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1、企业资源计划ERP应用教程,第四章 各种类别ERP模型的建立方法,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.1生产型企业的ERP模型建立方法(1),生产型企业ERP原理概述企业指的是一个经营实体。企业是由人组成的团体，他们有共同的目标，有人、财、物、设备、技术等资源，日常业务的核心就是实现目标。生产型企业是专门从事某一类或多类产品的企业组织，它的日常业务就是从物料的供应商处采购原材料，经过对原材料的生产加工，生产出产品，然后将产品销售出去，从而实现利润。在传统的观点中，生产型企业被分成一个个的业务单元，企业的业务单元主要有：生产、计划、采购、销售、库存、财务等。每个业务单元都有自己的目标和任务
2、。对不同的业务部门来说，它们的职责是不相同的。在没有实施ERP等信息化管理手段之前，各个部门相互之间的信息是隔离的，他们各自收集信息和分析信息，不能在企业内部形成很好的信息沟通和信息共享。我们将生产型企业看成一个整体，各个职能部门是这个整体的一部分，如果整个企业由一套完整的管理信息系统ERP来管理，那么各个部门就是这个信息系统的一个子系统，各个子系统的资料信息可以通过中央数据处理系统传到其他部门共享。这样，就可以大大提高企业整体的信息化程度。通过各个部门之间畅通的信息交流，业务流程能大大提高自动化程度，使企业的运行就像一个整体一样有条不紊。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.1生产型企
3、业的ERP模型建立方法(2),4.1.2 生产型企业ERP系统开发背景 一般生产型企业的基本情况如下。首先要确立生产所需的原材料及其最终产品，明晰所有的基本职能部门。生产型企业的基本职能部门包括：计划部门、采购部门、生产车间、仓库、销售部门、财务部门和人事部门。本书介绍生产型企业ERP系统的最基本的功能模块包括：采购管理系统(采购部门使用)、库存管理系统(仓库部门使用)、计划管理系统(计划部门使用)、生产管理系统(车间部门使用)、销售管理系统(销售部门使用)、财务管理系统(财务部门使用)、人力资源管理系统(人事部门使用)和客户关系管理系统(主要由销售部门使用)。,第4 章 各种类别ERP模型的
4、建立方法4.1生产型企业的ERP模型建立方法(3-1),4.1.3 生产型企业ERP系统的功能模块生产型企业ERP系统的基本功能模块包括采购管理系统、库存管理系统、生产管理系统、计划管理系统、销售管理系统、财务管理系统、人力资源管理系统和客户关系管理系统。下面简单介绍一下各个模块的基本功能：1采购管理系统 采购管理系统能够协助采购管理人员和采购人员完成企业生产所需要的物料的采购工作。采购管理系统基本功能模块有采购物料管理、采购员管理、采购订单管理、采购进货、退货和供应商管理。2库存管理系统 库存管理系统能够辅助企业的仓库管理人员对库存物品的入库、出库、移动和盘点等操作进行全面的控制和管理，以达
5、到降低库存成本、减少资金占用、避免物料积压或短缺的目的，保证生产经营活动的顺利进行。库存管理系统的基本功能模块包括：库位管理、物料库存管理、产品库存管理、库存移动管理和库存调整管理等。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.1生产型企业的ERP模型建立方法(3-2),3生产管理系统 生产管理系统是企业管理的重要组成部分。系统通过生产订单分配、生产原料发放、生产结果接收等管理方式对企业的车间生产作业进行管理。生产管理系统的基本功能模块包括产品物料清单管理、生产订单管理、生产领料管理和生产产品管理四个主要的部分。4计划管理系统 计划管理系统是企业生产活动的重要组成部分，主要是协助计划管理人员进
6、行各个部门的清单管理、协调生产和库存制定物料采购计划、计划产品维护和制造订单管理等。计划管理系统包括三个功能模块：销售计划管理、生产计划管理和物料采购计划管理。5销售管理系统 销售管理系统能够协助销售管理人员和销售人员随时收集用户需求信息，跟踪每一项客户合同的执行过程，掌握发货情况、回款情况和售后服务情况，为用户提供优质服务。销售系统提供的主要功能模块包括：客户管理、销售人员管理、销售产品管理、销售预测管理、销售订单管理和查询与统计等。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.1生产型企业的ERP模型建立方法(3-3),6财务管理系统 财务管理系统协助财务管理和财务人员提供符合国家财务制度的
