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1、,第三章 SAP R3功能简介-财务管理系统,SAP R/3 财务管理系统,SAP R/3 财务管理系统,功能总揽,EIS,企业管理,报表合并,预算,EC,TR,CO,FI,资本预算,准备,IM,赢利中心,现金管理金库管理市场风险管理基金管理,总帐法人报表合并应收帐应付帐资产管理预算,管理成本控制基于活动的成本产品成本赢利分析,预算释放,执行,采购,生产,销售/分销,采购市场,销售市场,财务集成性,控 制,财务,资产负债表,资本,成本,资 源,机器,运作资源,人力资源,采购,生产,销售/分销,采购市场,销售市场,财务集成性,公司结构-灵活编码,资产,负债,资本,收入,费用,企业运行构架,企业分
2、析构架,公司组(Company Group)公司(Company Code),销售组织(Sales Org.)采购组织(Purchase Org.)工厂(Plant),经营范围(Operating Concern)业务区域(Business Area),控制区域(Controlling Area)利润中心(Profit Center),成本中心(Cost Center),多元化企业管理结构,SD,MM,PP,QM,PM,HR,CO,TR,PS,WF,IS,FI,SAP R/3,财务会计,R/3 财务管理模块,SAP R/3 财务管理系统,应付帐,应收账,银行帐户,总帐,现金管理和预测,外币汇兑
3、管理,债券和融资管理,FIS-财务信息系统,银行,发 票 确 认,帐 户 应 付 帐,信 用 管 理,帐 户 应 收 账,财务会计的结构,总帐,资 金,客户,固定资产,人力资源,供应商,数 据 存 储,财务资产 管理,合 并,总帐会计,总帐,合并,总帐.,科目表,货币 1,.,EIS,财务日历,SD,MM,HR,AM,MM,客户,供应商,关帐操作 平衡表审计线索 准备资产负债表 税务处理,现金管理,特殊目的分类帐,控制,报表G/L 信息系统关键数据评估利润分析评估,计划利息计算信件存档,科目,审计追踪,凭证/交易,子项,平衡表,报告,P&L,113100 城市银行,January45,000,
4、000February 670,000,000March45,560,000April784,000,113100 城市银行,13,000,000,15,230,000,70,197,000,7,000,23,000,347,000,B/S,原始凭证,多套会计科目表用户可定义多版本资产负债表/损益表多币种集成化银行相关业务会计系统可选未核销项目管理(帐户查询,风险分析,准备金等)灵活编码结构完善的标准报告灵活的报表生成器,总帐管理特点,供应链系统,资金,会计,控制监督,应付帐管理,采购请求,采购定单,货物接收,发票接收(预过帐),GL,释放,供应商,现金预测,支付,供应链系统,资金,GL,现金
5、预测,现金管理,电子银行,会计,实际发生,实际发生(预过帐),采购预留款(成本中心,内部定单),采购请求预留款(成本中心,内部定单),控制监督,已兑现支票,应付账款,和 总 帐 实 时 集 成通 过 发 票 确 认 集 成 采 购 和 会 计 系 统发 票 的 预 过 帐 和 跟 踪管 理 一 次 性 供 应 商在 线 处 理 支 付 建 议国 内 和 国 际 支 付 处 理预 付 款 支 付 处 理,应付帐管理特点,损/益,定单接收预测,定单接收,货物发出,销售/分发,控制监督,会 计,资 金,发票,信用审评,信用审评,客户/GL,催款书,现金预测,GL,现金预测,电子银行,支付,应收帐管理
6、,和 总 帐 实 时 集 成为 会 计 和 销 售 灵 活 的 信 用 管 理 多 套 催 款 程 序 处 理自 动 通 讯 处 理与 资 金 管 理 相 集 成在 线 未 核 销 项 目 跟 踪方 便 的 收 到 款 管 理过 期 未 付 利 息 管 理,应收帐管理,维护,设备,历史,定单,报告,投资控制,清算模拟,预算/计划,在建工程,资产管理,维护,设备,历史,定单,报告,投资控制,清算模拟,预算/计划,在建工程,折旧资产值保险策略资本投资许诺,资产管理,多达99种用户可定义折旧表所有国际通行折旧方法.直线法,余额递减法.与采购集成折旧和利息数据直接传递至成本控制系统强化的资产文档:保险
