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1、北京友联操作课件,（总账+报表+工资管理+固定资产）,填制凭证,总账,固定资产,工资管理,初始化,初始化,初始化,生成凭证,传递到总账,传递到总账,出纳签字,审核凭证,记账,期末结转,结账,结账,生成凭证,结账,建账,软件操作的一般流程,一、建立账套,盖房子,二、初始化,装修,三、日常操作,过日子,在计算机中，构建一个核算的主体,设置核算规则和会计核算内容,按照核算流程，周而复始,一、建立账套,1、增加用户2、建账3、启用系统4、设置权限,增加用户,主管,会计,出纳,管账，不管钱,不管账，不管钱审核、监督,不管账，不管钱审核、监督,管钱，不管账,谁去做：系统管理员（admin）哪里做：系统管理
2、,系统菜单注册,建立账套（账套菜单建立）,退出建立账套及启用系统结束,建账要点,1、帐套号2、账套名称3、账套启用期4、企业类型5、行业性质6、账套主管7、分类编码方案,建账要点,1、账套号用友软件中，每一个账套都有一个唯一的号码。账套号的范围是：001999默认的账套号代表着可用的、最小的账套号。2、账套名称一般以企业的全称命名，但不会影响会计核算。可以重复。,建账要点,3、账套启用期：主要影响期初余额的录入,借方科目：期初余额+累计借方发生额-累计贷方发生额=期末余额贷方科目：期初余额-累计借方发生额+累计贷方发生额=期末余额如果年中启用帐套，损益类科目需要统计出，累计借方发生额和累计贷方
3、发生额。,建账要点,4、企业类型企业类型分为：工业、商业主要影响供应链（进销存）模块，于财务模块（总账、工资管理、固定资产等）没有影响。,建账要点,5、行业性质,行业性质,决定会计科目体系及使用,报表样式及公式,行业性质是国家财政部统一颁布实施的，具有标准化和代码化的特点。,行业性质是账套中的核心内容！,建账要点,6、账套主管账套主管自动拥有该账套的所有权限，是一类特殊的用户。软件中的某些特殊操作，必须要由账套主管才能完成,建账要点,7、分类编码方案任何会计信息都需要以编码形式进行管理，其中一些有规则的限定，又以科目编码最为重要。,会计科目（包括其他会计信息）的编码采用的是树状结构、分级管理的
4、方式。下面以科目编码方案为例：,科目编码方案（以42222为例）,工商银行,100201,人民币账户,10020101,美元账户,10020102,商业银行,100202,人民币账户,10020201,美元账户,10020202,银行存款1002,科目编码级次,1、最大级数9：代表最多可增加到第9级明细科目2、最大长度15：代表所有级次长度的合计3、单级最大长度9：某一级次的编码长度,设置权限（权限菜单权限）,步骤：1、选择账套、年度账2、选择用户3、单击修改4、开始授权5、确定,切记不要张冠李戴！,账套主管自动拥有该账套所有权限！不需设置,选择第二个操作员，单击修改按钮,双击左侧列表中的，公
5、用目录设置、总账、财务报表、固定资产、工资管理，然后确定,选择第三个用户，单击增加按钮。双击左侧列表中的现金管理，再单击总账、双击出纳签字，然后确定,第一阶段 建立账套全部结束开始初始化,第二阶段 初始化（公用目录）,1、部门档案2、职员档案3、客户档案4、供应商档案5、凭证类别6、外币设置7、结算方式8、会计科目,登陆T3,T3用友通标准版主界面,1、部门档案,基础设置机构设置部门档案,单击,录入部门编码、部门名称后，按保存或F6,2、职员档案,基础设置机构档案职员档案,单击,双击第一行,单击增加或不停的敲回车开始下一个人的增加,直接输入部门编码,多出一行空白，才能保存最后一条记录,参照按钮
6、,万能的参照按钮在不同的输入框内，可参照性的选择不同的会计档案。体现了会计核算软件的特点：相同的会计信息，只需录入一次。,3、客户档案,基础设置往来单位客户档案,单击,保存或F6后，开始下一个录入，最后退出,4、供应商档案,方法同“客户档案”,基础设置往来单位供应商档案,5、凭证类别,凭证类别：又称凭证字，是凭证的类型。没有设置凭证类别，无法填制凭证。,基础设置财务凭证类别,退出，即可！,收款、付款、转账,收款凭证,借：,贷：,库存现金或银行存款,收款的原因,付款凭证,借：,贷：,付款的原因,库存现金或银行存款,转账凭证,借：,贷：,转入或转出科目,转入或转出科目,凭证类别,6、外币设置,基础