7、账务管理系统，满足企业对资金管理的需求，与进、销、存信息集成处理，提高会计工作的正确性和及时性，通过对资金使用的及时监控来实现对企业生产经营活动的综合管理。财务管理系统提供的主要功能模块包括：基础设置、应收账管理、应付账管理、资金管理、成本管理和总账报表管理。7人力资源管理系统 人力资源管理系统是协助企业人事部门对企业人员的基本资料、工资和培训教育等信息进行管理的系统。人力资源管理系统的基本功能模块包括：基本设置、员工档案管理、工资管理、招聘及培训管理和综合查询管理。8客户关系管理系统 客户关系管理系统能够协助销售管理人员和其他管理人员对企业的客户资料、客户信誉等信息进行管理。客户关系管理系统
8、提供的功能模块包括整合客户资料信息、潜在客户管理、活动管理和客户服务管理。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.1生产型企业的ERP模型建立方法(4),4.1.4 数据库基本管理为了保证数据库的运行效率和安全，要求系统管理人员经常对数据库进行一些管理，经常进行的操作就是对数据库的备份和压缩。数据库的备份方法很多。对Access数据库进行备份的方法很简单。可以定期将数据库拷贝到其他的存储设备上。我们可以将数据库存成备份文件，除了备份数据库外，对数据库还要经常进行压缩处理。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法,本节主要介绍面向大中型企业的ERP实施方法
9、，一般实施的流程如下：(如图4-1 ERP实施流程)(1)成立三级项目组织(2)制定项目实施计划(3)调研与咨询(4)系统软、硬件安装(5)培训与业务改革开始(6)准备数据(7)原型测试(8)用户化(9)二次开发与模拟运行(10)建立工作点(11)并行(12)正式运行引用国家高科技发展计划(863计划)CIMS专家组总结的十六字实施方针：总体规划、效益驱动、重点突破、分布实施.,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(1-1),4.2.1 成立三级项目组织ERP的项目实施按照对项目的实施责任与权利，把项目组织分为三级项目组织：项目领导小组、项目实施小组与项目
10、应用组。一项目领导小组 整个项目的领导。具有足够的权威性，通常以企业的“一把手”为核心，由与ERP系统有关的副厂级领导(如财务总监、各部主管)、实施小组组长(ERP项目的常务负责人、项目经理)组成。领导小组的作用与工作职责分述如下。1在项目筹备小组提出的可行性报告以及项目要达到的目标基础上，进一步明确ERP项目总体要达到的目标2推进管理改革3检查工作进度 4检查项目成果5实施小组的人选6审批考核制度 领导小组应有计划实行月例会制，在项目的初期通常是两周一次。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(1-2),二项目实施小组项目实施小组是ERP项目实施的常务机
11、构，ERP的实施工作日常主要是由项目实施小组来推动、完成的。项目实施小组设，组长、组员、顾问等。1项目实施小组的组长工作量大且具有极大的重要性，应具备以下条件：(1)非常熟悉企业的管理情况，并对企业的产品、工艺流程较为熟悉，具有一定的权威，能做到及时排除实施的阻力。(2)具有百折不挠、勇于创新的工作精神，而且要具备一定的管理水平。(3)较强的组织能力、领导能力。(4)良好的项目管理能力。2实施小组组员构成：主要业务部门主管、业务骨干、计算机系统维护人员等构成。3顾问参与的组织形式有两种：(1)直接增派实施顾问、咨询顾问到领导小组、实施小组；(2)成立顾问组，在需要的地点、时间参与领导小组、实施
12、小组、应用小组的实施活动。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(1-3),项目实施小组职责：(1)制定实施计划并监督。(2)在有关顾问指导下，安排企业项目实施的日常工作。(3)指导、组织和推动应用组的工作，积极提出、参与业务改革。(4)组织原型测试，模拟运行ERP软件系统，并提出有关意见。(5)负责企业内部培训工作。(6)按要求收集、录入数据，编制企业的ERP数据规范。(7)制定岗位工作准则。(8)负责系统的安全和保密工作。(9)提交各个阶段的工作报告。实施小组也实行例会制，讨论内容有：项目的进度、难度；近期工作总结；需要共同讨论的事项；下阶段工作安排与
