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1、花样年财务核心用户培训-固定资产,金蝶软件（中国）有限公司深圳分公司实施二部,钟玉凡,课程目标,通过本课程学习要求学员达到以下要求：1、掌握与EAS固定资产相关的基础资料2、掌握固定资产初始化处理流程3、掌握固定资产卡片新增及日常处理流程4、掌握固定资产自动计提折旧功能5、掌握固定资产期末处理功能,主要功能,固定资产类别使用状态变动方式经济用途折旧方法折旧政策减值政策评估方法评估方案租赁类型附属设备模拟折旧方案卡片默认值设置自定义卡片属性自定义卡片样式自定义统计类型,固定资产卡片初始化,固定资产新增固定资产变更固定资产清理固定资产拆分固定资产组合固定资产调拨固定资产评估固定资产抵押固定资产减值
2、固定资产盘点固定资产租赁固定资产维修,工作量计提折旧折旧维护模拟折旧,固定资产对账期末结账,固定资产清单固定资产明细账固定资产增减汇总表固定资产变动记录表固定资产折旧表固定资产构成表折旧费用分配表到期提示表数量统计表附属设备明细表评估历史表租赁状况表账面与纳税折旧差异表,固定资产模块与其他系统关系,1、固定资产系统初始化的资产原值总额和累计折旧总额、减值准备总额要与总帐系统的相关科目余额相一致，才能联用。,2、固定资产系统新增卡片后，可以生成凭证，传递到总帐,3、固定资产卡片在企业间调拨，可以生成凭证，传递到总帐,4、固定资产卡片做金额、数量等与财务数据有关的变动时会可以生成凭证，传递到总帐,
3、5、固定资产卡片清理后，可以生成凭证到总帐,EAS资产管理相关基础资料,辅助资料：计量单位、地址簿、记账分类系统平台：编码规则、工作流管理、单据转换系统配置：系统状态控制、参数设置,EAS资产管理相关基础资料,辅助资料：计量单位：件、台、吨、平方米等地址簿：国家、省份、邮编等记账分类：固定资产类（固定资产原值、累计折旧、减值准备、折旧费用分摊科目）,EAS资产管理相关基础资料计量单位,EAS资产管理相关基础资料地址,EAS资产管理相关基础资料记账分类,EAS资产管理相关基础资料编码规则,EAS资产管理相关基础资料单据转换规则,EAS资产管理相关基础资料参数设置,EAS资产管理相关基础资料参数设
4、置（其他参数）,固定资产基础设置,基础设置是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。固定资产系统的基础设置是金蝶EAS固定资产进行业务操作的第一步。固定资产基础设置包括：折旧方法、减值政策、折旧政策、固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、租赁类型等等。,固定资产基础设置固定资产类别,固定资产类别是用以满足用户对固定资产进行分类管理要求的基础资料。（如：房屋建筑物、生产设备、办公设备、运输设备等）固定资产类别可在根管理单元中控制级次，日常应用中通常有两种模式：一种在根管理单元中控制所有级次，下级组织单元直接引用；二种是在根管理单元中控制一级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。固定
5、资产类别是固定资产卡片必录项之一，直接影响固定资产所有业务管理。,固定资产基础设置固定资产类别,固定资产基础设置使用状态,固定资产使用状态主要标识资产当前的使用状况。是固定资产管理过程中必要的基础资料之一。固定资产使用状态可在根管理单元中控制级次，日常应用中通常有两种模式：一种在根管理单元中控制所有级次，下级组织单元直接引用；二种是在根管理单元中控制一级或二级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。使用状态是固定资产卡片必录项之一，也可以作为计提折旧的标准，直接关系到卡片的新增和计提折旧。,固定资产基础设置使用状态,固定资产基础设置变动方式,固定资产变动方式是固定资产在进行新增、变更、清
