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1、固定资产管理,用友软件股份有限公司U8财务开发部 石宏宇2023年7月8日,课程提纲,业务介绍日常业务工作量固定资产采购固定资产增值税资产条码管理对账控制资产类别权限,3.1日常业务,资产购置 资产减少资产变动资产评估资产盘点资产折旧,资产增加,资产增加：即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过“资产增加”录入。支持不同类别资产不同卡片式样资产卡片支持多使用部门管理可以灵活设置卡片原值是否包含税款，满足税法关于固定资产进项税管理要求资产卡片支持附属设备管理
2、 资产卡片支持记录维修保养情况。可以录入资产的日常维修记录，跟踪资产使用情况。支持资产条码打印、标签打印,3.1.1 资产增加,资产购置 资产建卡,3.1.1资产购置 卡片建卡,3.1.1 卡片拆分,计提折旧后才可以进行卡片拆分。当月录入的新增资产不允许进行卡片拆分；只可对当月录入的原始卡片进行拆分。当月做过金额变动的变动单或者资产评估的卡片不能进行拆分。已减少的卡片不允许进行卡片拆分。一张卡片当月只能拆分一次。,卡片拆分 拆分查询,卡片拆分 报表查询,3.1固定资产系统日常业务,资产购置 资产减少资产变动资产评估资产盘点资产折旧,资产减少,资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘
3、亏等，退出企业，这些称为“资产减少”。系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。已发生资产减少卡片可删除时限：根据制度规定已清理资产的资料应保留5年，所以系统设置了该时限，缺省为5年，只有5年后才能将相关资产的卡片和变动单删除（删除是指从系统的数据库中彻底删除）。使用者可根据需要修改这个时限，系统按修改后的时限判断已清理资产的卡片和变动单能否删除。,3.1.2 资产减少,每张资产卡片只能做整体减少资产卡片中资产部分报废/出售/盘亏时，可进行卡片拆分盘亏资产做资产减少处理,3.1固定资产系统日常业务,资产购置 资产减少资产变动资产评估资产盘点资产折旧,资产变动,资产在使用过程中，可
4、能会调整卡片上的某些项目，这种变 动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为“变动单”。变动单包括：原值增加、原值减少、部门转移、使用年限调 整、累计折旧调整、使用状况调整等。资产可单个变动也可批量变动。变动单录入时需要确定下列问题：调整哪项资产 调整的办法 调整的原因,3.1.3资产变动,卡片信息：资产类别使用部门位置调整财务信息调整：原值调整累计折旧残值率、残值调整使用年限调整折旧方法调整工作总量调整使用状况的调整增值税调整,3.1.3 资产变动,部门转移：包括多部使用时分配比率变更、使用部门的增减支持批量变更,3.1.3.资产减值准备,支持设置减值准备是否可转回支持期初减值准备支持减值准备计
5、提、转回,3.1固定资产系统日常业务,资产购置 资产减少资产变动资产评估资产盘点资产折旧,资产评估,资产评估主要完成的功能是：将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录入到系统。根据国家要求手工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果。资产评估业务提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率资产类别。评估注意事项 原值-净值=累计折旧=0净值=净残值率*原值：工作总量=累计工作量,3.1.4.资产评估,只有当月制作的评估单才可以删除,3.1固定资产系统日常业务,资产购置 资产减少资产变动资产评估资产盘点资产折旧,资产盘点,通过固定资产盘点操作，生成盘点结果清单。
6、生成盘点单选择盘点范围。选择要输入项目及要核对项目。录入实际盘点信息。生成盘点结果清单将录入盘点单的实际数据和所选核对项目盘点日账面数据进行比较，生成盘点结果清单，报告盘盈、盘亏或相符情况及不符原因。,3.1.5 资产盘点,3.1.5 资产盘点-设置,支持向条码设备输出卡片信息支持引入条码设备盘点后信息,资产盘点结果清单,资产盘点审核,盘盈、盘亏资产审核后才可进行后续处理手工关闭盘点单：盘盈、盘亏资产不可后续处理盘盈、盘亏资产处理后，系统自动关闭盘点单,3.1.5 资产盘点处置,盘盈处理：按增加资产处理盘亏资产处理：资产减少处理,3.1固定资产系统日常业务,资产购置 资产减少资产变动资产评估资
7、产盘点资产折旧,3.1.6 资产折旧,资产折旧（depreciation）是指资产价值的下降，指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。执行此功能后，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。,3.1 资产折旧 折旧设置,折旧方法支持：平均年限法、工作量法、年数总合法、双倍余额递减法及自定义折旧方法支持按资产类别设置不同的折旧方法支持新增资产当月计提折旧或下月计提折旧