13、要点；资源调配等三应用组 指各个具体业务的执行组成人员。一般由各个部门的主要业务操作人员组成，在项目实施小组的领导下，完成部门的ERP项目实施工作任务或进行ERP项目专题讨论。总之，项目领导小组、项目实施小组和项目应用组是紧密联系的项目整体。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(2),4.2.2 制定项目实施计划项目实施计划一般由经验丰富的咨询公司制定，或在其指导下由企业制定。由项目实施组根据企业的具体情况讨论、修改，最后由项目领导小组批准。有两类项目实施计划：项目进度计划与业务改革计划。ERP的项目实施会为两到三个阶段，也就是常说的一期、二期或更多。期
14、数的划分要依据企业的ERP软件模块需求、二次开发量、企业的业务工作量、项目资源、企业的市场销售情况进行。要制定分阶段、分步实施的系统模块的细化计划，详细到各个业务的具体实施计划，并对负责人做出规定。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(3),4.2.3 调研与咨询在该阶段对企业的ERP业务管理需求进行全面调研，并根据企业的管理情况提出管理改革方案。调研报告与咨询方案要经实施组与领导小组的讨论并通过。ERP的调研报告与咨询方案通常包括以下几个部分：1企业管理现状描述。对企业的各种业务、各个部门的业务职责及业务关系进行准确描述，经过企业的确认，这样就保证了咨
15、询、实施方对企业的业务充分熟悉及对管理充分了解。2ERP的管理方式。描述与本ERP软件结合的管理方式。这是软件公司的固有部分。3业务实现与改革。业务流程重组(BPR)方案：企业业务、管理与ERP系统相互结合。企业管理流程、业务利用ERP实现；根据ERP需要与企业实际管理现状提出业务改革方案。4达到的效果。如管理数据与报表、直接效益及管理效益等。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(4),4.2.4 系统软、硬件安装系统安装设计包括软、硬件的设计与安装。硬件的方案可以与调研同步进行，通过与硬件供应商合作，考虑企业的现有资源，制定与建立企业的硬件系统建设方案
16、。先在计算机中心或一些主要的业务部门建立初步的系统安装与测试工作点，在详细规划企业的ERP应用工作点时，再安装相应软件。该过程以安装服务器系统软件为主，再根据+需要进行工作点扩充。初步的安装是为了培训与测试的需要。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(5),4.2.5 开始培训与业务改革培训目的就是为了企业顺利地实施ERP系统，贯彻ERP的思想与理论，使企业的管理再上一个台阶。ERP培训的类型有理论培训、实施方法培训、项目管理培训、系统操作应用培训、计算机系统维护等。要根据不同的层次、管理业务对象制定不同的培训计划。ERP是管理软件，它的数据流反映企业的
17、业务流程，各个子模块之间存在严密的逻辑关系。培训时要结合企业的业务流程讲述软件的逻辑流程，进行岗位操作、业务操作培训。培训人员包括：领导小组成员、实施组组长、实施组成员、系统管理员、应用组成员、业务操作人员。根据不同的培训人员，在培训内容、时间、地点、资料、教师，目标、方式等方面实施相应不同的培训。经过系统的培训，领导小组、实施小组成员会增强对ERP理论、管理思想、业务流程的理解，这样对业务及相关的改革就有了更深的理解。就可以对业务改革提出更为详细的执行计划，并且还会产生一些补充意见与建议。因此，业务改革从这里开始较为成熟。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建
18、立方法(6),4.2.6 准备数据用来测试用的数据的录入与系统初始化的工作大部分已经由软件公司完成，如物品编码、库存初始等数据，没有严格的规范性。在培训开展后，就可以开始收集业务数据，也就是进入准备数据阶段。目的是用于实际操练业务处理模块，检验测试软件的处理结果。这些数据分为三类：1初始静态数据：如物品代码、物品工艺路线、初始库存数据、工作中心数据等；2业务输入数据；如物品入库数据、出库数据与销售订单数等；3业务输出数据：如物品库存数据、可用库存量与物品的计划需求量等。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(7),4.2.7 原型测试原型测试工作是将收集的