6、理、调拨、盘点等业务时，需要定义的资产变动的业务原因。固定资产变动方式也是固定资产管理过程中必不可少的基础资料，若没有定义固定资产变动方式将无法进行固定资产各种业务变动的处理，如：新增、清理、调拨等。变动方式的维护一般有两种情形：情形一、集团在根管理单元中，定义所有的变动方式，下级组织单元直接引用。情形二、集团在根管理单元中控制第一级或者二级节点，下级组织单元分别增加各自的二级或者三级节点。,固定资产基础设置变动方式,固定资产基础设置经济用途,固定资产经济用途是表明固定资产经济属性的重要内容。固定资产经济用途可在根管理单元中控制级次，日常应用中通常有两种模式：一种在根管理单元中控制所有级次，下
7、级组织单元直接引用；二种是在根管理单元中控制一级或二级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。经济用途是固定资产卡片必录项。,固定资产基础设置经济用途,固定资产基础设置折旧方法,系统预设了常用的折旧方法。在实际业务中用户还可以根据具体需要，自己定义新的折旧方法。折旧方法是全局共享的基础资料，只能在根管理单元进行维护，子公司和子集团自动继承管理单元的折旧方法。子公司和子集团不允许修改和删除管理单元中的折旧方法。,固定资产基础设置折旧方法,固定资产基础设置折旧政策,固定资产折旧政策是用于描述资产折旧的规则与策略的基础资料，是集团共享的基础资料。折旧政策只能在根管理单元才能新增、修改，子公司和
8、子集团不能自定义折旧政策。若子集团或子公司需要使用不同折旧政策，必须由集团在根管理单元中统一制定多个折旧政策，由子集团或子公司选用。折旧政策一经使用不能被修改和删除。折旧政策是固定资产类别的必录项，直接影响固定资产折旧的计提。,固定资产基础设置折旧政策,固定资产基础设置减值政策,减值准备政策是系统预设基础资料，包括：001 减值；002 减值，允许转回；003 减值，不允许转回。减值政策是全局共享资料，在金蝶EAS系统中所有下级组织单元自动继承管理单元的减值政策。减值政策是固定资产类别必录项之一，直接影响固定资产日常处理减值准备的计提。,固定资产基础设置租赁类型,租赁类型是对资产租赁的性质划分
9、。租赁类型是系统预设的基础资料，分为：经营性租赁和融资租赁。租赁类型是全局共享资料，在金蝶EAS系统中所有下级组织单元自动继承管理单元的租赁类型资料。,固定资产基础设置模拟折旧方案,模拟折旧方案是指因纳税调整、多会计准则调整、行业性要求等需要，对同一资产按不同折旧方法、不同折旧要素进行折旧，而设置的对比折旧方案。模拟折旧方案只能在实体组织单元中维护。,固定资产基础设置评估方案,评估方案是在进行资产评估时，对评估的对象、评估的要素、财务核算规则所作的规定。评估方案只能登录实体组织单元中维护。,固定资产初始化,系统初始化是固定资产管理系统启用的基础。只有初始化结束后，才能开始正常的业务处理。固定资
10、产初始化可理解为固定资产管理切换到信息化管理的过程。固定资产初始化流程：固定资产系统配置、编码规则、单据转换规则、初始化卡片录入、结束初始化。,固定资产初始化编码规则,在资产管理系统，需要录入固定资产卡片或者新增、变更、调拨固定资产等记录单据时，每张卡片或单据都需要有一个单据编号。单据编号有两种生成方法：1、手工录入编号2、编码规则自动生成。一般情况下，为了避免单据编号重复，建议用户先定义编码规则，由系统自动生成单据编码。,固定资产初始化单据转换规则,在资产管理系统中，新增固定资产、固定资产清理、固定资产调拨、固定资产计提折旧等需要进行账务处理（生成凭证）那么就需要增加一个单据转换规则。若没有
11、单据转换规则将无法生成凭证。,固定资产初始化初始化卡片录入,固定资产的初始化卡片录入只有登陆财务实体才能进行。固定资产初始化卡片的录入实际上录入固定资产在系统使用之前的卡片信息和账务信息。,初始化-流程图,固定资产业务处理固定资产增加,固定资产业务处理固定资产增加,固定资产业务处理固定资产增加,新增卡片注意事项当启用了“FA_022允许实物入账与财务入账在不同期间完成”参数，当期新增卡片的财务入账日期要置为空，待到后期收到资产发票之后，再录入财务入账日期并审核。当启用了“FA_023自动保持预计使用年限与期间的关联关系”参数，录入预计使用年限能自动计算预计使用期间。,固定资产业务处理固定资产变
