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1、第三章 养老社会保险,一、社会保险：起源于德国“三险”（19世纪80年代）社会保险以政府为主体，以法律为基础，在权利与义务的一致性原则下，通过政府、企业、劳动者个人的共同筹资，对劳动者个人及其家庭提供经济收入补偿，使其能在年老、疾病、伤残、生育、死亡、失业等风险造成的社会生活问题面前仍能维持基本生活，以保障社会安定与持续发展的社会互助制度。,注意：（1）国家政府作为保障主体，以立法为依据；（2）社会保险费来源渠道的多元化；（3）保险内容涉及人生所面临的主要风险；（4）保险对象是面临风险的劳动者及其家属；（5）保险的目的是克服贫困，维持社会稳定；（6）强调权利与义务的有机统一。,特点：一是立法强
2、制性；二是对象特定性；三是社会互济性；四是经济福利性；五是贫困的预防性。,2.功能与原则功能：（1）对劳动者，通过制度安排进行收入补偿，预防、克服贫困，保障劳动者的基本生活。（2）对经济活动过程的开展，能保证劳动力扩大再生产和调控经济的发展。（3）对社会整体，促进社会公平，保证社会的稳定与发展。原则：一是政府责任主体性（立法、资金管理、制度建设、宣传教育）二是权利义务一致性 三是基本生活保障性（遭遇风险的生活保障）,基本内容：养老保险（核心）医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险,社会保险与商业保险,人们通常讲的保险是指商业保险,事实上,保险有多种类型,以分担风险为原则,保险可分为社会保险和商
3、业保险两类。二者既有相同点,又有区别。相同点：它们都是一种投资行为；都是保险的一部分；都是减少危险,防范后患,保障生产，安定社会的有效方法；都具有聚集众多的经济力量，分担个别意外事件的损失的特点等。,区别:第一，保险的对象有差别：社会保险的对象是社会成员中特定的“社会群体”，即工薪劳动者，他们在年老、疾病、生育、失业及遭受职业伤害的情况下，需要国家依法提供帮助。商业保险的对象是参加商业保险的投保人。第二，保险范围不同：社会保险的项目是解决社会成员中一些人的共同需要的最迫切的项目，如养老、医疗、失业等。商业保险的项目广泛，形式多样。,第三,保险的目标有差别：社会保险只保障基本生活水平。商业保险按
4、照约定给投保人以经济补偿，给付标准较高。第四，保险的原则有差别：社会保险不以被保险人的需要为依据，而是由国家法律、法规统一规定的，具有强制性。商业保险建立在公平互利等商业原则基础上，是参与保险者个人意志的体现。,第五，保险的费用有差别：社会保险大多数是个人、企业、政府共同负担或由政府独自负担。商业保险由投保人个人负担，保险费用与保障范围的大小成正比。第六，保险的体制不同：社会保险一般由政府或者其指定的机构进行管理，带有行政性和垄断性的特点，不以盈利为目的，一般也不纳税(或只缴纳少量的税；而商业保险只能由保险企业经营，以盈利为目的，并必须向国家纳税,因此保险公司属于法人型企业。,二、养老保险概述
5、,1.含义指国家通过立法强制建立养老保险基金，使劳动者达到法定退休年龄退出劳动岗位后，能够通过领取养老金的方式保证基本生活的一种社会保险制度。特点：普遍性、可预测性2.意义 有利于防范劳动者的老年风险；有利于劳动者的再生产（有利于不断扩大劳动者队伍）；有利于改变人们的生育观念；有利于调节社会的收入分配；有利于经济的发展和调控。,3.影响养老保险制度设计的两大因素 老年退休制度 老年是对人的生命周期的最后阶段的称谓。现代社会保障制度所说的老年是由国家或政府以法律、法令规定的年龄标准确定的。享受基本养老保险待遇的基本条件：退休年龄、缴费年限、收入状况 确定享受养老保险金的年龄标准，要考虑：一是平均