19、数据录入ERP软件，按系统的处理逻辑系统地进行测试工作。例如，要录入物品的入库单，则必须先录入物品代码、库存的初始数据等。原型测试的目的概括如下：1通过实战模拟，进一步熟悉ERP的业务处理及操作的使用方法。2检验数据处理的正确性。3通过查询、分析业务数据，获得高效的处理成果，为数据共享与报表利用提供依据。4感性认识ERP的业务管理方法，增强实施信心与兴趣。5对比ERP的处理流程与企业现行实际流程的异同，为业务改革提供依据。6理解各种数据定义、规范的重要性与作用，为制定企业数据规范提供依据。7根据使用情况、业务需求提出二次开发的需求。要求绘制出测试流程，并标注操作部门和岗位。,第4 章 各种类别
20、ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(8),4.2.8 用户化与二次开发因为企业自身的特点，ERP的软件系统可能会有一定量的用户化与二次开发的工作。这些工作大部分是报表工作等带有灵活性的软件，含有工作流程定义功能，这些必须由企业今后自己来维护。二次开发应尽量减少，重点放在报表与特殊的业务需求功能上。二次开发应该比较慎重，一般考虑以下几个方面：1临时性的业务、非重要性的业务一般不进行二次开发。2输出的工作效益不大的工作一般不进行二次开发。3若企业业务流程与ERP软件不符(参照第三章)，要综合考虑哪个更合理，涉及的业务改革量，比较二次开发与管理改革的成本与效益。当二次开发或用户
21、化完成后，要进行实际数据的模拟运行，检验处理过程及输出结果，确认成果。该过程类似于原型测试。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(9),4.2.9 建立工作点工作点是指ERP的业务处理点、电脑用户端、网络用户端。它们不等价于实际的电脑终端。同时，它们也不同于企业的业务处理点，例如采购订单处理与审购单处理可能是一个业务处理点，但根据流程需要应划分为两个工作点。建立工作点时一般要考虑以下几点。1一般先考虑ERP的各个模块的业务处理功能。2结合企业的硬件分布，如电脑终端分布、工作地点等。3考虑企业的管理状况，如人员配置、人员水平和管理方式等。建立工作点后，要对
22、各个工作点的作业规范做出规定，也即确定ERP的工作准则，形成企业的标准管理文档。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(10),4.2.10 并行并行是指ERP系统运行与现行的手工业务处理或原有的单一软件系统同步运行，保留原有的账目资料、业务处理与有关报表等。并行是为了保持企业业务工作的连续性和稳定性，也是ERP正式运行的磨合期。该阶段前期工作即数据准备阶段包括：静态数据收集、系统基础资料录入。静态数据收集：包括物品编码规则与资料收集、工作中心资料收集等，一般实施顾问会提供静态数据收集表。在各模块的系统基础资料录入后就可以进入业务并行阶段。收集尽量做到：(
23、1)物品代码资料必须准确，重复率为零；产品提前期数据的准确。(2)资料准确率在98以上：库存数据、工艺路线准确率均在95以上：并行的时间一般为三个月。并行阶段的工作量较大，时间不宜过长，企业在该阶段要全力支持，做好资源调配工作，重点突击，各个击破，争取第一次就把工作做好。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(11),4.2.11 正式运行正式运行也叫系统切换，认证了新的系统能正确处理业务数据，并输出满意的结果，新的业务流程运作也已进行顺利，人员可以合乎系统操作要求，而决定停止原手工作业方式、停止原单一系统的运行，相关业务完全转入ERP系统的处理。正式运行
24、要分系统模块、分步骤、分业务与分部门地逐步扩展。4.2.12 业绩考核实施的业绩评估的内容分为总体效果、计划与控制过程、数据管理、进取不懈过程、计划与控制评价、企业工作评价等六个主要方面。如可以考核这些指标：库存准确率、产品准时交货率、生产周期、采购周期、产品开发周期、废品率、库存占用资金、原材料利用率、成本核算工作效率、产品销售毛利润增长。ERP对企业的影响是全方位的，效益也是多方面的。ERP带来的效益并不是与各个部门的投入成比例的。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.2大中型企业的ERP模型建立方法(12),4.2.13 成功的关键影响ERP实施成功的关键因素有：人、培训、软硬件和