7、,资产值,坐落位置,土地注册,租用等,资产管理特点,分配,用户自定义,分部,区域,法人,集团,集团,集团,集团,子集团,公司,区域,国家,地点,分部,产品线.,产品,.,.,.,分配,合并,最详尽资料,汇总,变换+转换,灵活合并层,双 重 计 数,内 部 利 润,公 司 间 销 售,合并步骤,合并过程高度自动化，节省了人力，缩短了关帐时间,TRBasis,财 务 预 算清 偿 预 测现 金 管 理与 供 应 链 系 统 集 成自 动 现 金 分 配电 子 银 行存 款 清 单 检 查,资金管理,货物接收,销售定单,货物发出,发票,发票,现金接收,支付,对账单,对账单,资 金,交付日期+支付条款
8、支付历史更新,现金管理/预测,采购定单,销售,帐户应收账,帐户应付帐,采购,支付清算按协商或计划日期按银行科目日期,集成于会计系统,实时集成性保证子账自动调节量和金额的并行流动保证实时处理财务数据集成的工作流保证最佳处理时间友好的图形化用户界面系统用户定义前台后台处理国家定制版本使可用于跨国集团(跨国界货物移动,欧州联合体,多币制等)精巧的授权概念保证有效的存取保护,优 点(财务会计),SAP R/3 财务管理系统,本年以来我负责的部门是否超出业务预算?,获 利 分 析,策略,间接/直接成本,责任,业务流程观点,CO 工具箱,成本中心,利润 中心,生产成本,CO,获利分析,作业成本,内部 定单
9、,成本中心层次结构,替 换 层 次 结 构,部 门 甲 101 水 电 煤 102 行 政 105,区 域 A,区 域 B,部 门 乙 201 水 电 煤 202 行 政 205,运做区,资金,行政管理,集 团,102202302402,101201301401,105205305405,CCG2,CCG3,CCG4,CCG5,CCG 1,计划和预算,计 划,预 算,成 本 中 心 成 本 要 素 作 业,CO集成模式,成本方法,分摊法,附加费法,静态标准成本法,边际成本法,并行 ABC,运作 ABC,信息质量,所需投入,间接成本控制,财 务 会 计,资 产 管 理,总 帐 帐 户,成 本中
10、心,项 目,内 部定 单,物 料 管 理,人 力 资 源,分摊所有成本,成 本 中 心,交 易 员 工 资,基 金 成 本,经 纪 费,信 用 官 员工 资,等 等,财 务 部,系 统 部,法 律 顾 问,内 部 审 计,等 等,直 接 费 用,间 接 费 用,分 摊,分摊基准,用 户 自 定 义 分 摊 基 准,单 位 数 量,楼 层 面 积,使 用 量,人 头 数,科 目 余 额,业 务 量,金 额,最新的成本描述方法-ABC,成本中心,基于活动的表述,工资:250,000福利:80,000差旅费:50,000合计380,000,工资:300,000福利:100,000差旅费:60,000
11、合计460,000,工资:320,000福利:110,000差旅费:50,000合计480,000,直接人工:250,000间接人工:330,000折旧:100,000合计680,000,工程技术部门.,财务部门.,销售部门,制造部门,销售收入:3,500,000原材料采购:250,000销售订货处理:200,000材料移转及存储:200,000.付款业务处理:60,000运作成本:2,000,000材料成本:1,000,000利润500,000,传统的损益表,销售收入:3,500,000销售成本250,000直接人工:250,000间接制造费用:430,000材料:1,000,000销售费用
12、:480,000管理费用:840,000成本合计:3,000,000利润500,000,传统型的表述,成本中心,获利分析多维利润分析,销售订单/开 票凭证（来自 物料主记录）,初级成本（利 润中心=影子 对象）,次级成本（利润中心=影子对象）,FI（直接科目 设置）利润中心收入要素,成本中心,收入,订单,分摊/分配,利润中心的成本和收入,利润中心解决的典型问题,某个利润中心的利润,是多少？,某个利润中心中包含,多少资产价值？,上月那些责任区域完成了,计划目标？,共有那些产品和服务在,企业内部交易？,组织单元的,贡献,资本回报,内部服务和,销售管理,成本管理,EIS,FIS,LIS,SIS,FI,TR,CO,MM,SD,IS,信息金字塔,决策控制层,业务分析控制层,业务操作层,集团合并报表,公司财务报表,KPI分析和展示,为中国企业财务管理带来全新的概念集成性控制性决策信息性,谢谢！,
