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1、,强化财务运行分析 推进企业健康发展 XX公司2015年上半年财务运行分析,一、企业财务状况,单位：万元,数据截止2015年6月底,单位：万元,（一）主要指标完成情况,二、主要指标完成情况及潜亏挂账情况,单位：万元,（二）主要指标完成情况分析 1.营业收入情况分析,单位：万元,1.营业收入情况分析,2.实现利润情况分析,单位：万元,2.实现利润情况分析,3.增加值情况分析增加值变动情况表,单位：万元,4.净资产收益情况分析净资产收益率情况表,单位：万元,（三）潜亏挂账情况 我公司在上半年财务核算方面严格遵守国家的各项财经纪律、XXXX的各项财务规章制度，按时缴纳各种税费，按时提取各项费用，真实
2、反映了企业的财务状况和经营成果，不存在潜亏挂账。,三、重要财务指标分析,（一）财务安全分析指标 1.总体负债程度：上半年资产负债率为93.41%。,2.流动资金规模：,上半年营运资本为 万元上半年经营现金净流量为 万元,3.债务清偿能力：上半年流动比率60.48%（该指标下限应为100%），速动比率58.76%，现金流量比率-0.59%。,4.利息支付能力：上半年利息保障倍数1.24，现金流量利息保障倍数-0.48。,5.隐性风险问题：上半年有息负债比率54.66%。,（二）经营效率分析指标 1.资产周转速度：上半年总资产周转率0.25次,流动资产周转率0.51次。,1.资产周转速度:应收账款
3、周转率2.03次,存货周转率20.51次。,2.资产管理质量：上半年现金流量资产比率-0.5%，不良资产比率0.397%。,3.获取现金能力：上半年销售现金流量比率-2%。4.人力资源效率：上半年人均销售额25.73万元/人，人均净利润额0.24万元/人。,（三）收益水平分析指标 1.盈利能力：上半年销售利润率-8.8%，资产报酬率1.3%。,1.盈利能力：上半年成本费用利润率1.3%，净资产收益率3.48%。,2.收益质量水平：上半年经营利润比率-891.06%，盈余现金保障倍数-2.19，净收益营运指数4.09%，现金营运指数-0.34%。,3.企业真实收益：上半年经济增加值 万元。表明企
4、业盈利能力较差，负债总额较高。,（一）应收账款分析：6月底，应收账款 万元。,与去年同期应收账款 万元比较，增加 万元，增长%。较年初应收账款 万元，增加 万元，增长%，主要是XXXXX增加 万元。,四、应收账款、预付账款、存货情况分析,（二）预付账款分析：6月底，预付账款 万元，与去年同期预付账款 万元比较，减少 万元，减少%。（三）存货分析：6月底，存货 万元，与上年同期存货 万元相比增加 万元，增加%，其中，XXXX库存增加 万，配件增加 万。,上半年营业成本 万元，比上年同期 万元增加 万元，同比增加%，主要是 成本相应增加。,五、成本费用分析,单位：万元,1-6月期间费用表,人工成本
5、费用 万元，比上年同期 万元增加439万元，增加%。主要是，导致人工成本增加。,6月底，现金净流量 万元，其中：经营活动产生的现金流量净额 万元，投资活动产生的现金流量净额 万元，筹资活动产生的现金流量净额 万元。,六、现金流量分析,单位：万元,截止6月底，我公司实现营业收入 万元，上交税费 万元，税负为%。,七、货物运输板块营改增情况分析,单位：万元,营改增税负情况表,截止6月底向XX借款为 万元，其中：流资借款 万元，三年期分期借款 万元。截止6月底逾期未还本息 万元，其中：到期流资借款 万元，三年期分期借款 万元。,八、资金风险防控分析,（一）资产负债率过高，偿债能力较差；（二）资金紧张
6、，现金流动性较差，投资回报低（三）应收账款数额较大，资产周转率低，变现能力较弱；（四）企业盈利能力不足，资产利用效率较低；（五）营业收入各版块占比失衡，三产占比较低，企业抵抗风险能力弱；（六）负待进一步降低，能获取更大红利。,九、存在问题,（一）持续推进XXX经营模式创新 为适应市场新常态，我们要在创新经营模式上下功夫，实现产业转型升级。,十、采取措施,（二）不断提升XX综合收益,（三）全面提升整体质量效益,（四）积极争取财政补贴及政策支持,（五）继续加快新项目推进步伐,（五）继续加快新项目推进步伐,（六）切实抓好存量资产盘活工作,（七）深入强化资金管理工作,（八）有效提升企业综合管理水平一是加大力度继续推行全员业绩考核工作二是深入开展“加强制度建设优化管理流程”制度建设工作,（九）着力强化安全生产管理 围绕“安全第一、效益第二”的发展理念，根据企业安全生产指标和阶段性工作要求，下半年全面落实各项安全生产工作。,（十）科学提升企业盈利能力一是要强化预算管理，严格控制费用支出，提高成本费用利润率；二是要挖掘现有资产潜能，培植投资少见效快的经营项目；三是要强化管理，提质增效，不断提升企业资金流转速度和各板块盈利能力；四是要健全财务投资机制，完善风险防控制度。,谢谢，请指正！,XX公司,
