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1、第五章其他信托业务,第一节 抵押公司债券信托第二节 人寿保险信托第三节 遗嘱信托第四节 股票表决权信托第五节 有价证券信托,第一节抵押公司债信托,一、抵押公司债信托的概念和意义二、抵押公司债信托的特点三、抵押公司债信托的种类四、抵押公司债信托的基本程序,一、抵押公司债信托的概念与意义,1.概念。抵押公司债信托，是指信托机构接受发行债券公司的委托，协助公司发行债券，提供担保事务，代替债券持有人行使抵押权或其他权利的一种信托业务。2.意义（1）有利于公司顺利发行债券。投资者不了解发行债券公司的资信状况。（2）有利于保护债权人的利益。抵押公司债券的持有人分散，难以对债券发行公司实施有力的监督，也不可
2、能共同保管抵押物，行使抵押权。,二、抵押公司债信托的特点,抵押公司债信托的标的物是抵押物，委托人是发行债券的公司，受托人是信托机构，受益人是债券持有人。其实，发行债券的公司也是受益人，债券持有人也是委托人。（1）信托机构拥有对抵押物的所有权和抵押权。（2）受益人是不确定的。信托设定先于债券发行，且债券是可以转让的。（3）委托人是法人，属法人信托。（4）受托人既向委托人提供信托服务，也向受益人提供信托服务。,三、抵押公司债信托的种类,（一）根据抵押方式不同，分为开放抵押公司债信托和闭锁抵押公司债信托开放抵押公司债信托是指发行债券的公司与信托机构在签订信托契约的基础上，先确定公司债的发行总额，并设
3、定以同一财产作为抵押品，发行债券的公司有权在确定的发债总额范围内，按同一抵押权顺序分次发行债券。闭锁抵押公司债信托是指发行债券的公司与信托机构签订信托契约，约定公司债的发行总额，发行债券的公司需一次发行完毕，且抵押物只能用于该次抵押，日后不得再次用作抵押。（二）根据债券担保品的不同，分为实物财产抵押公司债信托和有价证券抵押公司债信托实物财产抵押公司债信托的抵押物是动产和不动产。有价证券抵押公司债信托的抵押物是有价证券。（三）根据抵押物上担保权的顺序不同，分为第一顺序担保权公司债信托、第二顺序担保权公司债信托和第三顺序担保权公司债信托,四、抵押公司债信托的程序,1.发行债券公司向信托机构提出办理
4、抵押公司债信托的申请2.信托机构审查核实发行债券公司的相关情况包括：（1）债券发行是否合法；（2）发行债券公司的还款能力；（3）抵押物的真实性。3.签订抵押公司债信托契约4.转移信托财产（抵押物）5.协助公司发行债券6.债券本息的偿还分两种情况：一是公司能到期还本；二是公司不能到期还本付息。,第二节 人寿保险信托,一、人寿保险信托的含义人寿保险信托是人寿保险的投保人在生前以保险信托契约或遗嘱的形式，委托信托机构代领保险金并交给受益人，或对保险金进行管理、运用，再定期交给受益人的一种信托形式。在人寿保险信托关系中，人寿保险的投保人为委托人，人寿保险的受益人为受益人，信托机构为受托人。信托财产是保
5、单。保单是一种有价证券，代表保险受益人对保险公司的债权，因此，人寿保险信托属于金钱债权信托。在人寿保险信托中，委托人即保险投保人要将保单转移给信托机构，同时变更保单的受益人，将信托机构改为保单受益人。,二、人寿保险信托的种类,1保管服务型人寿保险信托这种信托是指信托机构从投保人手中得到保单，在保险期内代为保管，当被保险人出现意外时，由信托机构向保险公司索赔，领取保险金，然后将保险金交给保险受益人。2管理运用型人寿保险信托这种信托是指信托机构不仅负责保管保单，领取保险金，而且负责管理、运用保险金，在信托结束时，将保险金及其收益交给受益人。,二、人寿保险信托的种类,3代付保费型人寿保险信托，是指委
6、托人不仅将保单交给信托机构，而且还交给信托机构一定金额的资金，由信托机构管理运用，信托机构用管理运用信托资金的收益缴纳保费。4扩大型人寿保险信托，是指委托人在向信托机构转交保单的同时，还向信托机构交纳一定数额的资金，其中除去缴纳保费外，剩余部分由信托机构管理运用,第三节 遗嘱信托,一、遗嘱信托的概念及种类遗嘱信托是指根据个人遗嘱设立并在遗嘱人死后生效的一种信托。它属于身后信托，是个人信托特有的业务。遗嘱信托一般分为遗嘱执行信托和遗产管理信托。,二、遗嘱的设立和内容,遗嘱是信托机构办理遗嘱信托的主要依据。因此，遗嘱设立方式和内容应符合相应的要求。（一）遗嘱设立从法律上讲，遗嘱是一种“要式法律行为