25、数据.1.人的因素 人的因素是最为重要。ERP项目实施中反复强调的“一把手原则”。这是由于：一方面，实施ERP是对现行业务的改革与创新，会涉及到本部门、本单位及个人利益，就可能产生各种各样的实施阻力。另一方面，业务人员的工作习惯会受到冲击(也就是常说的“习惯的就是好的”)，也会对实施产生一定的阻力。2培训的因素 通过培训效果的验收，保证企业的人员在实施中理解与贯彻ERP系统的实施原则、方法及行动要素。3软硬件的因素 软件是ERP的思想灵魂，企业要按软件的运行要求与企业的管理数据流量的要求配置硬件体系，不能省的一定不要省。4数据的因素 追求系统数据的完善性、正确性，也就是追求企业管理水平的提高。
26、ERP业界流行一句话：“三分软件、七分组织、十二分数据”，充分体现了数据的重要性。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(1-1),4.3.1 商业业态与商业ERP概述一商业业态商业企业主要进行销售，是联系生产企业和顾客的一个纽带。商业企业业态通常包括连锁超市、大卖场、百货店、便利店和shoppingmoll几种。下面分别说明各个业态的不同特征。1连锁商店。最重要的形式之一，连锁以直营和加盟两种形式开展。2大卖场。类似大商场的形式。3便利店。面积较小，营业时间12小时以上，关店时间在22：00以后，采取顾客自选方式。4商场。单店面积通常庞大，经营的商品种类较
27、广泛，人工成本较高，商品价格也较贵。除了上面的几种业态外，还有专卖店、书店、药店等业态。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(1-2),二商业ERP特征不同于工业企业ERP来说，商业企业ERP系统有下面几个特点：1商业ERP的核心是企业整个进、销、存业务。商业企业只从事商品的销售，它的上游是供应商，下游是消费者。商业企业ERP系统也充分反映了这一特点。2商业企业EPR的延伸。商业企业ERP系统整合了商业POS系统以及上游的供应链系统和下游的客户关系管理系统。商业企业EPR有向下游和上游延伸的趋势。3商业企业ERP都把对信息的分析和利用当做ERP建设的一个重
28、点。正因为如此，商业ERP突出对信息的分析能力。4商业ERP是众多软件的整合。正是软件协同作用的集合构筑了整个商业企业的ERP系统。除了以POS系统外，商业ERP还包括人力资源管理、办公自动化、供应链管理、客户关系管理、财务管理等软件。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3 商业企业的ERP模型建立方法(2),4.3.2 商业资料概述 商业企业ERP系统中的基本资料包括商品资料、供应商资料、店表资料、系统资料、类别资料、部门资料、客户资料等，最重要的是商品资料。一商品代码。商品代码就是对每个商品分配一个号码，用来在业务操作中区分不同的商品。商品编码规则有下面两种：18位码，前两位是商品
29、的大类，后面5位是流水码，最后是校验位。213位码。把商品的国际码作为商品代码。优点是商品的国际码是惟一的二商品类别。对商品进行类别划分，对商品进行类别划分，在很多情况下把商品的类别和人员结合起来。商品的类别划分一般分为大、中、小、细类等几个层次，三营销方式。商品的营销方式是一个与商品结算相关的概念。通常，商品的营销方式可分为经销、代销、联销。四商品价格。包括售价、核算进价、会员价、促销价、量贩价等。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(3-1),4.3.3 采购管理一采购通过计划，定价、收货、付款作业完成整个采购任务。采购对于商业企业经营效益的有着重要的
30、作用：1采购，包括对新品的引进和淘汰，对于商品结构优化有重要影响。2采购的及时性和批量对于库存和缺货率有重要影响。3通过采购业务，可以加强对供应商的管理。在管理上，采购分为新品的采购和成熟商品的采购。二新品进货管理 新品进货管理要求：1采购部门与供应商接洽、谈判。2在初步谈判结束后，商业企业会进行可行性研究分析和市场预测，决定是否引进商品。3一旦确定引进商品，由信息部录入商品资料，同时需增加供应商资料。财务部作相应的账务处理，4商品引进工作结束。采购部根据具体情况对商品进货。需要注意的是，在对商品管理比较成熟的商业企业，往往会根据不同的商品品类确定商品的品种数，保持引进商品与淘汰商品的平衡。,
