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1、第六章 受益人的操作（一）,2023/7/11,山东财院 刘伟全,2,第一节 受益人信用证管理,一、信用证登记企业在收到银行送来的信用证后，必须做好统一编号、登记并注明出口合同号码记录，以利管理查考。对信用证的修改也要登记。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,3,二、信用证的处理,企业的信用证的处理包含的内容较广，比如1、收到属于不能接受的信用证条款或修改书方法：及时退给银行或通知客户进一步修改2、开证行直接寄来信用证方法：与本地银行联系，审核开证行资信和信用证真伪。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,4,三、信用证流转,信用证流转是指信用证在企业内部各个相关部门间的流转。企业应该有一
2、套流转程序，签收交接制度。原件流转，或以复印件或信用证内容分析单流转。信用证分析单。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,5,2023/7/11,山东财院 刘伟全,6,四、信用证保管,信用证正本连同有关修改书等必须连附件一起由指定人员妥善保管，以备交单结汇。分批装运的信用证在第二次或以后出运时，注意信用证余额，不能超余额出运。用完的信用证按号另行归档。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,7,第二节 受益人审证备货,一、受益人审核信用证受益人收到信用证后，必须对所收到的信用证以买卖合同为依据进行全面审查。如发现任何与合同不符而又不能接受或无法做到的条款和规定，应通知进口人进行必要的修改。虽
3、然通知行只负责核对信用证的真实性并进行通知，并无审核信用证的义务。但是实务中通知行往往为了受益人的利益而审核信用证。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,8,（一）银行的审证,银行主要负责对信用证的可靠性和有效性的审查，其审证的重点内容包括：1、审查开证行资信开证行的资信主要取决于：（1）资产的大小。（2）银行的分支机构多寡。（3）历史的长短。（4）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,9,对开证行的资信调查,银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累。对一些大银行的资信情况，则可以从其信用等级中了解大概。国际金融界每年都对世界性大银行的资信进行评级
4、，譬如：最高评级为AAA或Aaa，最差为D，若一家银行被评为C级或D级，则其资信属于差的行列。开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国无外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的银行或政治局势紧张或外汇汇率动荡的国家开来的信用证，应建议受益人尽量分散风险，或请其它银行对信用证进行保兑。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,10,2、审查信用证的有效性当信用证以电讯方式发送至受益人时，如果该电讯中声明详情后告或类似词语，或声明邮寄证实书为有效信用证文件，则该电讯不被视为有效信用证文件。应在通知行向开证行查询后，等待有效信用证文件。,2023/7/11,山东
5、财院 刘伟全,11,3、审查信用证的责任条款开证行在信用证中应有保证付款的明确表示。凡是按照UCP500开立的信用证即有明确的保付条款。如开证行为减轻其应负责任而附加各种保留或限制，这种信用证对出口人的安全收汇没有保证，应要求开证行删除后才能接受。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,12,4、索汇路线和索汇方式的审查信用证的索汇路线必须正常、合理，若索汇路线迂回、环节过多，应与开证行联系进行修改。索汇方式凡大额信用证可要求加列电索条款。5、费用问题信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,13,（二）出口商的审证,出口商主要审查信用证与合同的一致性、
6、信用证条款的可接受性以及价格条款的完整性等。1、将信用证与买卖合同进行核对，审查信用证与合同的一致性,2023/7/11,山东财院 刘伟全,14,2、审查信用证条款的可接受性 有些名为“不可撤销”的信用证中会出现各种限制信用证生效的条款、有条件的付款条款和限制出口人履约、交单等的条款，极大地损害了出口人的利益，这些条款通常被称为“软条款”，应要求删除。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,15,常见软条款（一）,（1）限制信用证生效的条款，如：“本证生效须由开证行以修改书形式另行通知”；“本证是否生效依进口人是否能取得进口许可证”；（2）限制出口人装运的条款，如：“货物只能待收到申请人指定船
7、名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式发出。受益人应将该修改书包括在每套单据中议付”；,2023/7/11,山东财院 刘伟全,16,常见软条款（二）,（3）限制出口人单据的条款，如：“受益人所交单据中应包括：由开证申请人或其代表签署的检验证书一份”，“受益人所交单据中应包括：由开证申请人手签的说明运输船名的信函一封”；（4）限制出口人交单的条款，如：“船样寄开证申请人确认后受益人才可交单”；（5）开证行有条件付款责任的条款，如：“开证行在货到目的港后通过进口商品检验后才付款”，“在货物清关或由主管当局批准进口后才支付货款”。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,1
8、7,3、价格条款的完整性FOB和CFR价格术语下，信用证中均应说明“保险由进口人负责投保”，且含有运输单据条款，其中FOB项下注明“运费到付”，CFR项下注明“运费已付”；而CIF价格术语下，信用证中的运输单据条款中注明“运费已付”，同时应包括保险单据条款。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,18,4、其它审证内容,（1）信用证的有效期和最后装运日，如离最后装运日太近应要求展延装期、效期；信用证的装期和效期为同一天即“双到期”时，须自行将装期提前10天办理托运；如信用证规定向银行交单的日期不得迟于装运日期若干天，要注意该期限是否合理，能否办到；,2023/7/11,山东财院 刘伟全,19,
