《银行保函与备用信用证.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行保函与备用信用证.ppt（83页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、第5章 银行保函与备用信用证,产生背景,国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行信用作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方作担保的场合，也不适用于国际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易方式。然而在国际经济交易中，合同当事人为了维护自己的经济利益，往往需要对可能发生的风险采取相应的保障措施，银行保函和备用信用证，就是以银行信用的形式所提供的保障措施。,熟悉银行保函的定义、基本职能和有关当事人的责任与义务了解银行保函的基本内容和业务流程理解并掌握银行保函的种类熟悉备用信用证的定义了解国际备用证惯例产生的背景与特点能够比较备用信用证与银行保函之间的不同点,学习目标,第一节 银行保函概述第二节
2、 银行保函的种类第三节 银行保函与商业信用证的比较第四节 备用信用证,第一节银行保函概述,一、银行保函的定义及基本职能(一)银行保函的定义,银行保函(Letter of Guarantee，L/G)叫银行保证书，是银行作为担保人应交易或合约关系中的一方即申请人（或称委托人）的要求，向另一方即受益人开出的有担保性质的书面承诺文件。一旦申请人未按其与受益人签订合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。,银行保函是银行根据其客户签发的书面承诺，,买方,或,卖方,银行,买方,卖方,或,保证在委托人违约 时支付一定金额给受益人。,（二）银行保函的功能 保函出具的目的是为了使受益者能够得到一
3、种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好、被扣财务的保释等等。概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合约的正常履行；第二，发生合同违约时，对受害方进行合理补偿。,（三）银行保函的性质,（1）根据银行保函与基础合同的关系不同分为：从属性保函和独立性保函从属性保函：从属于基础合同的银行保函。独立性保函：根据基础合同开具，但一经开立，便成为具有独立效力的自足文件，担保行对受益人的索赔要求是否支付，只依据
4、保函本身的条款的一种银行保函。,从属性保函的特点,1、保函是基础合同的一个附属性契约；2、保函项下的索赔是否成立是以基础条款为中心，如果基础合同无效，银行的担保责任即告消灭；3、只有当保函的申请人违约，并且不承担违约责任时，担保行才承担保函项下的赔偿责任，因此担保行的付款责任是第二性的，申请人的责任是第一性的；4、传统的保函是从属性的，各国国内交易使用的保函基本上是从属性质的保函。,独立性保函的特点,1、只要银行保函规定的偿付条件已经具备，而与基础合同的履行情况并不必然相关，担保行就应偿付受益人的偿索，又称见索即付银行保函；2、担保行的付款责任是第一性的；3、国际上通行的银行保函多为独立性保函
5、。,独立性保函,（2）银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的的银行信用。银行保函的根本目的是担保而不是付款，只有在申请人违约或具备索偿的情况下才发生作用，这一点与信用证有明显的区别。,二、银行保函的当事人及其权责,（一）主要当事人及其权责申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）担保行（Guarantor bank）,1、申请人，又称委托人委托银行开立保函者，如进口商、投标人等。1）在担保行按照保函规定向受益人付款后，委托人必须立即偿还担保行垫付之款；2）负担保函项下一切费用及利息；3)应预支部分或全部押金，也可以是抵押物。实质是用银行信用来取代和提高自己的商业信用。,2
6、、受益人保函项下担保权益的享有者，如出口商、贷款银行等责任是履行有关商务合同的义务，在此基础上，有权按照保函规定，提交相符的索款声明，或连同有关单据，获得向担保行要求偿付的权利。,3、担保行 接受申请人的申请，向受益人开立保函的银行 责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文件后，经审核后确定这些文件表面上与保函一致时，即支付保函中规定数额的经济赔偿，并在赔偿后，有向申请人追索的权利。在开立保函前，要求申请人提交一定的抵押的权利，如果委托人不能立即偿还担保行已付之款，有权处置押金、抵押品。,其他当事人,通知行（Advising Bank）反担保行(Counter Guarantor bank)转开
