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1、存货管理子系统,ERP应用人才资质认证,系列教材之,供应链管理应用篇,课程大纲,库存：企业为了支持生产、维护、操作和客户服务而存储的各种物料。库存管理：指与库存物料相关的计划和控制活动。主要是依据企业的生产经营计划，使物料管理工作标准化和高效化，降低库存成本和提供供货率。库存和库存管理的主要作用：在供需之间建立缓冲区，达到缓和用户需求与企业生产能力之间、最终装配需求与零件配件之间，零件加工工序之间、生产厂家需求与原材料供应商之间的矛盾。,1.1 相关定义,库存投资与客户服务之间的平衡库存投资与改变生产力水平所伴随的成本之间的平衡库存投资与所发放的补充库存的定单之间的平衡库存投资与运输成本之间的
2、平衡,1.2 库存的制约因素,1.4 库存管理交易活动流程,未核准,单据修改或作废,核准,课程大纲,2.基础信息设置,设置进销存参数,录入品号类别,基础信息设置,录入品号信息,设置单据性质-库存单据性质,作业目的：通过参数设定，使系统的管控点更符合公司现行制度。,设置案例：成功集团在2010年1月1日正式上线存货管理子系统，而存货的成本计价方式采用实际成本制的月加权平均成本制。,2.3 设置进销存参数,因为每一种职能管理品号的角度不同，可按不同的职能设定不同的分类。,成本会计人员,原材料,包装物,半成品,库存商品,品号,低值易耗品,2.基础信息设置,设置进销存参数,录入品号类别,基础信息设置,
3、录入品号信息,设置单据性质-库存单据性质,是否在系统中记录品号所在仓库的储存位置，目的可提升品号存取作业的效率。,用于决定进货料件，库存成本结存的计算方式。,月加权平均成本制,先进先出成本制,针对每个品号设定标准成本，所有入出库单据皆以此成本计价。,假设某一个品号的标准单位成本为5元,标准成本制,月加权平均成本制,先进先出成本制,所有商品的出库成本是以该月份 的平均单位成本x出库数量计算出来。,处理上略复杂，但是能较及时反应实际销货成本。,日期 类别 数量 单价 交易金额 库存金额12/31 期末 100 2 20001/05 进货 100 3+300 50001/10 领料 100 2.5-
4、250 25001/15 进货 100 1.5+150 40001/16 领料 100 2.0-200 200,月加权平均单价=(200+300+150)/(100+100+100)=2.1667,日期 类别 数量 单价 交易金额 库存金额12/31 期末 100 2 01/05 进货 100 3 300 50001/10 领料 100 2.1667 217 28301/15 进货 100 1.5 150 43301/16 领料 100 2.1667 217 216,月加权计算更新后,成本计价方式-月加权成本制举例,标准成本制,月加权平均成本制,先进先出成本制,根据存货入库成本时间的早晚来确定
5、发货时的存货成本,系统会计算该品号当前移动平均成本作为品号的单位成本,执行成本计价之前,55.56,标准成本制,月加权平均成本制,先进先出成本制,根据存货入库成本时间的早晚来确定发货时存货的成本,系统按先进的成本先出的原则计算出平均成本,执行成本计价之后,73.33,商品在出库时，先确定它销货的批号，然后去看这个商品这个批号的进货成本是多少，得到的进货成本就是该商品这次的销货成本。,执行成本计价之前,55.56,系统会计算该品号当前移动平均成本作为品号的单位成本,100,销货的单位成本会被回写为其对应批号T002的单位成本,执行成本计价之后,商品在出库时，先确定它销货的批号，然后去看这个商品这
6、个批号的进货成本是多少，得到的进货成本就是该商品这次的销货成本。,与成本会计人员结成本账有非常密切的关系。,结算库存成本的年月期初开账时需手动输入，后续则交由系统自动结转。,在现行年月内，为避免某日期内的数据被更动，而执行的暂时冻结工作。,避免人员因疏忽而进行资料修改或重计，以致资料与原先所呈出的报表不同而需设定。一般在会计师查完账后执行。,2.基础信息设置,基础信息设置,录入品号信息,设置单据性质-库存单据性质,2.4 录入品号信息,指库存单位，例如：个、件、PCS等。,品号在入库时，因质量或来源因素需针对该批货品予以识别，管制其自入库、领用、不良品管理以及出货等交易轨迹。,该品号目前的库存
