《国家林业局》PPT课件.ppt

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1、国家林业局2010年中央部门预算编制,国家林业局发展规划与资金管理司预算处徐旺明,提 纲,2010年中央部门预算编制的指导思想 2010年中央部门预算编制工作重点 2010年中央部门预算编报程序 2010年中央部门预算报表的主要变化 2010年中央部门预算报表填报注意事项 2010年中央部门预算编报要求 2010年中央部门预算软件操作步骤,一、2010年中央部门预算编制的指导思想,优化财政支出结构，保证重点支出，严格控制一般性支出，有保有压，从严从紧编制预算 完善资源配置机制，推进综合预算编制，改进预算编制方式，完善财政支出标准，促进预算分配公平、公正,二、2010年中央部门预算编制工作重点,

2、（一）严格控制一般性支出，降低行政运行成本，支持节约型政府建设。认真贯彻落实中共中央办公厅 国务院办公厅关于党政机关厉行节约若干问题的通知（中办发200911号）精神，强化预算管理，严格控制一般性支出，坚决制止奢侈浪费。在2009年压缩出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费支出的基础上，继续控制相关经费支出规模，压缩公用经费支出，从严从紧编制相关支出预算，项目支出预算原则上按零增长控制。严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设，大力压缩会议、文件、通信等一般性支出，切实降低行政运行成本。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（二）深化基本支出改革，完善基本支出定员定额标准体系，推进实物费用

3、定额试点。在全面总结基本支出定员定额试点经验基础上，继续完善定员定额标准体系，扩大定员定额试点范围，研究将符合条件的新批准参照公务员法管理事业单位和部分公益性事业单位纳入定员定额试点范围。做好基础数据管理工作，推进中央部门人员信息数据库建设，提高基本支出预算编制和管理的信息化水平。总结实物费用定额试点经验，继续推进实物费用定额“实转”试点，支持节约型政府建设，落实政府节能降耗有关工作要求，完善政府公共资源合理占用与费用定额相结合的预算管理体系。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（三）研究建立项目支出定额标准体系，加强项目库建设，推进项目支出预算精细化管理。积极研究建立项目支出定额标准体

4、系，完善项目支出分类方法，提高项目支出预算管理的标准化水平。做好预算申报项目的立项、论证、审核及排序等工作，推进项目库建设和管理，认真填报项目申报书，将项目预算申报规模控制在要求的范围内。细化项目支出预算编制，项目支出预算要从最基层预算单位开始编制，原则上上级预算单位不得代编下级单位预算。加强项目清理，优化项目支出结构，推进项目支出滚动管理。继续推进按经济分类编制项目支出预算试点工作。抓好项目支出预算执行管理，合理安排预算执行进度，严格预算调整。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（四）完善预算支出绩效考评体系，扩大绩效考评试点范围，提高公共服务质量。继续推进绩效考评试点工作，规范绩效考

5、评工作程序和步骤，完善绩效考评指标体系。我局2010年将继续积极进行绩效考评试点，提出绩效考评试点项目，确定绩效目标，完善绩效考评体系，对项目支出进行全面的综合考评。积极研究建立绩效考评结果运用机制，逐步实现绩效考评结果与项目支出预算管理的有机结合。逐步建立绩效考评跟踪问效制度，选择一些关系民生的重点支出项目，对其绩效考评过程和考评结果进行跟踪问效。建立绩效考评公示制度，对项目绩效考评目标、结果等进行部门内部公示。按照财政部要求选择部分绩效考评项目，将考评情况报送全国人大常委会预算工作委员会审核。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（五）强化财政拔款结余资金管理，加大结余资金统筹使用力度