7、行（Reissuing Bank)保兑行（Confirming Bank）,通知行，又称转递行，即应担保银行的要求和委托，将保函通知或转递给受益人的银行,一般在受益人所在地并与担保银行有业务关系的银行。负责检查保函表面的真实性，对保函内容正确与否不负责任，对保函在传递过程中可能出现的延误、遗失等不负责任。,反担保：债务人反过来又为担保人提供的担保叫反担保。反担保行(Counter Guarantor bank)是直接受申请人的委托向担保行出具反担保，承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所做的全部支付者，是与申请人有经济业务往来的其他银行。因此担保行除了向申请人追索，也可以向反担保行追索
8、。,转开行（Reissuing Bank)是指接受原担保行的要求，向受益人开立以 原 担保行为申请人的保函的银行，一般在受益人所在地。保函一经开出，转开行就成为担保人，承担起担保人的责任和义务，而原担保人就变为反担保人。转开行付款后，有权凭反担保保函向反担保人（即原担保人）索偿。,保兑行（Confirming Bank）指根据担保行的要求，在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，也称第二担保行。,银行保函的开立方式,（一）直接开给受益人（直开法）是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式
9、中最简单、最直接的一种。特点：1、涉及当事人少，关系简单；2、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少使用。,直交式保函的业务流程,申请人,受益人,担保行,(1)订立合同,(2)申请保函,(3)寄交保函,(4)索赔,(5)赔付,(7)赔偿,(6)索赔,（二）通过转开行转开（转开法）当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。特点：1、转开行是受益人所在地银行，受益人比
10、较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。,转开式保函(间接担保)的业务流程,申请人,担保行/指示行,转开行,受益人,订立合同,申请保函,开立反担保函,开立保函,索赔,索赔,赔付,赔付,索赔,赔付,银行保函的内容,（1）保函的名称，如投标保函、履约保函等。（2）各当事人的名称和地址。（3）有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的名称、数量，工程项目名称等。（4）保函的货币名称、金
11、额。,（5）有效日期，保函有效期一过，担保行的责任即应解除。包含生效日期和到期日。生效日期：一是规定生效日期，一般是自开出之日起生效；二是规定生效事件（以收到预付款为生效条件）。到期日规定：一是确定具体到期日；二是规定失效事件（施工完毕、交货结束等）。,案例分析,2004年5月25日，甲公司因承包乙公司的工程而要求其开户银行丙银行向乙公司出具一份履约保函。甲公司与丙银行签订了开具保函协议书，约定银行向乙公司开出有条件的不可撤销的履约保函，担保金额为200万元整，有效期为2005年5月25日，甲公司提供了20万元的保证金。随后，丙银行出具了履约保函，保函中写明“应甲公司申请，我行在此开立以你方（
12、乙公司）为受益人的不可撤销保函，担保金额最高不超过200万元人民币。如果甲公司未能按工程合同规定履行其全部责任，我行保证为其承担责任。本保函自开立之日起生效，至工程竣工验收（一年）合格后实效。”,2005年6月1日，乙公司以甲公司承包的工程质量问题为名，在工程竣工验收前，向丙银行提出索赔，丙银行以其在与甲公司开具保函协议书中约定的一般担保责任和保函有效期截止为2005年5月25日为由，拒绝承担保证责任。乙公司以银行为被告，向法院提起诉讼，法院支持乙公司的诉讼请求，判决丙银行立即向乙公司支付保函金额200万元及其他费用。请问法院判决的依据是什么？,（6）付款条件，是保函的主体内容。表明担保行在什