31、第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(3-2),三成熟商品采购进货 成熟商品的进货主要保证商品的合理库存，也就是通常意义上的采购定货。成熟商品采购进货的简单流程如下：1商业企业的采购员根据商品的销售和库存情况下定单。并将定货单发给供应商。2供应商根据自营进货单到财务结算，进入结算流程。上面所讲述的是采购进货的简化流程，是在正常情况下的一种操作规范。成熟商品的定货，可以分为两种：手工定货和自动补货。采购部审核定货单，一般是具有一定权限的采购主管对定货单进行审核。供应商带定单和定单上的商品到商业企业仓库送货。仓库要对定单是否在有效期和送货商品的数量和质量进行检查
32、。1仓库应检查定单是否在有效期内。2仓库还要对商品的质量和数量进行检查。3如果送货数量少于定货单上的数量，有两种处理方式。4上述工作做完后，仓库人员可以直接从系统中根据定货单导入生成一张自营进货单，表示已经收到该商品，并审核。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(3-3),下面要介绍的是在实际企业中应用最广泛的几种补货的方法。1最低最高库存法 是根据设定的最高最低库存数来补货，当商品库存低于最低库存的时候开始启动自动补货，并补充到最高库存量。计算方法为，根据设定的服务率来计算出最高最低库存所应该有的库存天数，然后用近期销售情况来计算出来最高最低库存量。2平
33、均销量法 该方法用于那些销售波动不大的商品。计算平均销量公式：每天销售量历史数据=(过去两个月平均周销量+安全库存)/7 每天需求量=每天销售量历史数据货架(仓库)单品缺货率 预测每天销量=每天需求量x季节指数x团购指数x促销指数 3同期销售对比法 以销售数据为依据计算自动定货、补货量。此法比较简单。实际上，商业企业往往根据不同类别的商品，制定不同的策略做自动补货。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(3-4),四采购进货退货 采购进货退货也就是通常所说的退货，一般是因为商品质量问题或者淘汰商品，将商品退回供应商的过程。五单据及单据的状态 ERP系统在单据
34、的基础上引入了单据状态的概念，单据状态表明单据在具体业务中所处的位置，或所执行的程度。单据在不同的状态，有其不同的行为。同时单据状态和权限相对应，只有拥有相应的权限才能使单据的状态发生变化。在本书所述的ERP系统示例中，单据的基本状态有未审核、已预审、已审核、已被修正、修正单(负单)、冲单(负单)。对于某些单据还有已生效、已复核、已发货、已收货等状态。对于已审核单据绝对不能被增、删、改。单据是否审核是单据是否在系统中实际产生作用的标志，一旦发生作用，单据就会对报表或其他的数据产生影响，所以，从系统数据的完整性出发，不能改动已审核的单据。在实际工作中，历史档案也是不能随便改动的。,第4 章 各种
35、类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(4-1),销售管理一零售与零售退货 零售是商品进、销、存的终点，商品通过POS机前台零售进入顾客手中。前台零售有下列特点：1前台操作要求简单。2前台的系统要求与很多硬件配合良好。3对前台与后台的通讯要求较高，前台要把零售数据传到后台处理。4前台程序要求尽可能低的占用资源。前台POS机毕竟无法与PC相比。5由于商品数据较多，需要前台程序对系统资源的占用尽可能的少。通常来说，前台在管理上有下面的一些功能：1正常销售商品功能。2冲账功能。就是完全冲掉已经销售的商品。3退货功能。就是可以在前台可以对商品进行退货。4挂账功能。把已经录入前台系统
36、的商品挂账。5销售打印功能。能分门别类打印出收银员的销售金额，以便交款。6灵活的促销和价格切换功能。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(4-2),一般的商场都会提供零售退货服务，在管理上要求：1顾客提出退货申请，一般是凭收银小票和商品在服务台，或在专门指定的POS机办理。2检查商品是否有缺陷，退还顾客顾客现金，然后将商品放在货架上进行销售。3如果商品有缺陷，则需要根据企业的制度做商品的损耗或者直接退还给供应商。二.批发与批发退货 商品的销售有两条途径：一.通过前台收银机销售给顾客；二.是将商品批发给客户。批发业务管理步骤：1批发部门与客户洽谈业务，确定批