6、，提高财政资金使用效益。各单位要通过提高预算编制的准确性、加强预算执行管理，努力减少财政拨款结余资金。按照中央部门财政拨款结余资金管理的有关要求，加强对财政拨款结余资金的统计、分析和核查。加大结余资金统筹安排使用力度，结合本单位结余资金情况，主动提出统筹使用结余资金计划。规范事业单位财政拨款基本支出结余资金管理，从2009年起事业单位财政拨款基本支出结余统一按照中央部门财政拨款结余资金管理办法（财预2006489号）关于基本支出结余的管理规定执行，只能结转下年继续用于基本支出。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（六）落实行政事业单位国有资产管理办法，研究建立资产配置标准体系，推进资产管

7、理与预算管理的有机结合。认真执行行政单位国有资产管理暂行办法（财政部令第35号）和事业单位国有资产管理暂行办法（财政部令第36号）及中央行政事业单位国有资产管理的有关规定，全面规范行政事业单位国有资产管理工作。研究建立完善资产配置标准及相关实物费用定额，推进资产管理与预算管理的有机结合，以存量制约增量，以增量调整存量，实现资产的合理配置和有效利用。加强和规范行政事业单位国有资产处置活动、有偿使用活动及其收入的管理，行政单位国有资产处置收入和有偿使用收入及事业单位国有资产处置收入，要按照政府非税收入及财政国库收缴的有关规定，上缴中央财政实行“收支两条线”管理。,二、2010年中央部门预算编制工作

8、重点,（七）提高部门预算完整性，推进综合预算编制工作，加强政府非税收入管理。按照综合预算管理的原则，提高部门预算编制的完整性。对按规定应列入部门预算编报范围的单位和资金，应全部编报部门预算。加强非税收入管理，建立健全非税收入管理体系，对非税收入项目要严格清理，依法规范，积极采取措施，逐步实现将非税收入纳入预算管理。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（八）认真编制政府采购预算，规范政府采购行为，推进政府采购制度改革。细化政府采购预算的编制工作，所有使用财政性资金采购货物、工程和服务的支出必须编制政府采购预算。对于国务院办公厅关于印发中央预算单位2009-2010年政府集中采购目录及标准的

9、通知（国办发2008129号）公布的中央预算单位政府集中采购目录中的由集中采购机构采购的项目，以及2010年项目支出预算中50万元以上的货物或服务项目和60万元以上的工程项目，要如实编报政府采购预算。严格执行有关政府采购政策功能的制度办法，对于自主创新、节能环保的产品，在编制政府采购预算时要予以注明。各单位未在预算中按以上要求编报政府采购预算的，不得组织政府采购活动，不子支付资金，对涉及执行中申请变更政府采购方式的，财政部将不予审批。,三、2010年中央部门预算编报程序,（一）下达2010年“一上”项目支出预算编制控制数2009年6月16日，我司已向各有关单位下达2010年“一上”预算应编报的

10、项目支出预算控制数。,三、2010年中央部门预算编报程序,2010年“一上”预算项目支出预算控制数审核原则：保重点原则零增长原则统筹结余原则厉行节约原则项目整合原则履行职能原则审计整改原则,三、2010年中央部门预算编报程序,（二）报送“一上”部门预算2009年7月8日前，各单位将编制的报表等一式一份报送局计资司“一上”报送内容：1、直属单位：“一上”预算上报正式文件、预算报表、预算说明（含所有项目说明），所有项目WORD版式项目申报文本（电子数据），中央部门人员信息数据库（含说明），2010年中央行政事业单位住房改革支出预算报表（含说明），数据盘。2、司局、部门：“一上”预算申请报告（含项目

11、说明）、所有项目WORD版式项目申报文本（电子数据）、数据盘。3、2009年7月31日前，我局汇总编制国家林业局“一上”部门预算报送财政部。,三、2010年中央部门预算编报程序,（三）下达“一下”控制数2009年10月25日前，财政部根据国务院审定的中央预算（草案）确定各部门的预算分配方案，向各中央部门下达预算控制数。2009年10月31日前，局计资司根据财政部下达的“一下”预算控制数，分解细化后向各单位下达“一下”预算控制数。,三、2010年中央部门预算编报程序,（四）报送项目支出预算细化分配方案2009年11月10日前，各打捆项目主管司局、直属单位根据下达的项目支出预算控制数，细化项目支出