7、设置财务外币种类,中文输入法：shift+4代表￥英文输入法：shift+4代表$,再单击增加,单击,输入8.5后回车，退出,7、结算方式,基础设置收付结算结算方式,方法同“部门档案”,8、会计科目,会计科目是会计档案中最重要的。它关系着账务处理的具体方法，是整个核算的基础。（1）指定科目（2）增加科目（3）修改科目（4）删除科目,基础设置财务会计科目,（1）指定科目,指定科目：是指定出纳的专管科目。关系到出纳签字、银行对账等业务操作内容：现金里面选现金，银行里面选银行。,编辑菜单指定科目,单击,（2）增加会计科目,直接目的：录入期初余额最终目的：填制凭证，经济活动的核算,会计科目增加,必填选
8、项,不停的敲回车，或单击确定,自动编码,勾选，并选择美元,确定，取消,数量核算,在以货币为主要计量单位核算企业经济活动的同时，还可根据实际情况，使用其他计量单位，如数量单位。1、数量单价=金额2、金额数量=单价,先找到库存商品,修改会计科目,方法：（1）双击某一会计科目，修改（2）单击某一以会计科目，单击修改按钮,辅助核算,辅助核算是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算,会计科目,相应档案,辅助核算,项目核算,供应商往来,客户往来,个人往来,部门核算,类
9、型,任意科目,应付账款、预收账款,应收账款、预付账款,其他应收款、其他应付款,收入、成本、费用等,会计科目,双击“应收账款”,客户往来,选择成空白，并确定、退出,受控系统,受控系统：简单说，就是会计科目代表的会计科目在什么系统内进行核算，空白则代表默认为总账系统。,往来业务,总账系统,应收应付系统,辅助核算,设置明细科目,辅助核算,1、其他应收款：设置为个人往来2、应付账款：设置为供应商往来 受控系统为空3、管理费用：增加四个二级科目，分别设置为部门核算,辅助账页期初余额,9、期初余额,期初余额是指期初已存在的账户余额。相当于手工会计核算中，再账簿上填写第一行期初数据。,总账系统设置期初余额,
10、9、期初余额,录入方法：（1）末级科目：直接录入。（2）非末级科目：从末级科目开始录入，上 级科目余额自动汇总。（3）带有辅助核算的科目：双击，通过辅助 账页录入。,双击,单击,录入后，退出,金额的期初,数量的期初,单击,试算结果平衡代表着初始化的结束！,第三阶段 日常业务,填制凭证,出纳签字,审核凭证,记 账,结 账,自动转账,生成新的凭证,开始下月业务,会计,出纳,主管,会计,会计,会计,填制凭证,填制凭证是日常业务的最重要步骤，凭证是所有核算的基础，是会计数据的根本来源。,凭证,账簿,报表,更换操作员,双击状态栏，重新注册，更换操作员（02会计）,1、1月3日销售部购买了500元的办公用
11、品，以现金支付，摘要购办公用品,双击，选择到末级科目,敲回车,填制凭证方法与技巧：1、从上至下、从左至右、依次录入、回车换项。2、F5：新增凭证 F6：保存当前凭证3、金额录入技巧：（1）=（等号）：将当前借贷方差额填 列到光 标闪动处（2）-（减号）：红字、蓝字切换（3）空格：金额的借贷方向切换,2、1月4日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，存入工行，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）,3、1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。,4、7日采购部采购电脑10台，每台4000元，货款以工行存款支付，支票号114。
12、,5、11日收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8.5。摘要：收到投资。,6、12日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，单价10元，货税款暂欠，商品已验收入库（使用税率17%）。,7、16日管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。摘要：报销差旅费。,最新余额一览表的数据包括：1、期初余额2、已记账的凭证上数据3、未记账的凭证上数据4、正在填制的凭证上的数据,8、23日销售部售给天津宏达A软件100张，每套200元，货款未收（使用税率17%）。摘要：售A软件，款未收。,在电算化环境下，填制凭证过程中，可不循序先借后贷的规则，先贷后借。不影响最终核算结果。目的：简化操作
