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1、1,SAP 系统固定资产课程 钟传英 2002年8月14日,欢迎参加：,SAPR/3,2,课程的目标:了解SAP AM模块的基本概念及内容了解SAP AM模块组织结构 理解资产的日常业务及期末记帐 了解系统中固定资产的操作,3,培训内容,基本概念及内容 组织结构主数据构成及维护资产的日常业务期末记帐系统操作的附加说明演示,CCT Fixed Assets Course,财务会计,应付帐款,应收帐款,管理会计,物料管理,资产会计,AM模块,-基本概念及内容,5,总帐与子帐的集成,资产,物料,客户,Printing press,1000,供应商,James Penny,1000,总帐会计,总帐,固
2、定资产,供应商应付,1000,1000,-基本概念及内容,CCT Fixed Assets Course,资产类型,一般固定资产 在建资产 租赁资产 低值资产,AM,-基本概念及内容,7,所 有 国 际 通 行 折 旧 方 法.直 线 法,余 额 递 减 法.折 旧 数 据 直 接 传 递 至 成 本 控 制 系 统 强 化 的 资 产 文 档:保 险,资 产 值,地 理 位 置,土 地 注 册,租 用 等预算控制费用的超支实时报表减少手工操作工作量,SAP AM 的优越性,-基本概念及内容,8,重要概念:折旧表 为管理对各种资产折旧和资产评估的法律要求，是一个组织单元，可以将一个折旧表分配给
3、一个或多个公司。折旧表中包含折旧范围折旧范围 为不同的目的计算资产价值。基本折旧范围和派生折旧范围。（01 帐面折旧范围）资产类别资产主数据,-组织结构,9,折旧表,折旧表,折旧范围01,折旧范围02,帐面折旧,税务折旧,特殊折旧,.,.,折旧范围20,会计,折旧范围30,组折旧,折旧范围03,折旧范围03,-组织结构,10,折旧范围,折旧方法,使用年限,资本化日期,残值率,决定哪种折旧方法将被使用?,决定设备的有限折旧年限?,决定设备从何时开始提折旧?,预计设备到期报废的残值?,-组织结构,11,资产分类,折旧规则使用年限科目确定,用来组织公司的资产,-组织结构,12,资产分类,屏幕格式,编
4、号设置,资产种类,缺省值,科目确定,资产主数据,-组织结构,13,包括资产相关的所有信息简单资产可以只创建一个主记录复杂资产可以创建主号记录和子号记录来记载可以分别购置可以属于不同的成本中心可以分别折旧,-组织结构,资产主数据,14,资产记帐结构,资产负债表,资产类别,资产主数据,总帐科目,-组织结构,15,回顾,AM 组织单位:折旧表折旧范围资产分类资产主数据,科目确定值折旧关键值,-组织结构,16,练习一:1创建一个资产主数据路径：会计财务会计固定资产资产创建资产公司代码：CC01/CC02资产分类：2000-描述:一汽大众成本中心:C1031009/C2010003*资产编号：流水号*参
5、考新建的资产创建一个资产主数据,17,资产的日常业务,资产购置 资产转移 资产报废 在建工程结转 资产浏览器,-日常业务及期末记帐,18,资产购置（资本化）类型,-日常业务及期末记帐,便于资产价值的追踪,购置,内部产品,购买,带自动抵销分录的购置,结算冲销输入,通过MM采购,19,2.创建资产,7.折旧程序会自动更新总帐余鹅,6.每月折旧,3.,4.显示资产过帐数据,验收入库,应付款发票输入,5.资本化的同时总帐余额也更新,-日常业务及期末记帐,资产的创建和资本化过程,20,练习二：手工外部购置资产路径：会计财务会计固定资产过帐购置外部购置带自动抵销分录的购置 已存在资产:XXXXX记帐金额：