12、预算和编制细化说明材料，一式一份（附数据盘）向局计资司报送项目支出预算细化分配建议方案。各直属单位根据下达的基本支出预算控制数，预先编制不含当年财政安排项目支出预算在内的“二上”预算草案。,三、2010年中央部门预算编报程序,（五）报送“二上”部门预算2009年11月16-18日，局计资司对各打捆项目主管司局、直属单位报送的项目支出预算细化分配建议方案审核后，向直属单位下达当年财政安排的项目支出预算控制数。局计资司组织2010年部门预算“二上”编制的培训工作，指导直属单位现场完成全口径的“二上”预算编制上报工作。,三、2010年中央部门预算编报程序,“二上”报送内容：打捆项目主管司局、直属单位

13、（11月10日前）：“二上”项目支出预算细化分配建议报告（含项目说明）、项目支出预算细化分配建议表、数据盘。直属单位：“二上”预算文件、预算报表、预算说明（含项目说明）、数据盘。司局、部门：“二上”预算文件（含项目说明）、数据盘。2009年12月10日前，我局审核汇总编制国家林业局“二上”部门预算报送财政部。,三、2010年中央部门预算编报程序,（六）批复部门预算2010年，根据财政部批复的国家林业局部门预算，自收到批复预算15日内，批复所属各单位预算。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,（一）删除“单位人员情况基本数字录入表”2009年“中央部门人员住处数据库”正式启用，由各单位随“

14、一上”预算一并填报单位人员信息，通过该数据库采集的信息比通过“单位人员情况基本数字录入表”单表采集的人员信息更为全面、准确和明确，能更好满足预算测算需要，为避免重复，减少部门工作量，删除“单位人员情况基本数字录入表”。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,（二）调整财政拨款结余资金列示方式为进一步加强财政拨款结余资金管理，保证“项目支出预算录入表”中勾稽关系平衡，自2010年起将“基本支出预算录入表”和“项目支出预算录入表”中原列“其他资金”下的“使用以前年度财政拨款结余资金”调整为单独列示，与“财政拨款”、“预算外资金”、“其他资金”等并列。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,

15、（三）调整政府采购预算相关内容一是改变“政府采购预算录入表”内容，取消具体采购品目，将采购内容分为“货物”、“工程”、“服务”三类，其下再分别按照“集中采购”、“部门集中采购”和“分散采购”三种采购方式区分，同时，为表述更准确，将该表更名为“基本支出政府采购预算录入表”。二是细化项目支出政府内容。在“项目支出预算录入表”中剔除“是否政府采购”列，增加“政府采购金额”列，并细分为“货物”、“工程”、“服务”三类。三是调整项目支出政府采购预算的填报口径。“项目支出预算录入表”中填列的“政府采购金额”不再包含通过“专项建设基金”（即政府采购基金）和“银行贷款”安排的政府采购支出。,四、2010年中央

16、部门预算报表的主要变化,（四）细化政府性基金支出预算表为全面反映政府性基金当年支出和动用政府性基金结余资金安排支出情况，以及政府性基金项目支出的资金来源和安排情况，在“政府性基金支出预算录入表”中“基本支出”下增加“本年安排政府性基金”和“使用以前年度政府性基金结余资金”；在“项目支出”下增加“总支出”、“截止上年年底累计安排支出”和“本年安排支出”三列，并根据资金来源进一步细分为“政府性基金”、“财政拨款（及财政拨款结余资金）”、“其他资金”和“银行贷款”等列，同时，还增加了项目“起始年”、“终止年”和“项目单位”等内容。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,（五）调整新增资产配置预算