12、更,固定资产业务处理固定资产变更,固定资产业务处理固定资产变更,变更卡片注意事项只有在卡片变更项目中设置为可变更的项目，才允许在变更单中做变更。变更已折旧期间或累计折旧必须遵守以下规则：已折旧期间为零，则累计折旧必须也为零；已折旧期间不为零，则累计折旧必须不为零。,固定资产业务处理固定资产清理,固定资产的清理即固定资产的减少，主要减少的原因有：固定资产投资转出、报废、盘亏、清理等。资产清理方式包括：全部清理、部分清理固定资产清理业务一般流程为：卡片清理，审批，登记入账（生成凭证）,固定资产业务处理固定资产调拨,固定资产调拨是指集团内部的各个子公司之间进行资产转移，调出公司的资产减少，调入公司的
13、资产增加。案例：地产集团本部将方正地电脑5台调入到深圳花样年投资操作前提：先计提折旧。如果折旧政策为清理当期不提折旧，系统会自动将该资产当期折旧反掉。调入方和调出方必须在同一会计期间调拨业务本身不需要生成凭证，调拨后生成的清理单需要生成凭证。,固定资产业务处理固定资产盘点,固定资产盘点是对固定资产的实存情况进行调查，以确定资产的实际状况，摸清数量、使用状态、存放地、使用部门情况等。固定资产盘点一般流程：建立盘点任务单、录入实际盘点信息、生成盘点差异表、盘点差异处理。,固定资产业务处理固定资产盘点,固定资产折旧管理,固定资产折旧管理主要是计提折旧、进行折旧结果确认。涉及计提折旧、折旧维护、工作量
14、维护和模拟折旧。本章可以学习到金蝶EAS以下业务：模拟折旧计提折旧折旧维护,固定资产折旧管理,利用模拟折旧，可以模拟同一资产在不同折旧方法、折旧政策、折旧要素取值下的折旧计提金额，并可以自动计算差异，为纳税调整或管理决策提供准确依据。折旧维护是根据固定资产卡片计提折旧结果，通过手工修改调整固定资产的折旧金额及折旧费用分摊金额。,日常业务-折旧-流程图,计提折旧及折旧维护,固定资产期末处理对账、结账,固定资产明细分类账和总账是按实物（总账还可以按类别）单独记账的，在期末时固定资产的明细账和总账的数据与总账系统的数据进行核对，查看两边是否一致，并且可以查找是否有业务没有记账，固定资产对账就是将固定
15、资产系统的业务数据（资产原值、累计折旧、减值准备）与总账系统的财务数据（对应科目余额）进行核对，以保证双方数据的一致性。“期末结账”特指会计年度最后一个期间之前的期间，由当前会计期间结转到下一会计期间。本期所有的资产增减变动折旧等业务全部处理完毕后，就可以进行期末结账处理。要进行下一期间的处理，必须将本期的业务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间，期末结账包括结账和反结账。,固定资产对账,练习题,启用期间 设置为：2011年1期资产类别 代码 名称 集团控制级次 01 房屋建筑物 1 02 设备 2 0201 加工用设备 2 0202 包装用设备 2经济用途 代码 名称 01 生产经营用 0
16、2 非生产经营用使用状态 代码 名称 是否折旧 01 正常使用 计提折旧 02 不使用 不提折旧,练习题,变动方式 代码 名称 001 增加 00101 购入 00102 调入 002 减少 00201 调出 00202 清理折旧方法 代码 名称 01平 均年限法（基于净值）使用状态 代码 名称 01 大陆折旧政策,练习题,初始化卡片资产类别：加工用设备使用状态：正常使用资产编码：资产名称：车床资产数量：1计量单位：台入账日期：2009-12-31币别：人民币原币金额：420,000.00 资产原值：420,000.00折旧方法：平均年限法（基于净值）已折旧期间数：0预计使用期间数：60累计折旧：0本年累计折旧：0预计净残值：21000结束初始化,练习题,新增卡片资产类别：房屋建筑物使用状态：正常使用资产编码：资产名称：办公楼资产数量：10000计量单位：平方米入账日期：2010-01-31币别：人民币原币金额：88,000,000.00 资产原值：88,000,000.00折旧方法：平均年限法（基于净值）已折旧期间数：0预计使用期间数：600累计折旧：0本年累计折旧：0预计净残值：4,400,000,练习题,新增卡片完成后，生成凭证做一个完整的卡片调拨业务，最后生成凭证做一个卡片清理业务，最后生成凭证计提本月折旧进行月末结账,谢 谢!,