6、寿命及其对社会保障基金支付的压力；二是性别。,人口老龄化,4.养老保险的基本模式国家统筹型养老保险模式（前苏联、我国计划经济时代）特点：老年保险所需要的全部资金，都来自于政府的财政预算；工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后，均可享受国家法定的社会保险待遇。,领取条件：必须达到法定的退休年龄、工龄长短、职务高低。作用：稳定社会、保险退休者的晚年生活。弊端：一是资金来源过于单一；二是劳动者本人不缴纳任何费用，无法与劳动者实际贡献大小挂钩；三是体制外人员不被纳入社会保险范围；四是城乡劳动者享受保障的不平等。,福利国家型养老保险模式（英国、瑞典、加拿大等）特点：第一，养老保险费全部来源于政府税收，个人不需
7、缴费；第二，享受养老金的是社会全体成员；第三，实行完全的“现收现付”制度，并按“支付确定”的方式来确定养老金水平。消极后果：政府的负担过重；间接加重企业和纳税人的负担；缺乏对个人的激励机制，易造成社会成员的依赖思想。,投保资助型养老保险模式（德国、美国、日本等国）特点：第一，通过立法强制雇主和雇员参保，保险费由雇主和雇员负担；第二，个人领取养老金的权利与缴费义务联系在一起。第三，体现了社会共同负担，共同分享的保险精神；第四，对受保人的养老金规定了一定的层次性；第一层次：普遍养老金（人人有份）第二层次：雇员退休金（在职劳动者）第三层次：企业补充养老金（企业单独投保）第五，一般规定退休金的支付标准
8、随物价指数波动而作相应调整。,自我积累型养老保险模式（新加坡、智利）保险金来自企业和劳动者，国家不进行投保资助，仅给予一定政策性优惠。新加坡：由中央政府制定颁布中央公积金法（法律基础）政府成立权威性的社会机构，即中央公积金局，制定老年社会保险政策，负责日常管理。为每个参加强制储蓄投保的雇员发放社会保险卡，记录投保事宜。一年一度地调整投保旨费率，随企业经营状况的改善和工资水平的提高，相应调整投保比例。,智利（20世纪80年代开始实行）强调自我保障，采取个人账户的模式个人账户管理完全实行私有化，由自负盈亏的私营养老保险公私管理。国家对养老保险基金管理公司规定了最低回报率，同时实行养老金最低保障制度
9、。,三、养老保险制度的基本内容1.养老保险制度的设计原则（1）保证基本生活水平的原则（通过立法保证老年人的生活不受经济波动的影响）（2）及时分享经济发展成果的原则（根据在职人员工资增长的情况对退休金做出相应的调整，有全国性的、地区性的及单位系统的分享）（3）有条件享受的原则（强调享受保险的权利要与一定的资格条件相对应）实施这一原则的具体形式：强调享受养老保险的权利与劳动义务对等；强调享受养老保险的权利与投保义务对等；强调享受养老金待遇与劳动贡献相联系；强调享受养老保险的权利与国籍或居住年限相联系。,2.养老保险的社会覆盖面（养老保险的对象范围经历了由小到大、从窄到宽的过程）3.享受养老保险的资
10、格与条件 一般都是复合型的，即必须同时符合两个或两个以上的资格条件，才能享受领取养老金的权利。主要有以下几种：（1）年龄和投保年限条件（2）年龄和工龄条件（3）年龄、工龄和投保年限条件（4）年龄和居住期限条件,4.养老保险金的给付（1）养老金的计算方法 收益基准制指受益人的养老金获得方式和数额取决于主要部门规定的标准或计算公式，如年龄、身体状况、工龄长短、实际需要等。养老金的多少与其过去对养老保险基金的贡献无关或关系不大。注重社会公平，具有显著的收入再分配功能，但缺乏对个人缴费和积极工作的激励机制。在筹资方式上，一般采用现收现付制。养老保险金的计算方法：绝对金额制和薪资比例制,供款基准制指受益人的养老金获得方式和数额取决于他对养老保险基金的供款量，一般将个人所缴纳的费用建立个人帐户，缴费越多，领取的养老金水平越高。注重个人的激励机制，但对收入再分配的作用很小，参保人之间缺乏互助共济功能。在筹资方式上，一般采用完全积累制（2）养保险老金的给范围、项目及数额,四、我国城镇企业职工的养老保险1.基本养老保险制度（1）基本养老保险的覆盖范围（2）社会统筹与个人帐户相结合（3）养老保险基金的筹集方式（4）养老保险的管理及基金运营（5）养老保险金的计算与发放,2.企业补充养老保险制度（企业年金）3.个人储蓄性养老保险（职工个人自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险方式）,