13、么条件下，凭受益人提供的何种证明、单据向受益人付款。（7）其他。如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。,付 款 保 函_（受益人）：鉴于贵方与买方_于_年_月_日签订的编号为_的合同（下称主合同）履行需要，应买方申请，我行特开立以贵方为受益人、金额不超过_（币种）_（大写）万元的付款保函：一、我行保证，买方将在贵方按照主合同的约定交付货物后，向贵方付款。如果买方未按照主合同的约定向贵方支付全部或部分货款，我行将在收到贵方书面索赔通知及买方具有上述违约事实的书面证明后，以保函金额为限向贵方支付买方未付货款。二、本保函的担保金额将随买方或我方已支付的金额递减。三、如果贵方与买方协商变更主合同，应
14、事先征得我行书面认可，否则本保函即行失效。四、本保函不得转让。我行对除贵方以外的任何组织或个人不承担担保责任。五、本保函自开立之日起生效，有效期至_（日期）止。书面索赔通知和有关证明文件必须在上述期限内送达我行，否则我行在该保函项下的责任自动解除。买方按约履行付款义务、保函超过有效期或我行的担保义务履行完毕，保函即行失效，请将本保函退回我行注销。中国工商银行_（公章）:负责人（签字）：_年_月_日,第二节 银行保函的种类,根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函、对销贸易类保函和其他类保函。,四、银行保函的种类,出口类保函,进口类保函,对销贸易类保函,其他类保函,承包类保函,保留金保函,
15、质量保函,维修类保函,付款保函,延期付款保函,租赁保函,补偿贸易保函,来料加工保函来件装配 保函,借款保函,关税保付保函,账户透支保函,保释金保函,投标保函,履约保函,预付金保函,（一）出口类保函,是银行应出口方申请，向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务需要而开立的保函。,出口类保函包括,承包类保函,保留金保函,质量保函,维修类保函,1、承包类保函,投标人或承包人向招标人所提供的保函。,投标保函,履约保函,预付金保函,在工程建设中采用的招标、承包方式中，供应劳务、物料或设备的投标人和中标后的承包人，须向招标人或向工程业主提供各种银行保函。,投标保函,是指招标人在工程项目进行招标时，担
16、保银行应投标人（申请人）的请求向招标人（受益人）出具的保证书。,是保证投标人在开标前不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且中标后，要按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签定合同并要提交履约保函。投标保函的金额一般为投标报价的1%-5%，其有效期至开标日为止，有时再加3-15天的索偿期，如投标人中标，则有效期自动延长至投标人与招标人签定合同交来履约保函为止。,履约保函,是银行应供应方或承包方的请求，而向买主或业主方所开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面文件。,履约保函金额由招标人确定，一般为合同金额的5%-10%，履约保函的有效期至合同执行完毕日期为止，有时再加
17、3-15天索偿期。如合同有质量保证期或工程维修期，则有效期可延长到质量保证期或工程维修期满为止，再加上3-15天索偿期。,预付金保函,或退还预付金保函或还款保函,承包工程的业主常需要付给承包人工程价款的5%-20%，用作承包人预购材料款、开工费、筹备费等，如果工程业主顾虑承包人若不履约将会损失这笔预付金，于是要求承包人提供银行担保，保证承包人收到预付金后一定要履约，否则担保行将预付金退还给工程业主。此种保函就是预付金保函。,该保函金额就是预付金的金额，保函有效期至合同执行完毕日期为止，再加上3-15天索偿期，或者订为预付金全部扣完为止。通常是业主收到预付金保函后才将预付金汇交承包人。,预付款保
18、函,卖方,买方,担保银行,担保金额是预付款金额，通常随装运每批货物而自动和有比例地减少，或随工程进展而减少。,2、保留金保函或留置金保函,大型机械设备交易中，常常规定先支付合同金额的90%-95%，其余5%-10%，等设备安装完毕运转良好后，经买方验收后再支付。这一小部分余额称作保留金或留置金，如发现机械设备、品质、规格与合同规定不符，双方洽商减价，便从保留金扣抵。如果卖方要求买方同意将此笔保留金随大部分货款一并支付卖方，则须卖方提供银行保函，保证货到发现品质不符，货物短量或伤残时，担保行便将卖方预支之保留金退还买方。此种保函即是保留金保函。该保函金额即为保留金金额，有效期是合同规定的索赔期满