17、表一是调整行政单位资产配置预算填报范围，根据党中央、国务院关于严格控制党政机关楼堂馆所建设等要求，不再填报和审核行政单位新增土地、房屋预算。二是根据管理需要，对车辆配置预算进行细化，按轿车、越野汽车、载客汽车和其他车辆等四类，分别填报和审核。三是增加行政单位单价200万元及以上的大型设备购置预算的内容。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,（六）取消预算外行政事业性收费收入落实全国人大关于将预算外行政事业性收费纳入预算管理的要求，2010年“预算外资金收入预算录入表”中不再设置“行政事业性收费收入”。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,（七）其他根据以上调整情况，相应调整2010

18、年中央部门预算录入表勾稽关系和2010年中央部门预算表格式。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,一是填报口径问题二是勾稽关系平衡问题三是2009年预算编制主要问题四是填报要求等其他问题。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,（一）财政拨款结余口径1、根据住房改革支出的相关管理要求，对事业单位以前年度由财政拨款形成的已转入事业基金的住房改革支出结余，仍作为财政拨款基本支出结余资金填报。2、在编制预算时申请动用的财政拨款结余资金中，基本支出桔余和专项结余根据预计的结余情况填报，净结余必须是经过财政部确认的方可作为净结余资金申请动用。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,（

19、二）财政拨款结余的勾稽关系调整财政拨款结余资金列示方式后，“项目支出预算录入表”中每一项目“总支出”下的财政拨款支出数应大于或等于“截止上年年底累计安排支出”下的财政拨款支出数下“本年安排支出”下的财政拨款支出数和使用以前年度财政拨款结余资金支出数之和。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,（三）项目支出政府采购金额口径2010年中央部门预算报表中对项目支出政府采购预算的口径做了适当调整，即“项目支出预算录入表”中填列的政府采购金额不再包含通过专项建设资金（政府性基金）和银行贷款安排的政府采购支出。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,（四）政府性基金结余口径2010年“政府性

20、基金支出预算录入表”中“使用以前年度政府性基金结余资金”是指动用以前年度已以实拨方式拨付到部门实有资金账户，部门尚未支用的政府性基金结余。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,（五）公房出售收入填报口径根据住房改革支出预算编制的要求，单位动用公房出售收入结余安排当年住房改革支出的，相应的收入应在“收入预算录入表”中“其他收入”列填报，相应的支出应在“基本支出预算录入表”中“其他资金”列填报。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,（六）基本支出政府采购预算表口径“基本支出政府采购预算录入表”填列的政府采购支出只包括基本支出中安排的政府采购支出，项目支出中安排的政府采购支出在“项目

21、支出预算录入表”中填列。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,（七）发改委基建项目支出预算编制问题对向发改委申报的基建项目，部门在编制“一上”预算时，也应将相关项目支出列入“一上”预算上报；“一下”预算时，财政部根据发改委下达的计划，相应下达基建项目预算控制数；“二上”预算时，部门应按照财政部下达的基建项目预算控制数填报“二上”预算。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,（八）新增资产配置预算问题1、在填报“新增资产配置预算录入表”时，如填列了配置预算金额，相关资产配置数量必须填写。2、填列“200万元及以上大型设备购置”的配置预算金额除以相应的配置数量的值必须大于200万元。

22、3、中央级新购大型科学仪器设备联合评议工作管理办法（试行）规定评议范围的科学仪器设备不在此表中填报。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,（九）净结余资金调整科目用于津补贴问题为了加强管理，中央部门如需动用项目支出净结余安排津补贴的，应在执行中报财政部批准后动用，不得在年度部门预算编制时一并编报。主要是考虑到年度预算报表中难以明确看出调整资金的来源和去向情况。,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,1、收入预算编制不足用上级补助收入来平衡收支缺口；特别是单位横向课题收入未纳入预算收入。2、收入支出核算及预算编制不正确部分单位将应作为项目核算的横向课题收入、捐赠收入等纳入基本支出核

