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1、中国电信全国集中MSS系统建设项目财务清账培训,2015年8月,概念介绍供应商清账客户清账历史数据审减,目录,1 概念介绍,在财务管理中，有些科目只需要“借贷余”的管理就可以了，比如银行科目和损益类科目等。但是，也有些科目不止需要“借贷余”，还需要管理到每一个分录行的状态，比如银行未达科目，客户和供应商的明细科目等。系统中需要记录供应商的每张发票是否已经付款了，客户的每张发票是否已经收账了，各种未达的资金项是否已经到账了，等等。对于这些科目来说，每笔交易都要分门别类地予以记录，这就是行项目清账。行项目是逐笔逐清的.,已经付款的发票和付款洗本身用绿灯显示，我们称为“已清项”；还未付款的发票用红灯
2、显示，我们称为“未清项”；类似付款、收款这样的业务，在账务处理的同时，系统会自动更新凭证行的状态，这就是“清账”。,事务代码：f-44,事项说明：供应商清账旨在为已付款且状态仍显示未清的行项目（）进行清账，清账后状态为,2 供应商清账,事务代码：f-44,事项说明：在标准清账界面双击不需要清账的金额，保留需要清账的金额。要满足标准清账必须满足借贷方余额相等才可以。,2.1 供应商标准清账,事务代码：,事项说明：当过账后供应商余额状态发生了变化,2.1供应商标准清账,事务代码：f-44,事项说明：当对供应商某一交易款项做几次付款时，可对已付款的未清行项目做部分清账,2.2 供应商部分清账,事务代
3、码：F-44,事项说明：清账后余额显示,2.2 供应商部分清账,事务代码：F-32,事项说明：供应商清账旨在为已付款且状态仍显示未清的行项目（）进行清账，清账后状态为,3 客户清账,事务代码：F-32,事项说明：在标准清账界面双击不需要清账的金额，保留需要清账的金额。要满足标准清账必须满足借贷方余额相等才可以。,3.1 客户标准清账,事务代码：f-32,事项说明：当对供应商某一交易款项做几次收款时，可对已收款的未清行项目做部分清账,3.2 客户部分清账,事务代码：,事项说明：清账后余额显示,3.2 客户部分清账,审减介绍审减操作,4 历史数据审减,4.1 审减介绍,工程项目最初会确认一定量服务
4、，当审减时如果最终确定的服务的数量低于最初确认的数量就得执行审减操作。如果对该服务还未开票的，先冲减相应的GR/IR科目。如果部分开票想冲减GR/IR科目，不足部分再冲减应付账款。如果已完全开票则冲减应付账款科目。,例：最初服务确认时有如下分录 借：8001XXXX 1000 贷：GR/IR 1000开票800元时时：借：GR/IR 800 贷：应付账款 800（1）审减200元时（2）审减500元时 借：GR/IR 200 借：GR/IR 200 贷：8001XXXX 200 应付账款 300 贷：8001XXXX 500,4.2 历史数据审减操作,事项说明：此为在过账时就完成清账操作，无需
5、在进行手工清账,事务代码：F-04,4.3 历史数据审减操作(冲减GRIR),事项说明：如果对审减的工程服务还存在部分未开票或完全没开票则优先冲减GRIR科目,事务代码：F-04,4.4 历史数据审减操作(冲减应付账款）,事项说明：如果对确认的服务已完全开票，这审减时冲减应付账款科目。,事务代码：F-04,4.5 历史数据审减操作（同时冲减GRIR和应付账款）,事项说明：审减时如果存在尚未进行发票校验的，想冲减GR/IR科目，不足部分再冲减应付账款。,事务代码：F-04,4.5 历史数据审减操作（同时冲减GRIR和应付账款）,事项说明：审减时如果存在尚未进行发票校验的，想冲减GR/IR科目，不足部分再冲减应付账款。,事务代码：F-04,结束,谢谢！,