19、加3-15天索偿期,留置金保函,买方,担保银行,卖方/承包商,工程完工！,3、质量保函,在机械设备、船舶飞机等出口合同中，买方要求卖方提供银行担保，保证如货物质量不符合合同规定，而卖方又不能更换或维修时，担保行便将保函金额赔付买方，以弥补其所受损失。这种银行保函即为质量保函。质量保函金额一般为合同金额的5%-10%，保函有效期一般至合同规定的质量保证期满，再加3-15天索偿期。,4、维修保函,在承包工程合同中，工程完工后，业主扣留一部分款项，备作补偿工程质量缺陷而承包人不予维修造成的损失。于是工程业主要求承包人提供银行担保，保证在工程质量与合同规定不符，而承包人又不能维修时，担保行便按保函金额
20、赔付业主，以弥补其所受损失，则业主可以释放这部分扣款。这种保函即为维修保函。,进口保函的作用是：保证在出口商交来与规定相符的货运单据时，进口商一定履行部分或全部付款义务；否则，由担保人在收到出口商的索赔通知后，负责支付进口商应付未付的款项给出口商。,（二）进口类保函,是指银行应进口方申请，向出口方开出的保函，是为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。,进口类保函,付款保函,延期付款保函,租赁保函,是指担保银行应进口商的要求向出口商出具的银行保函，保证只要出口方按合同规定交出货物或技术引进方收到与合同规定相符的技术资料后，进口方一定履行部分或全部付款义务，否则，将由担保银行代为支付或承担赔付责
21、任。付款保函金额即合同金额，保函有效期按合同规定付清价款日期再加半个月。,1、付款保函,有时进口大型机械成套设备时采用延期付款方式。进口方按照合同规定预付一定比例（如货款的5%）的订金，其余部分由进口方银行开立保函，保证进口方凭货运单据支付一部分（如货款的10%），其余部分（货款的85%）分为10个相等的份额，每份金额加利息，连续每半年支付一次，共5年分10次付清全部货款。如果买方不能付款，担保行代为偿付。此种保函称为延期付款保函。延期付款保函金额是扣除预付部分后的货款金额；保函有效期是按保函规定的最后一期贷款及利息付清日期，再加半个月。,2、延期付款保函,用租赁方式进口机械、仪器、设备、运输
22、工具时，承租人向出租人提供担保，是保证：承租人一定按租赁合同规定交付租金，如不交付，担保行代为交付。这种保函即为租赁保函。通常情况下，租金的总额相当于货价加利息，全部租金付完后，货物便为承租人所有。保函金额即租金总额；保函有效期按租赁合同规定之日起，全部租金付清日期再加半个月。,3、租赁保函,对销贸易就是把出口和进口连在一起做成交易，也称对等贸易。包括：补偿贸易、来料加工、来件装配等三种做法。银行为对销贸易提供保函如下：,（三）对销贸易类保函,1、补偿贸易保函 以在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同
23、规定返销出口给供应设备方，或由其指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。这种保函，即为补偿贸易保函。该保函金额通常是设备价款金额加利息，保函有效期一般为合同规定进口方以产品偿付设备款之日期再加半个月。,2、来料加工保函及来件装配保函 在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收到与合同相符的原料或元件后，未能以该原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方。这
24、种保函，即为来料加工保函及来件装配保函。该类保函金额通常即来料或来件的价款金额加利息，保函有效期一般为合同规定进料或进件方以成品偿付来料或来件价款之日期再加半个月。,在非贸易性的国际经济交往中，银行代债务人向债权人开出的各种保函。我国较为常见的有以下几种：1、借款保函 企业或单位向国外借款，一般需提供银行担保，向国外贷款人保证：如借款人未按借款契约规定按时偿还借款并付给利息，担保行即代借款人偿还借款并支付利息。这种保函，即为借款保函。类保函的金额即借款金额加利息，保函有效期为借款契约规定的还清借款并付给利息的日期再加半个月。,（四）其他类保函,借款保函,借款人,国外 贷款银行,国内 担保银行,
25、卖方,该类保函的金额即借款金额加利息，保函有效期为借款契约规定的还清借款并付给利息的日期再加半个月。2、关税保付保函 承包工程公司在国外施工，须将施工器械运进工程所在国家，在运入该国时，应向该国海关交纳一笔税金，工程完毕将施工器械撤出该国时，该国海关可以退还这笔税金。承包方为了避免垫付这笔税金，常要求银行向工程所在国海关出具担保，向其保证如承包方在工程完毕后，未将施工器械撤离该国，由担保行支付这笔税金。这种保函，即为关税保付保函,在外国举办展览或其他宣传活动，将展品或有关器具运进该国也会发生同样情况。举办展览的单位，也可用提供关税保函的办法来避免垫付关税。关税保付保函金额即外国海关规定的税金金