13、,计算器，可直接填列计算结果,按“=”，直接填列价税合计,9、31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。,先贷后借,敲空格键，变换金额方向,保存后，退出,总账系统告一段落开始工资管理,工资管理,工资管理系统用于核算工资及与工资相关的成本费用计提等经济内容。,双击工资菜单，开始工资管理的初始化,建立工资管理账套,1、工资类别：是整体工资组成部分的分类项目，即基本工资、工资性津贴、辅助工资、福利、劳动保护费等有关项目。工资类别用于对工资核算范围进行分类。2、扣税设置：个人所得税是否由企业代扣代缴。,建立工资管理账套,3、扣零设置：工资发放时不发放10元（元或
14、角）以下面值。累加到下月工资进行发放。,工资管理系统初始化设置,1、人员类别设置2、工资项目设置3、银行名称设置4、人员档案5、工资项目设置（公式设置）6、数据权限设置,1、人员类别设置,工资设置人员类别设置,输入“经理人员”,输入“普通员工”,2、工资项目设置,工资设置工资项目设置,单击工资项目，再上下移动，调整顺序,3、银行名称设置,银行名称：工商银行海淀分理处账号长度：默认方法：同“人员类别设置”,工资设置银行名称设置,输入内容，增加,按键盘上的Esc键,4、人员档案,工资设置人员档案,单击,参照不到的，直接输入,参照，编码自动带出,5、工资项目设置（公式设置）,工资项目设置（公式设置）
15、目的：公式设置是计提工资的基础。分类：（1）算术公式（2）函数公式,工资设置工资项目设置,（1）工资项目：请假扣款 计算公式：请假天数*100（2）工资项目：养老保险 计算公式：（基本工资+奖励工资）*0.05（3）工资项目：交通补助 计算公式：iff（人员类别=“经理人员”，100，50）,单击参照输入,单击，切换界面,只有公式确认，才能保存上,养老保险公式设置,工资项目：养老保险公 式：（基本工资+奖励工资）*0.05方法同上,如要手工输入，括号需以英文状态输入,交通补助公式设置,工资项目：交通补助公 式：iff（人员类别=“经理人员”，100，50）,6、数据权限设置,金额权限,数据权限
16、,功能权限,能干什么，不能干什么,能用什么类型数据,能管多少金额,工资设置权限设置,退出，工资管理初始化结束。,工资管理日常业务流程,初始化,工资变动单,个人所得税,工资变动单,建立工资账套,开始第二个月业务,计税基数变化时,初始化,日常操作,月末处理,工资分摊,工资变动,录入考勤请假情况,王刚请假3天,数据替换,因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。,工具栏上，从左到右第5个按钮,重新计算,扣缴个人所得税,单击,重新打开工资变动单,通过重新计算将变化后的代扣税更新,工资分摊,工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并自动生成转账凭证传递到总账系
17、统。（1）计提工资（2）计提福利费先设置，后制单,工资分摊,分摊项目,部门、人员类别,1,2,3,4,5,以同样方法，计提福利费的设置,选择,单击,保存,保存后，退出,月末处理,在当期工资数据处理完毕后，需要通过月末处理功能，进入下一个期间。系统需要对不同的工资类别分别进行月末处理。,工资管理的查询业务,自行查询学习,固定资产,固定资产模块是企业财务核算的重要组成部分，为此，一般的固定资产模块应具备以下主要功能：（1）管理固定资产卡片（2）管理固定资产的增减变动情况（3）计提折旧、计算净值,主管打开固定资产，开始初始化,固定资产初始化,1、选项2、部门对应折旧科目3、资产类别4、增减方式5、原
18、始卡片录入,1、选项,固定资产设置选项,设置后，确定、退出,2、部门对应折旧科目,固定资产设置部门对应折旧科目,单击，按操作按钮,3、资产类别,固定资产设置资产类别,单击,单击,单击,设置方法同“部门对应折旧科目”,4、增减方式,固定资产设置增减方式,5、原始卡片录入,相当于固定资产系统的期初余额录入,相当于固定资产系统的期初余额录入,固定资产卡片原始卡片录入,固定资产卡片,固定资产卡片是固定资产进行明细分类核算的一种账簿形式。是指登记固定资产各种资料的卡片。,固定资产模块启用日期,原始卡片,普通卡片,1,2,3,4,5,6,7,固定资产处理对账,初始化结束,初始化,建立固定资产账套,开始第二
19、个月业务,初始化,日常操作,资产增加资产变动,计提折旧,资产减少,批量制单,到总账，记账,月末结账,第一部分,第二部分,日常业务,资产增加,1、，管理部购买复印机一台，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。,固定资产卡片资产增加,更换操作员及日期,资产变动,类型：原值增加、减少部门转移使用状况变动使用年限调整,固定资产卡片变动单,2、，销售部金杯小客车添置新配件10000元。（更换操作日期）,资产变动（原值增加）,固定资产卡片变动单原值增加,资产变动（部门转移）,3、，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移给采购部。,固定资产卡片变动单部门转移,计提本月折旧,4、，计提折旧（更换操作日期