23、算、编制范畴，变相加大了单位基本支出收入、支出规模，造成单位基本支出规模夸大，人均基本支出水平畸高，与实际严重不符。3、基本支出部分经济支出项目编制不正确一是出国费预算资金来源为财政拨款；二是会议费并非本单位举办会议的支出；,五、2010年中央部门预算报表填报注意事项,4、结余统筹编制不够 基本建设结余资金未编制，财政拨款结余资金统筹编制预算严重不足。5、未按下达控制数编制预算主要是住房改革支出预算动用结余和住房出售收入预算与一下控制数不符。6、政府采购不按要求编制50万元以下采购填报采购金额数；一些单位不编制政府采购预算表；应政府采购的项目未填报；对政府采购预算表的填报口径不清楚。,五、20

24、10年中央部门预算报表填报注意事项,7、项目基本信息错误有汇总标识项目没有选汇总标识，没有汇总标识项目选了汇总标识；其他项目选取了前三类项目；财政项目名称，尤其是以前年度结余财政项目名称输入错误。8、住房改革支出预算表的错误年末结余数与决算不一致；编制内人数、离退休人数与基本支出数字表不一致；房改预算数与一下控制数不符。9、其他问题报表说明不规范，“二上”与“一上”不一致项目编码、名称不一致；新增资产录入表填报不一致；,六、2010年中央部门预算编报要求,（一）单位的各项收入和结余资金必须统一纳入预算管理。各单位要根据本单位行使职能的需要及事业发展规划合理分析、预测可能取得的各项收入。凡未纳入

25、2010年预算的各类收入、超预算收入和以前年度结余资金，未经批准，年度内一律不得安排支出。,六、2010年中央部门预算编报要求,1.纳入2010年中央部门预算编报范围的收支包括：行政单位全部收支列入部门预算；事业单位（包括财政补助事业单位、经费自理事业单位及参照公务员法管理事业单位等）除开展独立核算经营活动发生的收支以外，其他的收支全部列入部门预算；社会团体一般预算财政拨款、政府性基金等收支均列入部门预算。,六、2010年中央部门预算编报要求,2.准确填报各项收入各单位应根据历年收入情况、上年决算情况和下一年度增减变动因素，合理预测2010年取得的事业收入、经营收入和其他收入，各项收入与以前年

26、度实际取得收入情况出入较大的，要逐项说明原因。,六、2010年中央部门预算编报要求,（二）认真落实党政机关厉行节约的有关要求，严格控制一般性支出2010年各单位安排用于出国、车辆购置及运行、公务接待等方面的支出，不得超过2009年调减三项经费预算后的规模。2010年各单位一律不得新建办公楼，不准建设培训中心、宾馆、招待所等楼堂馆所。经批准已开工建设的，要严格执行规定标准。,六、2010年中央部门预算编报要求,（三）加强和规范因公出国（境）经费预算管理各单位应编制2010年因公出国（境）经费纳入部门预算详细情况表（见附表1），将出国（境）经费收支预算纳入基本支出或项目支出预算，提出下一年度出国（

27、境）经费预算申请。对于部门预算中未安排出国（境）经费预算，要求使用其他经费（包括单位行政经费、事业经费、单位自有资金等）的因公出国（境）团组申请，视为无出国（境）经费预算安排，一律不予批准。2010年我局将继续加强对因公出国（境）经费预算的审核把关力度，,六、2010年中央部门预算编报要求,（四）从严编制基本支出预算，严格控制基本支出的开支范围和开支标准各单位在“一上”预算时继续编报基本支出预算，原则上人员经费应按上年年初预算批复数编报。认真组织做好人员信息数据库填报工作，中央部门人员信息数据盘及相关文字材料，随“一上”预算一并报送局计资司。对2010年部门基本支出公用经费，财政部将在根据部门