37、发商品种类和数量，并开具批发单。2客户到财务交款。通常，客户分为现金客户和应收账客户。3客户到仓库提货，完成批发流程。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(4-2),从数据流的角度来看，批发作业对数据的影响是：1批发单审核后，系统中待提商品数增加。2如果是应收款客户，在财务复合批发单，则该客户的应收款增加。3客户在仓库提货，生成提货单，则直接导致商品的库存减少。与批发相对应的是批发退货。批发退货管理步骤如下：1顾客提出退货申请。2批发部审查退货申请，看是否符合条件，如符合条件，则填写退货单，并审核。3顾客到仓库退货，仓库在批发退货单上签字。4顾客凭仓库签字
38、的批发退货单到财务退还现款，5批发退货的数据影响与批发单相反，它的最终结果是商品库存增加。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(4-3),三商品调价和促销 促销是商业企业在激烈的市场竞争中取胜的重要手段，需要EPR系统提供相应的解决方案。商品调价也含有促销的成分，商品的促销和调价也称为商品的价格管理。商品售价的调整在管理上有如下要求：1根据业务的需要，由采购部门提出调价申请。2调价申请经过审批后，将书面调价申请送交信息部，录入调价单，打印商品标价签，更新前台的商品资料信息。3卖场工作人员更新卖场商品的标价签，调价程序完成。从数据流来看，调价只影响商品的价格
39、，对商品的库存没有影响。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(5-1),库存管理一库存的控制 在库存管理中，主要有以下几种业务：1盘点。商品盘点是对库存商品数量或金额的管理，通过检查商品的实际库存数和商品的账面数，确保账物之间的一致性，以便及时发现库存商品的质量、损溢、短缺等情况，减少库存损失。2内部调拨。在库存管理中，往往需要把货物从一个仓位调拨到另一个仓位，这就是通过内部调拨来实现。3损耗和溢余。商品损溢是指在商品的运输、存储等过程中发生的商品损坏、遗失或多出的情况。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(5-2),
40、二库存盘点盘点是商业企业对库存商品进行定期或者不定期的清点，以了解库存数和账面数的差异，对商品库存进行管理。盘点的管理要求如下：1确认盘点时间，做盘点前的准备工作。盘点前的准备工作包括，停止商品的进销存业务，检查进销存中的单据是否都已经录入或者审核。2然后打印空白盘点单。盘点的方法有两种，一种是见物盘物法，另一种是空白盘点单法。3打印完空白盘点单后，需要清除系统中的盘点数据。4作库存快照，快照范围主要是要盘点商品的库存。5实际清点库存结束后，将盘点单汇总到信息部统一录入。6盘点单录入完成后，财务部对盘点进行预审。7审核盘点单。审核的结果是调整了商品的库存，将库存调整到实盘数。系统中采取盘点库存
41、(即快照)记录这一操作，,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(5-3),三库存的溢和调拨 除了盘点外，影响库存的因素还有库存的溢和库存之间的调拨。它们在管理上有如下要求：1.一般有仓库根据库存情况或者盘点情况提出损耗或者溢余请求，财务或者主管同意申请。2.仓库做损耗单或者溢余单，并将打印的单据送财务部。3.财务部根据损耗或溢余做相应的账务处理。仓位之间的调拨是经常发生的。内部调拨的结果是调出仓位的库存减少，调入仓位的库存增加。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(6-1),4.3.6 账务和成本一供应商结算 商品的营销
42、方式分为经销、代销、联销三种，它们的结算方式不同。对于ERP系统来说，三种营销方式的商品的结算流程是一样的，不一样的是对于供应商账款的计算方式。在管理上的要求如下：1 账款的发生。ERP系统自动判断账款的发生，。2供应商在一定的时间内到财务部对账，并确定结算的金额。3对账后，需要有采购部对结算情况进行确认。4采购部门确认后，供应商可以开出发票，财务部根据发票填写结算请款单，总经理签字确认后，有财务部做供应商结算单，结算完成。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(6-2),二核算体系核算体系是企业日常管理中的库存及其变化情况以及利润情况而采用的方法。核算体系
