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1、花样年财务核心用户培训总账,金蝶软件（中国）有限公司深圳分公司实施二部,钟玉凡,目 录,课程介绍,课程目标,总账业务操作,课后练习,基础资料介绍,总账系统作为集团财务核算的核心，与应收、应付、固定资产、资金管理、HR、协同等业务系统一体化集成，达到财务业务一体化，为集团决策层提供实时的财务管理信息；总账系统，是财务分析和会计报表的主要数据来源；主要功能包括凭证处理、账表查询、期末处理等基本财务核算功能，并提供往来管理、往来通知单等便利性功能。,课程介绍,目 录,课程介绍,课程目标,总账业务操作,课后练习,基础资料介绍,通过本课程学习要求学员达到以下要求：了解基本财务会计知识；熟练应用与EAS总
2、账系统相关的基础资料；掌握总账初始化-凭证处理-期末处理的业务流程；熟悉往来管理的功能；熟悉往来通知单的业务流程和功能应用；掌握现金流量指定功能。,课程目标,目 录,课程介绍,课程目标,总账业务操作,课后练习,基础资料介绍,EAS基础管理-财务制度控制策略,管理流程,预算审批,资金审批,报表审批,费用审批,集团,企业,财务核算,监控预警,条件预警,预算超标,到期预警,财务政策,折旧政策,会计期间,核算币别,合并政策,外币折算,基础数据,客商资料,账号物料,辅助资料,科目体系,组织架构,系统设置,系统联用,初始状态,系统参数,管理流程,预算审批,资金审批,报表审批,费用审批,财务核算,监控预警,
3、条件预警,预算超标,到期预警,财务政策,折旧政策,会计期间,核算币别,合并政策,外币折算,基础数据,客商资料,账号物料,辅助资料,科目体系,组织架构,系统设置,系统联用,初始状态,系统参数,新建,分配引用,权限管理,用户管理,基础数据,流程管理,消息平台,基础管理与工具,系统设置,第三方接口,预警平台,二次开发,EAS基础数据-基础资料管理策略,会计期间：又称会计分期，是指将企业川流不息的经营活动划分为若干个相等的区间。,基础数据维护,基础数据维护,基础数据维护,科目在集团不同层次控制和管理,子集团A,F,北京分公司,F,集团,公司B,F,F,科目表,控制一级科目,控制二级科目,科目表,科目表
4、,三级科目,5600 工资,5600.01 直接工资5600.02 间接工资,5600.01.01 直接人工工资5600.01.02 福利5600.02 间接工资,允许下级公司增加明细科目,允许下级公司增加明细科目,不允许下级公司增加明细科目,不能增加下级明细科目,对科目的控制可以实现在不同组织层次，每个明细科目的控制分配策略,目 录,课程介绍,课程目标,总账业务操作,课后练习,基础资料介绍,总账总体结构,总账主流程,总帐业务处理流程,设置,日常处理,期末处理,基础资料,系统参数,初始余额,凭证录入,凭证审核,凭证过账,凭证查询,账簿报表查询,期末调汇,结转损益,期末结账,凭证复核,往来管理,
5、往来通知单,基础设置,启用总账系统前必须维护的基础资料：会计期间启用会计科目表必须设置总账启用期间,基础设置,还需要维护如下总账基础资料：总账参数凭证类型以及凭证编码规则现金流量项目,如何设置总账参数是根据企业具体对业务流程、控制范围、业务处理方式的要求决定,基础设置,可能还会用到其他基础资料：核算项目辅助账类型,总账初始化,总账初始化的目的 在公司持续经营的前提下，必须保证公司核算业务数据的完整性以及延续性。总账初始化科目初始余额录入辅助账科目初始余额录入往来账科目初余额录入现金流量初始余额录入,总账初始化,数据录入完毕之后，即可进行结束初始化操作，结束初始化时，会进行校验（对于同一科目）：
6、1、往来账初始化金额是否等于辅助账初始化金额2、辅助账初始化金额是否等于科目初始化金额,只有在科目余额和辅助账余额均结束初始化之后，才能结束现金流量余额初始化,凭证处理,对凭证进行临时保存，无须满足“有借必有贷、借贷必相等”；暂存凭证不会体现在账表中；,提交时会进行一系列的合法性校验，只有提交后的凭证才会在账表中反映；,提交的凭证中涉及现金类或者银行存款类科目时，则需由出纳进行复核；,是在凭证登账之前的一次确认过程，一般情况制单人和审核人不是同一个人,就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到账簿中的过程,凭证处理,凭证处理,凭证F11界面的参数，主要是用来控制凭证的显示和录入，用户可以根
7、据凭证录入的需要随时修改。,其他业务系统生成凭证,凭证除了可以直接新增和外部导入之外，还可以从其他业务系统生成，但是从其他业务系统生成凭证，必须满足如下条件：业务系统与总账系统联用配置的相应的DAP规则,期末调汇,期末调汇的前提条件：科目支持外币核算且涉及外币业务；科目设置了期末调汇属性；期间汇率发生变动；凭证均已过账。,自动转账,对于每期都存在的结转业务时，可通过自动转账功能，避免出现相同业务时，而需重复录入，比如制造费用结转至生产成本。,通过凭证摊销，可对已经发生的费用分摊至各受益期间，避免在受益期间重复录入，适用于无形资产摊销、广告费用分摊等。,凭证摊销,结转损益,在会计期间期末时，需要