28、编制内增人增支和公用经费正常增长情况核定部门公用经费的墓础上，统一压缩5%。,六、2010年中央部门预算编报要求,对因执行财政部有关文件而增加的基本支出预算可通过单位部门预算申请增加预算，包括：1.申请离休人员补贴。根据中纪委、中组部、监察部、财政部、人社部、审计署关于京外中央国家机关和中央企事业单位离休人员待遇有关问题的通知（中纪发200841号）精神，各直属事业单位应对照“在京中央事业单位离休人员补贴标准表”对离休人员补贴进行测算，对执行标准低于相应职级离休人员补贴标准而应增加的补贴数，可以通过单位基本支出预算申请安排，同时提供测算依据并做出相关文字说明。,六、2010年中央部门预算编报要

29、求,2.申请职工基本医疗保险缴费补助。根据财政部关于解决医疗经费历史挂账有关政策的通知（财预2006491号）精神，对已按规定参加所在地城镇职工基本医疗保险的单位所需缴费，2009年我局已通过部门预算补助部分单位的职工基本医疗保险缴费。对2009年补助不足的单位，以及2010年新增按规定参加所在地城镇职工基本医疗保险的单位，所需缴费可以通过单位基本支出预算申请安排，同时做出详细文字说明。2009年已补助单位申请数要扣除2009年已安排数。,六、2010年中央部门预算编报要求,（五）从紧编制项目支出预算各单位在申报项目支出预算时，必须认真填写项目申报书，随“一上”预算一并报送；“一下”预算控制数

30、下达后，要相应调整项目申报书相关内容，随“二上”预算一并报送。加强其他类项目排序，2010年新增项目统一填列为其他项目，并按照项目的轻重缓急进行排序。2010年各单位项目支出预算，除党中央、国务院已确定的重大支出以及教育、科学、农业等重点支出外，其他项目支出预算原则上按照零增长控制。,六、2010年中央部门预算编报要求,（六）规范事业单位财政拨款基本支出结余资金管理在编制2010年预算时，事业单位预计至2009年底财政拨款基本支出累计结余资金，全部要在预算报表中作为财政拨款结余资金反映。,六、2010年中央部门预算编报要求,（七）加大结余资金统筹使用力度对财政部批复确认的截至2008年底累计财

31、政拨款净结余资金，尚未动用的原则上要全部统筹用于2010年预算支出。对2009年执行可能产生的专项结余，要做到充分预计，并按要求填报。各单位在编制部门预算“一上”、“二上”时，要在分析填报2009年度财政拨款项目支出结余统筹编制纳入2010年部门预算情况表（见附表2）的基础上，将“预计2010年部门预算动用2009年结余安排数”全部纳入部门预算，避免结余资金编制预算的随意性，提高结余统筹编制预算的准确性。,六、2010年中央部门预算编报要求,（八）做好2010年中央行政事业单位新增资产配置预算编制工作所有使用财政性资金及其它配套资金购置车辆、单价200万元及以上的大型设备购置支出都必须编制新增

32、资产配置预算各单位要如实填报并认真审核单位资产存量情况和新增资产配置预算，并在编报说明中对拟购置资产情况做详细说明，随“一上”预算一并报送在新增资产配置预算编制过程中，各单位的预算管理部门要加强与资产管理部门的沟通协商，在征求资产管理部门意见的基础上填报、审核相关表格。单位未按要求报送新增资产配置预算的，一律不予安排财政性资金用于相关新增资产配置。,六、2010年中央部门预算编报要求,（九）2010年中央部门预算实行送审制，具体按“国家林业局2010年中央部门预算编报安排表”规定时间和内容以正式文件上报。,六、2010年中央部门预算编报要求,（十）关注国家林业局政府网，在“计划与资金”栏目下的二级栏目“部门预算”中查询下载部门预算相关文件。预算编制过程中遇有问题，请及时与局计资司预算处联系（电话：010-84238452、84238431）。,补充：调整编制上报2009年“二上”预算布置,背景：为落实审计署提出的部门预算代编代报问题，各有关单位需调整编制上报2009年“二上”预算1、相关单位按打印下发的2009年“二上”预算报表，相应调整原上报文件和文字说明材料，重新上报；2、上报时间：2009年7月8日以前。,谢 谢！,