43、主要解决两个问题：1.库存问题。2.利润问题。商业中常见的核算体系主要有下面几种：1售价核算。以一个相对固定的售价(称为核算售价)为计算标准解决库存问题，进而解决整个核算体系问题。2进价核算。其实际上是与售价核算对应的一种概念，其中包含了几乎除了售价核算以外绝大多数的核算体系。3移动加权平均价核算。又称为“滚乘制”。采用移动加权平均的方法得到库存成本价，进而解决库存和毛利的计算问题。4批次管理。通过在系统范围内的库存管理，计算库存的批次结构，进而做到对库存成本的精确控制，进而解决整个核算系统问题。上面所说的核算体系，使用最多的是售价核算和移动加权平均两种。按照下面的计算公式：大多数商业企业普遍
44、采用移动加权平均价核算。库存价=原库存价X原库存数+本次进货价X本次进货数 新库存价=原库存数X本次进货数 等价的公式：新库存额=原库存额+本次进货额,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(6-3),在核算售价体系下，对库存的金额的计算是根据商品的库存数量和商品的售价的乘积来计算。在整个进销存中库存金额的计算如下：库存金额=库存数量X核算售价 进货对库存金额的影响应是：进货数X核算售价。出货对库存金额的影响应是：库存数量X核算售价 调整对库存金额的影响应是：调整数X核算售价。售价发生调整的计算公式：调价差异=(新核算售价原核算售价)X当前库存数 期未库存额=
45、期初库存额+本期进货核算售价额本期进货退货核算售价额 本期出货核算售价额=本期出货退货核算售价额+本期调整核算售价额+本期调价差异毛利一般是以月为单位，计算公式为：毛利=实际出货额实际进货额售价核算的优势在于其实施简单,要建立这样的系统所要付出的管理成本低。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(7-1),连锁管理一连锁企业概念 单店ERP系统包括基本资料管理、进货管理、库存管理、价格管理、结算管理和企业所采用的核算方式。连锁企业是商业企业中最为常见的一种形式，有下面的特点：1连锁企业都有总部和门店组成。连锁企业的总部负责对门店的管理，对门店的配货和日常的进
46、货，当然也包括库存管理。连锁门店担负着企业主要的销售任务。2在管理方式上采用“胖总部，瘦门店”的管理模式。总部还负责对供应商的结算，门店不参与对供应商的结算。在连锁模式下，总部的业务主要包括进货、配货、库存管理等，而门店主要是销售。库存管理，门店的配货实际上是总部的配货。总部和门店的业务都在上面所讲的内容中，只是在连锁情况下，多出了总部与门店之间的配货业务。配货业务联系和总部和门店。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法4.3商业企业的ERP模型建立方法(7-2),二总部配货到门店分析下面从管理上来说明整个配货业务的详细过程。总部对门店配货流程 1总部对门店的配货，来自于门店对总部的叫货，通
47、过定货单来实现。2门店的定货单需要通过数据交换的形式发送到总部。3文本文件发送到总部后，总部通过解包程序来将文本文件转换为网络定货单，接收内容，就成为总部为审核的定货单。4总部审核定货单后，将定货单导入生成配货出货单，做以修改并发送到门店。同时打印配货出货单，交仓库发货。5配货出货单发送到门店的时候，同样也有一个数据交换的过程，该过程的步骤同于定货单的几个步骤。6门店接收成为配货进货单，总部送货到门店，门店根据货物审核配货进货单。除了总部直接向门店配货外，还有直配。直配商品的管理要求是：1供应商送货到门店，门店收货后开出直配进货单，给供应商。2门店发送直配进货单到总部，总部接收后成为总部的直配出货单。3供应商在一定时期凭借门店开出的直配进货单到总部结算，进入结算流程。4直配流程的最终结果是门店库存增加，总部的库存不变，但是对供应商的账款增加。,第4 章 各种类别ERP模型的建立方法 4.4本章小结,本章介绍了商业企业进销有的整个流程，并对进货流程进行了详细的分析。同时，结合商业企业的实际情况，本章还重点讲解了商业企 ERP管理中的一些细节。,