7、总数量。但仅指存货仓，不包含非存货仓。,批号管理,后续的交易单据会按照这里的设置来判断库存量是否充足。,品号有时效性时,P：一般不需加工的原料，经采购进货取得。,配置件,虚设件,委外加工件,M：必须经过自行生产过程才能完成的成品或半成品。,配置件,虚设件,委外加工件,S：一般指需经过委外供应商加工完成的成品或半成品。,配置件,虚设件,自制件,Y：虚设料件是为简化BOM结构，提高BOM管理效率而产生。,配置件,自制件,委外加工件,C：用来归集相同特性品号，为构建BOM而虚拟化的品号。,自制件,委外加工件,虚设件,有多少存货可以卖？有多少存货快过期？,盘点时的群组码,品号资料(共10000种)重要
8、品号有1000种,每一周盘点250种商品,2.基础信息设置,基础信息设置,设置单据性质-库存单据性质,2.4 设置库存单据性质,品号交易的数量及金额在单据审核时，会根据此类别自动归类，此归类将影响【进耗存统计表】的统计。,此字段的设定会直接影响月加权平均单价的计算结果。,进/退货单,生产入库单、委外进/退货单,自行定义为Y的单据，如录入成本开账/调整单。,采购管理子系统,工单/委外管理子系统,存货管理子系统,成本计算来源Y,赋值计算结果N,成本调整y,单据的存货成本为品号该月的单位成本，也就是说该成本金额是被赋予的，不会影响当月月加权平均单位成本。,销货/销退单,领/退料单,自行定义为N的单据
9、，如盘盈损单。,销售管理子系统,工单/委外管理子系统,存货管理子系统,成本计算来源Y,赋值计算结果N,成本调整y,仅针对库存金额调整，不会被纳入月加权平均成本计算，也不被计算出来的单位成本所影响。,成本调整单(只调成本不调数量),存货管理子系统,课程大纲,2.基础信息设置,基础信息设置,库存盘点/月结流程,作业目的：企业每天都进行大量出入库业务，期间发生的丢失、破损、报废等损耗，可能导致库存数量与账面数量不符。,2.3 盘点流程,作业目的：为了能确切掌握某时期内的库存数量以及损耗等信息，据此分析库存盈亏、改善管理，这就需要定期进行库存盘点，查明原因后调整账面数，使账物相符。,数据修正,资料有误
10、,正确,【操作步骤】步骤一：自动生成抽盘料件，在实际盘点前，产生要盘点的库存信息。,步骤二：在“录入盘点料件”中查看生成的盘点底稿的内容。,步骤三：打印库存盘点卡或品号盘点清单，以作为盘点人员实际盘点的依据。（1）打印盘点卡,（2）打印盘点清单,步骤四：实地盘点步骤五：重新赋予盘点数量，计算盘点日当天的账面库存量，重新赋予录入盘点料件单身的盘点数量字段。该程序可重复运行。,步骤六：实盘数量输入，将盘点到的实际数量，记录到此作业，以作为盘盈亏及更新库存数量的依据。(1)方式一：补入实盘数量,(2)方式二：录入盘点料件,步骤七：录入盘点料件，将盘点数量补入系统后，可于此作业执行“汇总”动作，来确认
11、盘点数据已正确，汇总后的数据才可进行“盘盈亏比较”。,步骤八：打印盘点盈亏明细表，查看“盘盈亏状况”。执行产生报表画面,步骤九：自动生成盘点调整单，盘点后，账面数量与实盘数量有差异时，必须产生盘点调整单据（盘盈亏单）来调整库存账面量。调整单可利用本作业由系统产生，也可手动输入。,【目的】当本月的库存交易单据已经输入完成且已经全部审核,确定库存交易数量及金额的，结算当月的存货价值，以方便会计部门结算资产价值。单据包括：销售管理子系统的销货单、销退单；采购管理子系统的进货单、退货单；工单委外子系统的生产入库单、领退料单、委外进货单、委外退货单；库存系统的交易单据等。【业务场景】09年1月份结束，成功集团财会人员进行1月份存货成本计算及月结处理。,存货月结,【操作步骤】步骤一：修改“设置进销存参数”中的账务冻结日期，以防他人再修改当月交易的信息。,存货月结,步骤二：确认月结当月是否还有未审核的单据。步骤三：执行“月底成本计价”作业，计算物料的成本。步骤四：执行“自动调整库存”作业，调整因小数点引起的金额尾差。,存货月结,