26、额，保函有效期为合同规定施工器械或展品等撤离该国日期再加半个月。3、账户透支保函 承包工程公司在外国施工，常在当地银行开立账户，为了得到当地银行资金,融通，有时需要开立透支账户。在开立透支账户时，一般须提供银行担保，向当地账户行保证，如该公司未按透支合约规定及时向该行补足透支金额，担保行代其补足。这种保函，即为账户透支保函。该保函金额一般是透支合约规定的透支限额，保函有效期一般为透支合约规定的结束透支账户日期再加半个月。,4、保释金保函 载运货物的船只或其他运输工具，由于船方或运输公司责任造成货物短缺、残损，使货主遭受损失，或因碰撞事故造成货主或他人损失，在确定赔偿责任前，被当地法院下令扣留，
27、须交纳保释金方予放行时，可由船方或运输公司向当地法庭提供银行担保，向其保证如船方或运输公司不按法庭判决赔偿货主或受损方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法庭即以此银行担保代替保释金，将船只或其他运输工具放行，此种银行担保就是保释金保函。该保函金额视可能赔偿金额大小，由当地法庭确定，保函有效期一般至法庭裁决日期后若干天。,第三节商业信用证与银行保函的主要区别,（1）开立目的不同。银行保函的首要目的是担保而非付款，只有申请人违约时，银行保函才发生作用。（2）银行责任不同。在信用证下，开证行的付款责任总是第一性的；而在银行保函下，担保行的付款责任有时第一性的，有时第二性的。,（3）应用范围不同。银行保
28、函的应用范围远远大于信用证。银行保函既可用于国际贸易，也可用于国际间其他交易，如劳务承包、租赁、借贷等。（4）所付款项的性质不同。信用证款项一般是货款；而保函所支付的不一定是货款，还可能是赔款和退款。（5）对单据的要求不同。信用证项下作为付款依据的单据主要是代表货权的货运单据及其他各种商业单据；对于银行保函，最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明，包括受益人证明、受益人违约的声明等。,（6）银行承担风险不同。保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大；（7）保函不可转让，信用证有时可转让。,第四节 备用信用证,一、备用信用证概述（一）备用信用证的定义Stand-by Letter of C
29、redit SL/C是指依照第三方（申请人）的请求，由担保人或开证行向另一方（受益人）开立的，规定在申请人不履行有关合同时，由担保人或开证行承担第一性付款责任的一种独立保证性的信用证。备用信用证的实质：是具有信用证形式和内容的保函。,开证行,通知行,即期付款/承兑或议付，条件是：-提交规定单据 单据内容符合信用证条款,2023/6/26,64,（三）备用信用证的特点1、独立性 备用证下开证人义务的履行并不取决于：（1）开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力；（2）受益人从申请人那里获得付款的权利；（3）备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引；（4）开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了
30、解与否。开证行无须介入基础交易便可履行 2、不可撤销性 除非在备用证中另有规定，或经受益人同意，开证人不得修改或撤销其在备用证下之义务。,2023/6/26,65,3、强制性 备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。4、跟单性 开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。,（三）备用信用证的基本当事人基本当事人有三个：申请人、开证行和受益人，有时还会涉及保兑人和交单人。1、申请人：申请开立备用信用证的人2、开证行：开立备用信用证的银行，又称担保人3、受益人：指有权获得备
31、用信用证项下所付款项的人4、保兑人：开证行指定的对其提供的担保进行再担保承诺支付的人5、交单人：向开证行提交单据的人，一般指受益人。,二、备用信用证的种类（一）预付款备用信用证（Advance SLC）预付款备用信用证主要是对申请人应支付给受益人预付金的责任和义务进行担保。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10至25的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。,（二）直接付款备用信用证(Direct Payment SLC)直接付款备用信用证是对申请人到期付款责任的担保，主要是对到期没有任何违约时本金和利息的支付，通常用于担保企业发行债券或订立债务