20、）,固定资产系统提供自动计提折旧功能，并可生成相应凭证。,固定资产处理计提本月折旧,资产减少,5、，财务部毁损微机一台。,固定资产卡片资产减少,批量制单,固定资产处理批量制单,业务单据,记账凭证,补全制单设置内容，保存,补全凭证摘要，保存,单击下张，补全，保存,回到总账，签字、审核、记账,为什么要这样做？,固定资产与总账对账,总账,固定资产,固定资产：228000累计折旧：45000,固定资产：228000累计折旧：45000,期初余额,原始卡片,固定资产：248000累计折旧：47738,固定资产：248000累计折旧：47738,本期发生,当期业务,期末余额,期末数据,3,批量制单生成凭证
21、,1,2,未记账凭证,变化后,变化前,4,1,2,3,4,月末结账,固定资产处理月末结账,查询业务,查询业务（包括查询凭证及张标）学员自行学习,月末结转,（1）结转收入和支出（2）结转本年利润,总账系统处于什么状态？做到了哪一步？,刚刚记账完成（9张总账填制+2张工资凭证+4张固定资产凭证）,期间损益结转,期间损益结转：用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。,本年利润,借,贷,成本费用,收入,亏损,盈利,总账菜单期末转账定义期间损益,在设置界面消失的瞬间，会出现两列内容,自动转账：（1）转账定义：根据结转内容，进行设置。一般只设置一次，反
22、复使用。（2）转账生成：跟设置好的自动转账，生成凭证。不同期间，反复使用。,转账生成（可生成所有类型的自动转账凭证）总账菜单期末转账生成,保存后，退出，回到总账初始界面,对应结转,根据科目性质，可设置一对一或一对多结转，本结转类型只能结转期末余额。,总账期末转账定义对应结转,每一项都对应着生成的凭证,单击,单击，退出,总账期末转账生成,双击这一行,保存后，退出，回到总账初始界面,将最后一张记账凭证审核、记账，然后结账。,方法：参看“北京友联（总账+报表）PPT课件”,UFO报表（利润表）,是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。由于它反映的是某一期间的情况，所以，又称为动态报表。有时，利润表也
23、称为损益表、收益表。,利润表相关函数：（1）FS发生额函数（2）本表它页公式（3）LFS发生额函数,（1）使用报表模板生成,1、新建空白报表2、调用报表模板3、切换到数据状态4、录入关键字,文件新建,选择账套所使用的行业性质,单击再确定,利润表后续如何生成,1、保存1月份的利润表2、待2月份结账后，打开1月份利润表3、追加表页4、在新表页上，录入2月份的关键字,后续期间，按照此方法生成,生成2月份利润表时，打开之前保存的利润表,编辑菜单追加表页,单击,数据关键字录入,文件保存，退出,利润表中的函数,主营业务收入的本月数：fs(5101,月,贷,年)管 理 费 用的本月数：fs(5502,月,借
24、,年),要么是借，要么是贷,FS发生额,主营业务收入,贷,借,管理费用,贷,借,FS发生额（以唐福电子一月份业务为例）,财务费用,贷,借,-850,1000,150,150,0,期间损益结转是以发生额为结转依据,FS发生额,由于利润表的FS发生额函数及期间损益结转等存在，所以要求：1、使用损益类科目填制凭证式，应根据科目性质，一直使用某一个方向。,取得收入时：借：银行存款 23400 贷：主营业务收入 20000 应交税费应交增值税销项税 3400,销售退货时：借：银行存款-23400 贷：主营业务收入-20000 应交税费应交增值税销项税-3400,FS发生额,2、如自动转账设置中，涉及FS发生额函数的会计科目，在填制凭证时，也应只使用一个方向。,本表它页取数公式,主营业务收入的本年累计公式：?C5+select(?D5,年=年 and 月=月+1),本表它页取数公式,UFO报表,表页,表页,表页,单元,单元,单元,单元,单元,单元,工作簿,工作表,工作表,工作表,单元格,单元格,单元格,单元格,单元格,单元格,本表它页取数公式,1月份利润表（第1页）,主营业务收入,工作表,本月数,本年累计,2月份利润表（第2页）,主营业务收入,工作表,本月数,本年累计,本表它页取数公式,