8、两种方式支持按1、2、3、4、6、12月进行设置计提折旧周期,3.4 资产折旧 计提折旧,课程提纲,业务介绍日常业务工作量固定资产采购固定资产增值税资产条码管理对账控制资产类别权限,工作量法是指按实际工作量计提固定资产折旧额的一种方法。一般是按固定资产所能工作的时数平均计算折旧额。实质上，工作量法是平均年限法的补充和延伸。适用于那些在使用期间负担程度差异很大，提供的经济效益很不均衡的固定资产。工作量法 月折旧率=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值 准备金额月初累计折旧-月初净残值)/(工作总量-月初累计工作量)月折旧额=本月工作量*单位折旧,3.2 工作量,3.2 工作量,课程
9、提纲,业务介绍日常业务工作量固定资产采购固定资产增值税资产条码管理对账控制资产类别权限,支持固定资产的采购合同，在请购/采购订货时，控制资产新增请购的数量和金额。提供固定资产的采购合同、请购、采购订单、采购到货、验收、入库（库存）、采购发票、采购结算的完整采购流程。支持固定资产的预算审批，预算审批与控制。支持固定资产资产入账处理。,3.3 资产购置 固定资产采购,3.3资产购置 资产采购业务流程,1、资产采购基础设置,3.3资产购置 固定资产采购,1、资产采购基础设置,2、资产采购流程管控与过程管理,3.3资产购置 固定资产采购,固定资产必须以订单为核心；固定资产采购订单可以按请购单、合同、R
10、OP计划生成或手工填制,1、资产采购基础设置,2、资产采购流程管控与过程管理,3.3资产购置 固定资产采购,3、资产采购预算控制,1、资产采购基础设置,2、资产采购流程管控与过程管理,4、资产采购结算后入账,3.3资产购置 固定资产采购,3、资产采购预算控制,以采购订单为线索对已全部结算并审核的入库单转资产入库单一次性全部生成资产卡片，不能分单,1、资产采购基础设置,2、资产采购流程管控与过程管理,4、资产采购结算后入账,3.3资产购置 固定资产采购,3、资产采购预算控制,5、采购资产管理,课程提纲,业务介绍日常业务工作量固定资产采购固定资产增值税资产条码管理对账控制资产类别权限,3.5 资产
11、增值税处理,3.5 资产增值税处理,日常业务工作量固定资产采购固定资产增值税资产条码管理对账控制资产类别权限,三、固定资产业务介绍,课程提纲,3.6资产条码管理,厂商：京成条码提供的条码扫描设备条码扫描设备：MC50及MC1000条码打印设备不限制型号支持条码盘点,日常业务工作量固定资产采购固定资产增值税资产条码管理对账控制资产类别权限,三、固定资产业务介绍,课程提纲,3.6 对账,日常业务工作量固定资产采购固定资产增值税资产条码管理对账控制资产类别权限,三、固定资产业务介绍,课程提纲,3.7 控制资产类别权限,3.7 控制资产类别权限,在数据权限控制设置中定义资产类别进行权限控制,分配给操作
12、员资产类别查询或录入数据权限。,在固定资产选项中选择按照资产类别控制权限后，固定资产卡片录入、资产变动、资产处置、计提折旧、折旧分配、报表查询等业务按资产类别控制操作员的查询或录入的数据权限。,课程提纲,8、事业单位应用9、按资金来源计提折旧10、关键报表介绍,三、固定资产业务介绍,3.8 事业单位应用,选择执行事业单位会计制度资产增加方式中支持列支科目设置凭证生成时可生成列支科目分录,课程提纲,8、事业单位应用9、按资金来源计提折旧10、关键报表介绍,三、固定资产业务介绍,3.9资金来源分析,对资金来源经行分类管理，便于对资金来源的统计和分析。设置分类后建立资金来源档案，录入基本信息及入账科
13、目。,3.9 资金来源分析,在卡片的资金来源页签中录入资金来源比例，系统自动计算各资金来源的原值；系统支持调整资金来源的原值、累计折旧、减值准备。,3.9 资金来源分析,计提折旧按资金来源拆分，按部门+资金构成列示分配。,按资金来源折旧科目生成会计分录。,3.9 资金来源分析,原值一览表按资金来源汇总显示资产的原值、累计折旧、净值；折旧清单表按资金来源列示折旧信息。,课程提纲,8、事业单位应用9、按资金来源计提折旧10、关键报表介绍,三、固定资产业务介绍,3.10 关键报表介绍,（部门、类别）明细账（部门）折旧计提汇总表固定资产折旧计算明细表减值准备明细账。,3.10.1部门、类别明细账,部门
14、类别明细账是查询某一类别或部门的固定资产在查询期间内发生的所有业务，包括资产增加、资产减少、原值变动、使用状况变化、部门转移、计提折旧等。,3.10.2部门折旧计提汇总表,部门折旧计算汇总表反映该账套内固定资产各级使用部门计提折旧的情况，包括计提原值和计算的折旧额信息。（当资产计提的折旧额为零时，认为该资产本期没有计提，该资产的计提原值为零。）该表既可选择某一个月份汇总折旧数据，又可选择期间段进行查询的功能。选择期间段查询在报表的表头提供可选择月份。,3.10.3 固定资产折旧计算明细表,折旧计算明细表是按类别设立的，反映资产按类别计算折旧的情况，包括上月计提情况、上月原值变动和本月计提情况。,3.10.4 减值准备明细账,减值准备明细账反映在某一期间各固定资产减值准备的明细发生情况。,欢迎各位交流学习，谢谢！,联系方式石宏宇,结束,