7、”，必须采取法律要求的形式才有效。一般说来，遗嘱应采取书面的形式，并且需要遗嘱人签名。遗嘱可以由遗嘱人自书，也可采取口授或代笔的形式。为证明遗嘱真正代表遗嘱人的意愿，也有对遗嘱进行公正的。除采取书面形式外，遗嘱也可采取录音或录像的形式，但通常要求有见证人在场。见证人通常要求必须具备民事行为能力，且与遗嘱人无利害关系。对遗嘱人的基本条件要求是：必须具有民事行为能力。,二、遗嘱的设立和内容,（二）遗嘱的基本内容1申明本分遗嘱的合法性和有效性2指定受托人及其信托方式。3指定受益人。4特殊条款或附录。,三、遗嘱执行信托,（一）遗嘱执行信托的含义遗嘱执行信托是指由受托人作为遗嘱执行人，按照遗嘱人的遗嘱，
8、处理其身后事务和身后财产的一种信托形式。在信托关系中，立遗嘱人是委托人，遗嘱执行人是受托人，遗嘱中指定的遗产接受者为受益人。遗嘱执行人可以由遗嘱人指定，若遗嘱人没有指定，则可由法院指定。遗嘱执行人通常由信托机构担任。（二）遗嘱执行人的职责1.鉴定遗嘱，设立信托。遗嘱鉴定由法院进行；2.清理遗产和债权债务。包括评估财产；3.编制财产目录；4安排预算支出计划；5.支付税款、清偿债务；6.交付遗赠、分割遗产。,四、遗产管理信托,（一）遗产管理信托设立的原因（二）遗产管理信托的设立（三）遗产执行信托的程序,（一）遗产管理信托设立的原因,遗产管理信托是指信托机构作为受托人对遗嘱人的遗产进行管理的一种信托
9、形式。遗产管理信托设立的原因大致有以下两种情况：一是遗产继承未定时的遗产管理信托。“继承未定”指尚未确定合法的继承人，原因又有三：（1）财产所有者没有立遗嘱，对其遗产分配也没有做出具体的安排，只能依靠法律来解决。（2）财产所有者没有立遗嘱，一时又找不到法律规定的继承人。（3）财产所有人立下了遗嘱，并确定了继承人，但继承人一时无法找到。二是遗产继承一定时的遗产管理信托。“继承已定”指已确定遗产的继承人，有因又有二：（1）继承人无法立即接受并管理遗产；（2）继承人无力管理遗产。通常，遗产管理信托与遗嘱执行信托是紧密相连的。,（二）遗产管理信托的设立,分为两种情况：一是在继承未定时，遗产管理信托通常
10、由法院或遗嘱人的亲属提出申请，委托信托机构进行管理；二是在继承已定时，遗产管理信托通常由继承人提出申请，委托信托机构进行管理。遗产继承人是受益人。,（三）遗产管理信托的程序,在继承未定时，遗产管理信托的基本程序是：1清理遗产，编制财产目录，妥善保管遗产。2公告继承人。3公告债权人和被遗赠人。4偿还债务，交付遗赠物。5移交遗产。在继承人确定的情况下，向继承人移交遗产；在继承人找不到的情况下，将遗产上缴国库。在继承已定的情况下，遗产管理信托的基本程序是：1清理遗产，编制财产目录，妥善保管遗产。2公告债权人和被遗赠人。3偿还债务，交付遗赠物。,第四节 股票表决权信托,一、股票表决权信托的含义及其意义
11、股票表决权信托，又称商务管理信托，是指公司股东将股票交给某个信托机构，由信托机构代表股东集中行使股票表决权的一种信托形式。在这种信托关系中，信托标的物是股票表决权，公司股东是委托人，信托机构是受托人，公司和公司股东是受益人。设立股票表决权信托的意义在于：1防止公司被兼并收购，保护股东利益。2保持公司管理人员的稳定，进而保持公司经营的连续性。3稳定或改善公司股权结构，保持公司经营稳定或改善公司经营管理。,第四节 股票表决权信托,二、股票表决权信托的程序1由分散的股东联合向信托机构提出申请。2签订股票表决权信托契约。3股东将股票表决权转移给信托机构。股票也要办理转移，即同时转移收益权和表决权。4信
12、托机构向委托人交付“表决权信托收据”。“表决权信托收据”是信托机构为了换取股东手中的股票而签发的一种凭证，持有这种凭证的人可享受除表决权以外的其它一切权利，且可以流通转让。5信托机构根据信托契约的约定行使表决权。6信托终止。,第五节 有价证券信托,一、有价证券信托的含义有价证券信托是指委托人将自己持有的股票、债券等有价证券交给信托机构，由信托机构代为保管和运用的一种信托形式。有价证券信托与有价证券投资信托是不同的。,二、有价证券信托的种类,（一）管理型有价证券信托这种信托以管理有价证券为目的，具体说来包括保管有价证券、代收股利或本息、代行管理权等。（二）运用型有价证券信托这种信托以运用有价证券获取收益为目的，信托机构的职责是管理有价证券和运用有价证券。运用的方式有两种：1信托机构将有价证券向社会上的第三者出租，赚取租金收入。2信托机构以有价证券作为抵押向金融机构借款，然后再将资金运用出去，赚取收益。,关键名词抵押公司债信托；人寿保险信托；遗嘱执行信托；遗产管理信托；股票表决权信托；有价证券信托思考题1股票表决权信托的程序2遗嘱执行的职责3抵押公司债信托的程序4遗产管理信托的程序,