32、契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。,（三）融资备用信用证（Financial SLC）融资备用信用证主要是对申请人应履行的付款责任进行担保。广泛用于国际信贷融资安排。境外投资企业可根据所有权安排及其项目运营的需要，通过融资备用信用证获得东道国的信贷资金支持。通常是境外投资企业通过本国银行或东道国银行开立一张以融资银行为受益人的融资备用信用证，并凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款的支持承诺，向该银行申请提供账户透支便利。,（四）履约备用信用证（Performance SLC）履约备用信用证主要是对履约责任而非付款责任的担保，包括因申请人在基
33、础交易中违约而造成的损失进行赔偿的担保。在履约备用信用证有效期内如果申请人违反合同，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合同或保函规定的金额。,（五）投标备用信用证（Bid BondLend Bond SLC）投标备用信用证主要是对投保申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l至5（具体比例视招标文件规定而定）。（六）反担保备用信用证（Counter SLC）反担保备用信用证主要是对其受益人开出的另一单独备用信用证或其他承诺进行担保。,（七
34、）保险备用信用证（Insurance SLC）保险备用信用证主要是对申请人应履行的某一保险或再保险的义务进行担保。（八）商业备用信用证（Commercial SLC）商业备用信用证是指开证行应开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。如在开证申请人未按时履约或未按时偿还货款的情况下，开证行负责偿还货款或承担有关责任。如开证申请人如期履行义务，则该信用证便失效。,三、备用信用证与跟单信用证的比较,相同点：（1）都是独立于合同之外的自足的文件（2）开证行都负责第一性的付款责任（3）开证行及指定的银行均凭单付款,备用信用证与跟单信用证的不同点,相同点都是应申请人的请求向收益人出具的银行担保
35、文件；都是以银行信用来替代商业使用或商业信用的不足；都是不可撤销的书面担保；都适用于多种经济活动中的履约担保。,四、银行保函与备用信用证的异同,银行保函与备用信用证的不同点,1、备用信用证不像银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分2、保兑的方式不同。在备用信用证业务中，可要求开证行申请人开立保兑信用证，保兑行和开证行都承担第一性的付款责任；对银行保函业务，当担保人未能按规定付款，保兑行必须付款，称第二担保行。,3、使用的法律规范和惯例不同。备用信用证：国际备用信用证惯例ISP98、USP600；银行保函：见索即付保函统一规则（URDG）4、开立方式不同。开立备用信用证，开证行通过通知行转告受
36、益人；银行保函有直开法和转开法。5、生效条件不同。根据英美法系的传统理论，银行独立保函必须要有对价才能生效，但开立备用信用证不需要对价即可生效。,6、兑付方式不同备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付四种方式中规定一种，而银行独立保函的兑付方式只能是付款。7、融资作用不同备用信用证使用于各种用途的融资。而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请人取得借款外，不具有其他融资功能。,8、单据要求不同备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件。银行保函不要受益人提交汇票，但对于表明申请人违约的证明单据的要求比备用信用证下提交的单据严格。,银行保函与备用信用证的不同点,本章小结,银行保函和备用信用证在国际贸易中扮演着非常重要的角色。可以说，如果没有银行保函或备用信用证的保驾护航，有些贸易就无法顺利进行。因此，我们也可以把它们看作是延伸的国际结算方式。银行保函和备用信用证虽同属银行信用，具有担保作用，但在付款责任、使用场合、付款依据等方面存在较大的区别。,本章小结,本章对这两部分内容分别做了介绍，侧重分析了适用于不同场合的银行保函的种类，近几年新颁布实施的国际备用证惯例的特点，并对备用信用证与银行保函和商业信用证之间的异同加以比较。通过本章的学习，可以掌握使用银行保函和备用信用证的一些技术和国际规则。,
