月11日，公司一名管理人员的信用卡丢失并于当日挂失，4月12日要求注销该丢失的信用卡C、至2009年6月7日，该公司自用的信用卡未发生过任何交易D、至2010年8月30日，该公司自用的信用卡未发生过任何交易2、关于信用卡资金来源的表述中，正确的有（）。A、公司可
12、以将资金人基本存款账户中转账存入持有的信用卡B、公司持有的信用卡可以交存现金C、公司可以将其销货收入的款项存入持有的信用卡D、公司管理人员可以将个人的收入及公司的暂时款项存入其持有的信用卡,3、公司的下列做法中，错误的有（）。A、3月16日，公司持卡购买一台价值12万元的设备B、3月21日，公司将其信用卡转借给其子公司C、3月30日，公司从信用卡上支取现金5000元D、4月1日，公司结算信用卡，3月共透支15万元（该公司无综合授信额度）4、关于信用卡的表述中，正确的有（）。A、同一持卡人单笔透支发生额，个人卡不得超过2万元B、贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的3%C、信用卡透支利率为日利率5%D、准贷记卡的透支期限最长为60天5、发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费、后还款的信用卡是（）。A、普通卡 B、附属卡 C、贷记卡 D、准贷记卡【答案】1、D 2、A 3、ABCD 4、AD 5、C,