9、（2）信用证的到期日和到期地点：按UCP500，所有信用证均须规定一个交单到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外的一个议付交单的地点。据此，凡未注明到期日的信用证应视作无效。规定的到期地点应在出口国。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,20,（3）货物的控制权：出口人在其交单后开证行付款以前应设法保持对货物的控制权。下列情况是出口人在收到信用证时必须注意的：信用证规定提单应以进口人作为收货人；信用证要求空运单或邮包收据，并以进口人为收货人；信用证规定出口人在货物装运后将部分提单或全套提单直接寄给进口人。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,21,三、审证工作的注意事
10、项1、审证必须及时2、审证必须全面,2023/7/11,山东财院 刘伟全,22,二、受益人备货出运,应注意的几个问题：1、货物的品质规格2、货物的数量3、货物的包装和唛头4、备货时间,2023/7/11,山东财院 刘伟全,23,第三节 信用证的打包放款,信用证打包贷款是指企业(出口商)如采用信用证作为结算方式，以收到的信用证正本作为抵押和还款凭据，向银行申请的一种装船前出口融资。该项业务主要用于对生产或收购出口商品及其从属费用提供资金融通。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,24,一、打包贷款的对象和条件,（一）对象：企业（出口商）如具备独立法人资格并具有进出口经营权，即可凭海外银行开来的
11、以企业为受益人的有效信用证正本，向银行申请叙做出口信用证打包贷款。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,25,（二）条件 企业如需办理打包贷款，必须满足以下条件：1、企业应当是独立核算，自负盈亏，且经营作风良好，无违法违规和违约等不良行为记录；2、企业须有出口亏损弥补来源，有齐全的生产销售计划和健全的财务管理制度；3、企业所持的有效信用证正本需由资信良好的海外银行开立，不可撤销，且信用证条款必须经放贷银行核准，抵押信用证项下的出口单据必须交银行进行议付；4、企业应向银行提供有关外销合同，如属代理出口须提供代理协议，以便银行了解有关贸易背景；5、企业应向放贷银行提供财务报表，以便银行了解企业的
12、财务状况。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,26,二、打包贷款的额度、利率、期限,1、打包贷款的额度：最高为信用证金额的80；2、打包贷款的币种：人民币和国际上主要可兑换货币；3、打包贷款的利率：按中国人民银行公布的同币种利率执行，计息采取利随本清的方式；4、打包贷款的期限：自放款之日起至信用证有效期后一个月，原则上不超过半年。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,27,三、打包贷款的申请,1、打包贷款可向银行各分支行的国际结算部门或直接向总行国际业务部贸易科提出申请。企业须填写，内容应包括借款用途、借款金额、借款期限及担保方式等，并加盖公章及有权人签字。2、企业应向银行提供信用证正本
13、及出口合同，如属代理应提供有关代理协议。3、企业还应向银行提供以下材料：,2023/7/11,山东财院 刘伟全,28,1、经工商局年检的企业法人营业执照复印件；2、公司章程复印件；3、注册会计师出具的注册资本验资报告（三资企业或新增资企业）；4、连续两年的年度及近期财务报表（资产负债表、损益表）；5、注册会计师出具的对上述财务报表的审计报告（三资企业、上市公司）；6、就此项贷款获得董事会的批准文件（若章程有此规定）；7、有权签字人授权书及签字样本。8、不可撤销信用证正本及外销合同、代理协议(如需要)9、如有担保要求，须提供担保人的有关资料；10、如有抵押要求，须提供物权抵押凭证及抵押公证文件；
14、11、其它银行需要的法律文件及资料。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,29,2023/7/11,山东财院 刘伟全,30,第四节 受益人单据处理,一、单据处理的基本要求对于结汇单据，要求做到正确、完整、及时、简明、整洁。1、正确制作单据只有做到内容正确，才能保证及时收汇，单据应做到两个一致，即：“单证一致”（指单据与信用证一致）；“单单一致”（指单据与单据一致）。此外，还应注意单据对货物的描述与实际装运货物相一致。这样，单据才能真实地代表货物。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,31,2、完整单据的完整是指信用证规定的各项单据必须齐全，不能短缺，单据的份数和单据本身的项目等都必须完整。
15、,2023/7/11,山东财院 刘伟全,32,3、及时制作单据必须及时，并应在信用证规定的交单期和“UCP500”规定的交单有效期内将各项单据送交指定的银行办理议付、付款或承兑手续。如有可能，最好在货物装运前，先将有关单据送交银行预审，以便有较充裕的时间来检查单据，及早发现其中的差错并进行改正。如有必要，也可及早联系国外买方办理修改信用证，以免在货物出运后不能收汇。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,33,4、简明单据内容应按信用证规定和有关的国际惯例填写，力求简单明了，切勿加列不必要的内容，以免弄巧成拙。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,34,5、整洁单据的布局要美观大方，缮写或打
16、印的字迹要清楚，单据表面要整洁，更改的地方要加盖校对图章。有些单据，如提单、汇票以及其他一些重要单据的主要项目，如金额、件数、数量、重量等，不宜更改。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,35,二、信用证对单据的特殊要求1、正本2、份数3、签署4、出单日期5、其他单据,2023/7/11,山东财院 刘伟全,36,三、电脑制单1、数据录入2、数据排版3、草稿打印4、草稿审核5、数据修改6、数据存盘7、单证打印,2023/7/11,山东财院 刘伟全,37,四、单据的提交1、交单前的审核单证相符、单单相符。,2023/7/11,山东财院 刘伟全,38,2、交单时间的限制提交单据的期限由以下三种因素而决定：（1）信用证的失效日期（2）装运日期后所特定的交单日期（3）在银行营业时间,2023/7/11,山东财院 刘伟全,39,3、交单地点的限制一般来说，跟单信用证的到期地点应在受益人国家。如果到期地点在开证行或它的营业柜台（1）信用证的有效期将会缩短（2）受益人必须在开证行的营业柜台前提交,