8、把损益类科目的余额结转至本年利润科目，使损益类科目余额为零，以便反映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。,期末结账,会计期间期末时，在所有的会计业务全部处理完毕之后，需期末结账。期末结账以后即进入下一期会计期间，结转至下一期间之后，则不能修改之前期间的业务数据。,批量结账,往来管理,往来管理的必要性 主要是集团企业在启用应收应付系统前，需要管理企业内外部的往来款项，并出具往来对账单以及了解往来款项的账龄情况。往来管理 主要包括往来账查询、往来对账单和账龄分析表。操作前提：参数“启用总账往来业务核销”设置为是；科目设置往来核算属性；确定往来核销的核销模式；,往来管理,往来核销的核销模式
9、即时核销：要求必须过账后才能进行核销，且只能在凭证录入时即进行核销；过账后才允许核销未过账也允许核销除即时核销外，其他两种核销模式也称之为事后核销，即可以在凭证录入时进行核销，也可以在凭证提交后在往来账查询界面进行核销附注：以上所说的过账后均是对于挂账凭证而言。,往来管理,分录行的借贷方向与科目余额方向相同即为挂账凭证,分录行的借贷方向与科目余额方向相反即为核销凭证,往来通知单,往来通知单功能的必要性：随着集团企业不断的发展，集团内部交易、内部债权债务逐渐频繁，由此引发的内部往来业务也逐渐增多，并成为集团企业管理中的一个重点；为了满足集团企业对内部往来业务的核对与抵销的需求，实现集团内部公司之
10、间往来业务的即时对账。操作前提：双方公司必须启用总账参数“启用往来通知单”科目必须设置“往来通知”属性且科目必须挂有核算项目客户、供应商或者公司；需要根据业务需要设置参数“凭证生成往来通知单”,往来通知单,往来通知单,现金流量通知单,现金流量通知单的必要性：在集团型企业，内部业务频繁时，内部现金流量一直无法及时核对清楚，但是管理上要求实现内部现金流量的实时核对，以便掌握实际现金流的情况，因此增加了现金流量通知单的功能。操作前提：必须启用现金流量通知单根据科目辅助账录入现金流量必须设置为简单模式现金流量项目必须挂客户、供应商及公司核算项目备注：现金流量通知单必须在双方发送通知单的凭证均已审核之后
11、方可进行勾稽,现金流量通知单,现金流量,现金流量 是指企业在一定会计期间以收付实现制为基础，通过一定经济活动(诸如经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。现金流量的分类 按其来源性质不同分为:经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。备注：经营活动：指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动 投资活动：指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处 置活动。筹资活动：指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。,现金流量,现金流量项目分为主表项目和附表项目以及补充资料项目：主表项目：通过主表项目按经济活动
12、对现金的流入流出进行记录，只有涉及现金流入流出时才需要指定附表项目：不涉及现金的流入流出，可以理解为净利润与经营活动产生的现金流量净额之间的调整项目净利润+附表项目=经营活动产生的现金流量净额净利润：简单理解就是当期收入减去当期费用之后的净额；经营活动产生的现金流量净额：通俗的讲就是当期经营活动产生的现金流入与流出的差额；要满足上述等式，则必须通过附表项目进行调整,现金流量,账表查询,会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式联接在一起的账页所组成的簿籍。会计账簿分为：总分类账、明细分类账、多栏账。财务报表包括：科目余额表、
13、试算平衡表，日报表、辅助核算汇总表、辅助核算明细表、调汇历史信息表、总分账余额表、辅助核算项目余额表、核算项目余额表、核算项目组合表、科目核算项目组合表。其中总分类账、科目余额表、辅助核算汇总表以及核算项目余额表支持虚体查询，即可以在集团层面进行查询。,账表查询,明细分类账,总分类账,多栏账,科目余额表,辅助核算汇总表,辅助核算明细表,核算项目余额表,目 录,课程介绍,课程目标,总账业务操作,课后练习,基础资料介绍,案例,集团企业，包含两个实体公司地产集团本部与B公司（各人挑选各自负责的公司），主营业务均为人民币业务，但均存在美元业务，A与B需要通过总账系统的往来管理进行管理往来款项，A与B公
14、司之间需要实时对账：A、B公司总账启用期间均为2011.1期，且均需启用总账往来业务核销和往来通知单，两个公司的应收账款、应付账款科目均为往来核算和往来通知属性地产集团本部：录入第1期凭证：借：现金 5000元（人民币）贷：应收账款（客户-会计姓名）5000元（人民币）借：应收账款（客户-内部公司B）3000元（美元）应收账款（客户-内部公司B）5000元（人民币）贷：主营业务收入 3000元（美元）5000元（人民币）B公司（各人挑选各自负责的公司）：设置第1期的科目期初余额如下：银行存款（辅助账：银行账户）中国银行42255543654 1200元（人民币）应收账款（辅助账：客户-会计姓名）客户（会计姓名）15000（人民币）/5000（美元）其他科目余额均为0录入第1期凭证：借：原材料 3000元（美元）固定资产 5000元（人民币）贷：应付账款（辅助账：供应商）供应商A 3000元（美元）5000元（人民币）,案例,要求：给B公司启用总账往来业务核销和启用往来通知单；将B公司按照上述资料进行初始化；按照上述资料，在花样年地产集团本部、B公司录入上述凭证；对花样年地产集团本部、B两家公司互发的往来通知单进行勾稽；把B公司结账至第2期。,谢 谢!,