6、20000 凭证日期:2002/08/13记帐日期:2002/08/13冲销科目：100101000(现金),21,审核资产移转单,建立新资产转帐或修改成本中心,-日常业务及期末记帐,资产转移,22,-日常业务及期末记帐,资产类别 3090,资产类别 CN7040,净值减少为零,帐面值增加,资产的部分转移和处理,23,练习三：部门间资产转移（维护成本中心）路径：会计财务会计固定资产资产更改资产资产编号：XXXXXX 时间相关 其他间隔添加时间间隔,24,业务类型200无收入报废业务类型210有收入报废,资产报废,-日常业务及期末记帐,25,-日常业务及期末记帐,1.收到资产报废处理单2.确定资
7、产处理类型,3.将报废和收入入帐,26,在建工程,-日常业务及期末记帐,总帐对应的在建工程科目,0000(没有折旧),资产类别,折旧码,27,-日常业务及期末记帐,在建工程,Invoice 1Invoice 2Invoice 3 Invoice 4,80%,5%,15%,资产类科目(如待摊费用等),在建工程的成本归集与结算,28,有两条路径显示资产AS02-显示资产主数据和资产价值 AW01N-显示资产价值/折旧和模拟折旧显示资产的业务交易清单可追索到FI凭证,显示资产,-日常业务及期末记帐,CCT Fixed Assets Course,资产浏览器,主数据,资产价值,折旧计划,历史业务,-日
8、常业务及期末记帐,30,期末记帐,折旧运行 年度更改 年度结帐,-日常业务及期末记帐,31,折旧运行,运行方法：批输入凭证类型：AF记帐周期：每月记帐处理对本月进行折旧运行,-日常业务及期末记帐,32,正常折旧,特殊折旧,记帐周期,周期性评估,t,Index,利息计算,手工计划折旧,计提折旧的程序,每月每季度半年一年,科目,折旧科目特殊折旧科目资产处理收入科目资产处理支出科目,Addit.acct.asmt.,业务范围 成本中心 定单,各范围的控制数据,固定资产子帐,AM,成本中心,CO,成本要素,FI,财务帐,计提折旧的程序,-日常业务及期末记帐,33,年度更改,会计年度更改是公司代码的一个
9、新会计年度的开始。在会计年度更改时，以前会计年度的资产值被累积结 转到新的会计年度。一旦发生会计年度更改，可使用新会计年度对资产进行记帐。同时，也可在以前会计年度中继续记帐。在会计年度更改之前业务往来不能在新会计年度中记帐。,-日常业务及期末记帐,34,年底结帐,结算的会计年度总是紧接上一个已结算的会计年度。在年度结算之前，旧会计年度的业务全部完毕，月末的折旧已经运行。一旦会计年度结算后，就不能再在旧会计年度的资产中记入值或更改值。,-日常业务及期末记帐,35,回顾,资产购置 资产转移 资产报废 在建工程结转 资产浏览器 期末记帐,-日常业务及期末记帐,36,AM凭证类型AM记帐代码资产业务类
10、型相关日期,系统操作附加说明,37,AM凭证类型AA-资产记帐AE-在建工程记帐AF-折旧记帐KR-有供应商发票的记帐DR-带客户出售的记帐,-系统操作附加说明,38,AM记帐代码,70-资产借方75-资产贷方 40-总帐科目借方50-总帐科目贷方31-供应商发票01-客户发票,-系统操作附加说明,39,100-外部购置200-无收入报废250-当年购置无收入报废210-有收入报废260-当年购置有收入报废300-从资本化资产的前年购置的报废转帐340-在建工程资产的前年购置的报废转帐,资产业务类型,-系统操作附加说明,40,相关日期,资本化日期一般指资产的记帐日期，即资产有价值日，是折旧起始日期的基准日。折旧起始日期资产折旧开始计提的日期资产价值日期 _ 决定资产价值变动的日期,-系统操作附加说明,41,感谢参加SAP R/3 系统资产管理(AM)培训,
